铁路多经企业投资项目管理.ppt
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非运输企业在投资项目管理中非运输企业在投资项目管理中存在的问题及注意事项存在的问题及注意事项铁路多经企业在投资项目管理中铁路多经企业在投资项目管理中存在的问题及注意事项存在的问题及注意事项要求:
按照“统一决策、归口管理、分层实施”的原则,加强多元化经营投资管理。
建立多元化经营项目投资管理制度,由路局计统处归口管理,对全局年度多元化经营项目投资计划和调整计划实行统一安排、统一下达,优化投资方向,提高投资收益。
近期,路局下发了下面针对路局文件要求变化及目前非运输企业在投资项目管理中存在的问题与各位共同学习探讨。
第1页序号序号变化点变化点新文件新文件老文件老文件1投资计划权限投资计划下达归口路局计统处统一管理,现无投资计划权限。
原多元中心投资计划权限为100万元,企业权限为30-50万元。
2项目建议书及可研批复1、投资额在500万元(不含汽车购置)以下的项目,由投资管理中心直接对项目建议书进行批复。
2、投资额在500万元及以上,1000万元以下投资项目,由非运输企业上报路局主管非运输企业领导批准后,投资管理中心批复项目建议书。
3、投资额在1000万元及以上的投资项目,由投资管理中心组织非运输企业提报相关材料,上报路局党政联席会议研究审议,根据路局会议纪要,由投资管理中心批复项目建议书。
4、所有可研均由投资管理中心组织审查并进行批复。
500万元以下投资管理中心文件批复,500万元以上由局文进行批复。
原管理模式对项目建议书无批复,直接进行可研或投资立项。
3资金审计100万元以下项目由企业委托路局审计处进行资金审计,100万元以上项目由路局计统处委托资金审计。
100万元以下项目由原多元中心审计部进行资金审计,100万元以上项目由路局计统处委托资金审计。
第2页
(一)企业提报项目建议书
(一)企业提报项目建议书
(二)项目建议书批复
(二)项目建议书批复(三)可研报告编制及批复(三)可研报告编制及批复(四)投资项目立项(计划下达)(四)投资项目立项(计划下达)二、二、投资投资项目管理项目管理基本流程基本流程二、二、投资投资项目管理项目管理基本流程基本流程第3页非运输企业对拟投资项目提报公司党政联席会议研非运输企业对拟投资项目提报公司党政联席会议研究(同时履行董事会程序),经过企业党政联席会(董究(同时履行董事会程序),经过企业党政联席会(董事会)研究通过的项目,企业编制项目请示报告及项目事会)研究通过的项目,企业编制项目请示报告及项目建议书,连同党政联席会(董事会)会议纪要一并上报建议书,连同党政联席会(董事会)会议纪要一并上报投资管理中心。
投资管理中心。
(一)企业提报项目建议书
(一)企业提报项目建议书第4页投资管理中心召开党政联席会对企业上报投资管理中心召开党政联席会对企业上报项目进行研究,对项目建议书进行批复。
项目进行研究,对项目建议书进行批复。
(二)项目建议书批复
(二)项目建议书批复第5页11、非运输企业根据项目建议书批复,委托开展项目可、非运输企业根据项目建议书批复,委托开展项目可行性研究工作。
行性研究工作。
22、可研期间,铁路用地需到房地处办理用地手续,铁、可研期间,铁路用地需到房地处办理用地手续,铁路以外用地企业应按政府有关规定办理土地、环评、水保、路以外用地企业应按政府有关规定办理土地、环评、水保、节能、矿产压覆、防洪、地质灾害、消防、安评等前期手节能、矿产压覆、防洪、地质灾害、消防、安评等前期手续。
续。
33可研审查。
可研报告完成后,投资管理中心组织有可研审查。
可研报告完成后,投资管理中心组织有关部门对非运输企业投资项目进行可研审查。
根据可研审关部门对非运输企业投资项目进行可研审查。
根据可研审查意见,企业组织对可研报告进行修改完善。
查意见,企业组织对可研报告进行修改完善。
44可研批复。
投资在可研批复。
投资在500500万元(不含汽车购置)以下万元(不含汽车购置)以下的项目,由投资管理中心批复可研。
投资额在的项目,由投资管理中心批复可研。
投资额在500500万元及以万元及以上投资项目,以局文进行可研批复。
对于涉及运输生产安上投资项目,以局文进行可研批复。
对于涉及运输生产安全及专用线新建及改造的项目,路局总工室负责组织技术全及专用线新建及改造的项目,路局总工室负责组织技术审查并出具可研批复及路局接轨意见。
审查并出具可研批复及路局接轨意见。
(三)可研报告编制及批复(三)可研报告编制及批复第6页11申请立项申请立项可研批复后,非运输企业组织相关材料上报路局计统处申可研批复后,非运输企业组织相关材料上报路局计统处申请立项,上报材料主要包括:
企业申请报告、项目建议书、请立项,上报材料主要包括:
企业申请报告、项目建议书、投资管理中心项目建议书批复、可研报告批复、各层级会投资管理中心项目建议书批复、可研报告批复、各层级会议纪要,建设项目还应上报前期土地、环评等预审批复,议纪要,建设项目还应上报前期土地、环评等预审批复,铁路专用线建设项目需上报铁道部行政许可文件。
铁路专用线建设项目需上报铁道部行政许可文件。
22资金审计资金审计路局计统处对企业申报项目进行审核,路局计统处对企业申报项目进行审核,100100万元以下项目万元以下项目由企业委托、由企业委托、100100万元以上项目由计统处委托路局审计处进万元以上项目由计统处委托路局审计处进行资金审计,审计处出具资金审查意见。
行资金审计,审计处出具资金审查意见。
33计划下达计划下达根据资金审计意见,由路局计统处下达项目投资计划(规根据资金审计意见,由路局计统处下达项目投资计划(规模)。
铁路专用线项目需按照政府和行业主管部门有关规模)。
铁路专用线项目需按照政府和行业主管部门有关规定办理核准(备案)手续。
