财务日审工作总结.docx
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财务日审工作总结.docx
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财务日审工作总结
财务日审工作总结
篇一:
酒店财务审计工作总结
酒店财务审计工作总结
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务账户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括:
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:
1、前台客房结账单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及账单包括:
东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单:
游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:
审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平账离店报表”,审核非平账离店的原因,确认责任人。
4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因,调整账目单需负责人签字。
5、查询各收费点转账是否正确:
将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护:
将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计:
营业组审核(打印出营业点总班结账表),完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
A、编制“××宾馆营业日报表”。
B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。
C、填写“夜间审计报告表”:
将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11、当班结束:
各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容
每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理。
2、账单核销:
接到收银员的结账单后,检查所付的账单是否齐全,然后按照账单的号码,在票证核对表上按号划销。
如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表
客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。
收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。
4、核对餐厅结账单:
1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。
附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面guǎnlǐ人员签名证实,收银员应起监督作用。
2)核对营业对账表:
要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。
3)打折手续应完整:
用宾馆优惠卡打折的,要在账单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆guǎnlǐ人员为客人打折的,要有guǎnlǐ人员签名并注明所打折扣。
审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。
4)免费接待是否符合标准:
各级guǎnlǐ人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级guǎnlǐ人员权限表。
查看各级guǎnlǐ人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单:
其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等)的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
1)收费单的核销及guǎnlǐ:
收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。
作废单必须有领班以上人员签字方可。
2)核对商务中心缴款凭证:
要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据,做到账实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表:
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。
如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保宾馆不受损失。
8、报表装订:
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册,封面上注明起止日期存档。
(四)账务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借:
应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
贷:
营业收入
应付账款——电话费
2、街账、客账分配表统计
街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一账户中。
作到日清月结,为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收账款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理:
在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款
根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收账款排除障碍。
篇二:
20XX年日审工作总结及20XX年日审工作计划
20XX年日审工作总结及20XX年日审工作计划
在过去的20XX年里日审工作圆满,每日按时保质的完成日审的各项工作。
审核餐单、房单、迷你吧单、洗衣单及发票,编制日审报告、现金日报及发票汇总报告。
汇总收入编制营业日报,报送行政办公室及财务部经理。
营业收入每日报送饭店集团及锦江,数据传输20XX年每月满分。
每周周一编制营业周报,报送行政办公室及财务部经理。
月初整理上月餐单、房单、迷你吧单等装箱存档。
月初审核餐饮部、客房部、预订部的销售提成,审核络订房的返佣情况,整理本店待客餐单送交经理,编制日料及茶吧转账明细表报送财务部。
中秋节过后编制月饼的支领及销售提成表。
迎接20XX年的工作计划:
继续20XX年的优良之处按时保质的完成各项工作。
将上一年没有完成的工作完成,如:
月饼销售的核对工作。
篇三:
财务日常工作总结
20XX年度财务工作总结
岁月如梭,光阴如箭,20XX年即将过去,崭新的20XX即将到来,回顾过去,在各级领
导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下,我们克服了一切不利因素,共同创造了幸福、
温馨、健康、快乐的公司。
虽然公司目前没有盈利,但我相信通过大家的努力公司明日的辉
煌就在不久的将来!
