首次公开发行股票并在创业板上市管理办法解读.ppt
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首次公开发行股票并在创业板上市管理办法首次公开发行股票并在创业板上市管理办法解读解读联合证券联合证券广宏毅广宏毅uu创业板的指导思想创业板的指导思想uu发行条件发行条件uu发行程序发行程序uu信息披露信息披露uu三个海外创业板市场三个海外创业板市场uu创业板管理办法的特点创业板管理办法的特点2创业板的指导思想创业板的指导思想uu设立创业板市场,是落实自主创新国家战略和多渠道提高设立创业板市场,是落实自主创新国家战略和多渠道提高设立创业板市场,是落实自主创新国家战略和多渠道提高设立创业板市场,是落实自主创新国家战略和多渠道提高直接融资比重的重要举措。
在中小板之外建立独立的创业直接融资比重的重要举措。
在中小板之外建立独立的创业直接融资比重的重要举措。
在中小板之外建立独立的创业直接融资比重的重要举措。
在中小板之外建立独立的创业板,有利于突出对高成长型创业企业的吸引力,实行更加板,有利于突出对高成长型创业企业的吸引力,实行更加板,有利于突出对高成长型创业企业的吸引力,实行更加板,有利于突出对高成长型创业企业的吸引力,实行更加适应创业企业投融资需求和风险管理要求的制度安排,形适应创业企业投融资需求和风险管理要求的制度安排,形适应创业企业投融资需求和风险管理要求的制度安排,形适应创业企业投融资需求和风险管理要求的制度安排,形成创业板市场特色成创业板市场特色成创业板市场特色成创业板市场特色。
uu创业板定位于服务成长型创业企业,重点支持具有自主创创业板定位于服务成长型创业企业,重点支持具有自主创创业板定位于服务成长型创业企业,重点支持具有自主创创业板定位于服务成长型创业企业,重点支持具有自主创新能力的企业。
针对创业型公司自主创新能力强、业务模新能力的企业。
针对创业型公司自主创新能力强、业务模新能力的企业。
针对创业型公司自主创新能力强、业务模新能力的企业。
针对创业型公司自主创新能力强、业务模式新、规模较小、业绩不确定性大、经营风险高等特点。
式新、规模较小、业绩不确定性大、经营风险高等特点。
式新、规模较小、业绩不确定性大、经营风险高等特点。
式新、规模较小、业绩不确定性大、经营风险高等特点。
3发行条件主体资格发行条件主体资格uu依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算公司成立之日起计算公司成立之日起计算公司成立之日起计算uu注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕的资产的财产权转移手续已办理完毕的资产的财产权转移手续已办理完毕的资产的财产权转移手续已办理完毕uu主要资产不存在重大权属纠纷主要资产不存在重大权属纠纷主要资产不存在重大权属纠纷主要资产不存在重大权属纠纷4发行条件主体资格发行条件主体资格ll主要经营一种业务,生产经营活动符合法律、行主要经营一种业务,生产经营活动符合法律、行主要经营一种业务,生产经营活动符合法律、行主要经营一种业务,生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及环境保护政策环境保护政策环境保护政策环境保护政策ll最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更有发生重大变化,实际控制人没有发生变更有发生重大变化,实际控制人没有发生变更有发生重大变化,实际控制人没有发生变更ll股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持公司的股份不存在重大权属纠纷支配的股东所持公司的股份不存在重大权属纠纷支配的股东所持公司的股份不存在重大权属纠纷支配的股东所持公司的股份不存在重大权属纠纷5发行条件财务状况发行条件财务状况ll最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元,且持续增长;一千万元,且持续增长;一千万元,且持续增长;一千万元,且持续增长;ll最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。
入增长率均不低于百分之三十。
入增长率均不低于百分之三十。
入增长率均不低于百分之三十。
净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据据据据,以上两条满足其一即可,以上两条满足其一即可,以上两条满足其一即可,以上两条满足其一即可6发行条件财务状况发行条件财务状况ll发行前净资产不少于两千万元发行前净资产不少于两千万元发行前净资产不少于两千万元发行前净资产不少于两千万元ll最近一期末不存在未弥补亏损最近一期末不存在未弥补亏损最近一期末不存在未弥补亏损最近一期末不存在未弥补亏损ll发行后股本总额不少于三千万元发行后股本总额不少于三千万元发行后股本总额不少于三千万元发行后股本总额不少于三千万元7发行条件持续盈利发行条件持续盈利ll不存在下列情形:
不存在下列情形:
不存在下列情形:
不存在下列情形:
p经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化p行业地位或所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化p在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险8发行条件持续盈利发行条件持续盈利p最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖重大不确定性的客户存在重大依赖p最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益以外的投资收益p经营成果对税收优惠存在严重依赖经营成果对税收优惠存在严重依赖p存在重大偿债风险存在重大偿债风险p存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项大或有事项9发行条件独立性发行条件独立性ll资产完整,业务及人员、财务、机构独立资产完整,业务及人员、财务、机构独立资产完整,业务及人员、财务、机构独立资产完整,业务及人员、财务、机构独立ll具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力能力能力能力ll与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争,以及严重影响公司独立性或者不存在同业竞争,以及严重影响公司独立性或者不存在同业竞争,以及严重影响公司独立性或者不存在同业竞争,以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。
显失公允的关联交易。
显失公允的关联交易。
显失公允的关联交易。
10发行条件规范运行发行条件规范运行ll具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度审计委员会制度审计委员会制度审计委员会制度ll会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具无保留意见的审计金流量,并由注册会计师出具无保留意见的审计金流量,并由注册会计师出具无保留意见的审计金流量,并由注册会计师出具无保留意见的审计报告报告报告报告11发行条件规范运行发行条件规范运行ll内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果,并由注册会计师出具无保留结运的效率与效果,并由注册会计师出具无保留结运的效率与效果,并由注册会计师出具无保留结运的效率与效果,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告论的内部控制鉴证报告论的内部控制鉴证报告论的内部控制鉴证报告ll具有严格的资金管理制度,不存在资金被控股股具有严格的资金管理制度,不存在资金被控股股具有严格的资金管理制度,不存在资金被控股股具有严格的资金管理制度,不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形12发行条件规范运行发行条件规范运行ll公司章程明确对外担保的审批权限和审议程序,公司章程明确对外担保的审批权限和审议程序,公司章程明确对外担保的审批权限和审议程序,公司章程明确对外担保的审批权限和审议程序,不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形企业进行违规担保的情形企业进行违规担保的情形企业进行违规担保的情形ll公司董事、监事和高级管理人员了解股票发行上公司董事、监事和高级管理人员了解股票发行上公司董事、监事和高级管理人员了解股票发行上公司董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规,知悉上市公司及其董事、监事市相关法律法规,知悉上市公司及其董事、监事市相关法律法规,知悉上市公司及其董事、监事市相关法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任和
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