定办理核准(备案)手续。
(四)投资项目立项(计划下达)(四)投资项目立项(计划下达)第7页1、对投资项目商务经济论证不充分(经济效益分析、货源量分析、收入支出)奎屯东项目,货源分析铁路运输锦疆化工公司年发运化肥30万吨。
2、项目变更未履行审批程序(库东加冰线项目投资计划1000万元,实际完成1766万元)3、利用客户资金投资问题(含铁路用地问题)4、固定资产投资与大维修项目分类问题三、投资项目日常管理中存在的问题三投资项目日常管理中存在的问题三三第8页第第9页页四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题项目集体研究决策(领导现场办公)21建设资金问题(年度预算分析报告)3可行性研究报告与项目后评估4政府相关手续办理要有依据投资项目档案的建立5第10页四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题1建设资金问题(年度预算分析报告)各企业资金都较紧张,要认真做好企业年度投资预算分析,确立重点项目。
(1)企业内部形成的自有资金情况分析A、本年度形成的自有资金分析本年度税后利润分析测算:
根据企业本年度及预算年度的经营收支水平、税收政策,分析测算企业本年度及预算年度税后利润,作为企业投资所需自有资金的一个形成来源。
本年度计提的固定资产折旧总额本年度摊销的无形资产和递延资产总额:
根据企业账面无形资产和递延资产金额及相应的摊销年限,分析测算预算年度无形资产和递延资产摊销总额。
B、以前年度留存的自有资金分析根据企业账面资产(如:
长期投资、固定资产、存货、应收债权、货币资金等)及负债(如:
银行负债、应付债务、应付职工薪酬等)构成及增减变动,分析以前年度留存收益使用情况。
以前年度经营积累实际可用于投资的资金情况根据以前年度经营积累总额减去已使用部分,测算剩余可用于预算期投资的最大资金存量。
(2)企业为维持预算年度正常经营所需资金情况分析完成本年度生产经营任务所需流动资金及使用情况分析根据本年度生产经营任务完成情况,分析测算本年度经营资金的来源、使用量和使用效率(如:
资金周转率)。
预算年度支出增量分析测算根据可知的预算年度营业网点、人员、工资收入及税费等增加情况,分析测算对企业预算年度现金投资能力发生影响的支出增量。
维持预算年度正常生产经营所需流动资金预测根据完成本年度生产经营任务所需流动资金使用情况分析和预算年度支出增量分析结果,以及预算年度经营发展规划和预算年度生产经营任务指标,分析测算预算年度所需生产经营资金的总量和资金来源。
(3)预算年度的投资能力分析综合考虑上述一、二两大项分析内容和分析结果影响,分析并测算企业在预算年度的投资能力。
第11页四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题项目集体研究决策(领导现场办公)2对于领导现场办公解决的问题,要履行好管理程序。
第12页四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题做好前后对应,注意投资规模及效益分析投资项目完成并运营一年后,由企业组织进行项目投资后评估。
企业组织自评后,填写项目投资后评估报告书,经企业领导签字、盖章后,上报投资管理中心审核后归档。
3可行性研究报告与项目后评估第13页四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题4政府相关手续办理要有依据第14页四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题四、企业在投资项目管理中需注意的几个问题企业应及时建立项目投资档案,主要包括项目请示、项目建议书及批复、可研报告及批复、各层级研究的会议纪要、资金审计单、概预算审查书、土地及建设规划许可证、环评报告等政府审批手续、投资立项批复、中标通知书、竣工验收报告、竣工计价单、项目后评估报告等资料投资项目档案的建立5第15页11、委托代建问题、委托代建问题22、概算审查问题、概算审查问题五、需要说明的2个问题(11)非运输企业投资项目按照路局有关文件要求委托具备条件)非运输企业投资项目按照路局有关文件要求委托具备条件的组织实施。
的组织实施。
(22)建设管理处组织与非运输企业签订委托建设协议,非运输)建设管理处组织与非运输企业签订委托建设协议,非运输企业按委托建设协议支付建设资金,代建单位组织项目招投标,企业按委托建设协议支付建设资金,代建单位组织项目招投标,组织施工图审查并对工程进度、质量、安全、合同、投资进行组织施工图审查并对工程进度、质量、安全、合同、投资进行管理。
对于项目变更管理,按照路局有关文件执行。
管理。
对于项目变更管理,按照路局有关文件执行。
(33)代建项目需具备以下条件)代建项目需具备以下条件投资计划下达。
投资计划下达。
施工图及施工图预算已完成。
施工图及施工图预算已完成。
建设资金已基本落实到位。
建设资金已基本落实到位。
项目选址、建设用地许可、用地红线、拆迁等前期手续办理项目选址、建设用地许可、用地红线、拆迁等前期手续办理满足开工要求满足开工要求。
非运输企业需委托路局概预算审查机构非运输企业需委托路局概预算审查机构对投资项目的设计概算进行审查。
设计对投资项目的设计概算进行审查。
设计的规模和标准应严格按照已批准的可行的规模和标准应严格按照已批准的可行性报告和有关规范执行,如总概算突破性报告和有关规范执行,如总概算突破可行性报告的可行性报告的1010,则需重新编制可行,则需重新编制可行性研究报告,报原批准单位审批。
性研究报告,报原批准单位审批。
第第16页页
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