我来到公司已经4个月了,在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解,并比较顺利地
接手了大部分工作,在这里我就20XX年度会计组做如下工作汇报;一、20XX年度工作总结
(一)财务工作
1.日常会计核算工作。
包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证,装订保
存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。
2.月末结账、上报报表工作。
每月末完成月底结账工作、制作财务报表。
每月按时向谷
泉及管理公司上报酒店财务报表。
3.每月核对往来款项。
与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。
与供货商核对往来。
与
水厂核对往来。
4.税控器管理、pos机安装工作。
完成税控机的升级、授权工作,完成税控系统限额增
额工作(由原来的100万额度增加到500万额度)、完成发票数量增额工作(由原来的4本发
票增加到15本发票)、完成发票金额增额工作(由原来的1万额度增加到10万额度)、根据
客情完成每月购票工作。
完成6台pos机安装工作。
5.20XX年初年审工作。
积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司20XX年
年报审计工作,并出具审计报告。
6.20XX年3月税审工作。
配合税审人员完成公司20XX年年终税审工作,并出具税审报
告。
并于3月完成20XX年度企业所得税汇算清缴工作。
7.20XX年11月完成20XX年预算工作。
由各部门配合完成20XX年预算工作,按时向公
司上报酒店财务预算报表。
(二)成本核算工作
1.日常成本核算工作。
目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上,每日审核、上报
成本日报表,审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表,并计算月底
酒水库存成本;月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点;依收入报表、总账成本情况,计
算分析成本率,重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。
后续的成本核算分析工作还
有待明年加强。
2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。
(三)资产管理工作
1.配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。
2.每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。
3.进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。
4.接收公司农家院库存,进行资产盘点工作。
(四)库房管理工作
1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。
2.日常出入库单据的录入工作。
3.补库物资及日常原材料的申报工作。
4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。
5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。
6.成本会计进行月末库存盘点工作。
(五)人员培训、酒店活动
一季度配合人力资源部进行了电脑技能培训、考核,员工手册培训考核,并联系用友工
程师对财务部员工进行用友软件相关操作培训。
三季度配合人力资源部进行公司“待客之道”培训工作,积极参与公司组织的生日宴会、
篮球比赛、消防演习。
二、工作中存在的不足及改进
(一)财务部人员分工很明确,每个人的工作专业性很强,而在完成本职工作时,不愿
接受新的事物,自主学习能力弱,往往是被动接受工作、业务水平有待提高。
在今后的工作
中,我们做好本职工作的同时,还要多学习其他同事的工作,进行多元化发展。
团结同事。
互帮互助,希望会计组的每位员工都绽放出自己的光彩。
(二)部门之间存在信息不对称,相互沟通不够。
财务部每个员工的工作能否顺利开展。
离不开各部门的支持和配合。
在今后的工作中,需要多听取多方意见和建议,寻求多方支持。
并加强与其他部门的交流和沟通,大家携手促进工作的协调和稳步发展。
(三)有关制度和规定执行力度不够。
公司的各种规章制度和财务制度,需要花更多的
时间研究学习并贯彻执行。
建议各组定期进行小组会议,加强组员间的工作沟通。
三、20XX年工作计划
(一)财务工作
1.继续做好日常财务工作,快速、准确、有效的完成领导交待的工作
2.在财务部内部明确考核制度:
财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并相
互协作补充,在相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用,对违规
违纪行为起到监督职能。
3.加强对应收账款的监督工作,加强对“白条底库”的管理工作。
4.继续做好年末预算、审计、建账工作。
5.严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。
(二)组员的思想工作
1.做好工作,首先要摆正心态。
米卢曾说:
“态度决定一切”有了正确的态度,才能运
用正确的方法,找到正确的方向,进而取得正确的结果。
既然我们选择做一名财务人员,那
就努力去爱这份工作,然后为自己的所爱尽自己最大的努力去做好,工作不该是一个任务或
者负担,应该是一种乐趣,是一种享受,而只有你对它产生兴趣,彻底的爱上它,才能充分
的体会到其中的快乐。
可以说,懂得享受工作,你才懂得如何成功。
2.培养组员的团队精神,适当的和组员进行郊游、踏春活动,促进组员间的感情和团队
精神
最后在新的一年里,力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作,以提高员工素质、工作
效率为工作目标,从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划,学习好的工作经验和
精神,落实各项规章制度,努力做好财务工作。
为公司的良好发展尽到最大的职责。
会计组每个员工将一如既往地为公司更好的发展做出努力。
某某
篇二:
财务工作年终总结篇一:
财务工作年终总结回顾20XX年的财务工作,财务部在酒店老总的直接领导及集团财资管理处的指导下,认
真遵守财务管理相关条例,按集团财资管理处要求实事求是,严以律己,圆满完成了20XX
年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。
积极有效地为酒店的正常经营提供了有力的
数据保证。
促进了经营的顺利完成,为经营管理提供了依据。
主要有以下几个方面:
一、会计基础工作方面
为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用,我们在遵守财务制度的前
提下,认真履行财务工作要求,正确地发挥会计工作的重要性。
总结各方面工作的特点,制
定财务工作计划,扎实地做好财务基础工作,年初以来,我们把会计基础学习及集团下达的
各项计划、制度相结合,真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了
重要工作日程上来,并按照每月份工作计划,组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归
档,按时完成了凭证的装订工作。
严格按照会计基础工作达标的要求,认真登记各类账簿及
台帐,部门内部、部门之间及时对帐,做到帐帐相符、帐实相符。
二、会计管理方面
1、资产管理:
我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上,更加有条不紊地坚持集团
的各项制度,严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。
认真设
置整体资产账簿,对帐外资产设置备查登记,要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台
帐,并将责任落实到个人,坚持每月盘点制度,在人员办理辞职手续时,认真对其所经营的
资产进行审核,做到万无一失。
2、债权债务管理:
对酒店债权债务认真清理,每月及时催促营销部收回各项应收款项。
3、监督职能:
加大监控力度,主要表现在如下几个方面:
(1)财务监控从第一环节做起。
即从前台收银到日夜审、出纳,每个环节紧密衔接,相互监控,发现问题,及时上报。
(2)
对日常采购价格进行监督,制定了每月原材料采购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)。
酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。
对供应商的进货价格进行严格控制,同时
加强采购的审批报帐环节及程序管理,从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格,及时
了解市场情况及动态。
(3)加强客房部成本控制:
要求客房部加强对回收物品及客房酒水的
管理,对未用的一次性用品及时回收,建立二次回收台帐。
4、货币资金管理:
财务部严格遵守集团财务规定,由会计人员监督,定期对出纳库存现
金进行抽盘,并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘,现金收支能严格遵守财务制度。
做到现金管理无差错。
三、对内、对外协调方面
1、对内:
协助领导班子控制成本费用开支,一、编制费用预算,为各部门确定费用使用
上限,督促各部门从一点一滴节省费用开支;二、合理制定经营部门收入、成本、毛利率各
项经营指标,及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料,为领导决策提供了依据。
对本部门所属的收银员认真教育,督促其尽力配合经营部门的工作。
2、对外:
及时了解税收及各项法规新动向,主动咨询税收疑难问题。
3、及时填制酒店的纳税申报表,按时申报纳税,遇到问题及时与集团财资管理处进行沟
通并解决。
4、按时参加集团召开的季度例会,根据集团财资管理处召开的财务工作会议的工作布署。
及时安排对往来的清理及固定资产的管理工作。
5、积极配合集团财资管理处及法规审核处的联合检查工作,做好各项解释工作。
6、对收据及发票的领、用、存进行登记,并认真复核管理。
7、参加集团组织的会计人员继续教育的培训,不断提高自身的业务素质,更好的为企业
服务。
20XX年是“十二五”的第一年,也是酒店发展的关键一年,我们将已崭新的面貌迎接一
年的工作,在总经理的领导下,结合三星标准,围绕“竭尽全力为酒店前勤服务,保证酒店
正常运转”的宗旨,齐心协力,团结一致,为酒店的美好明天共同努力。
在20XX年,财务部
将:
1、20XX年财务预算计划工作。
根据集团公司及酒店领导班子的工作要求,结合市场情
况,在反复研究历史资料的基础上,综合帄衡,统筹兼顾,本着计划指标积极开拓稳妥的原
则,编制酒店20XX年财务预算。
并且,根据集团公司下达的20XX年任务指标,层层分解落
实,下达到各部门。
同时,为了保证任务指标的顺利完成,财务部对各部门的计划任务进行
逐月检查和分析,及时发现各部门计划任务指标执行中存在的问题,为公司领导制定经营决
策提供重要依据。
2、20XX年财务决算工作。
财务部将根据会计决算工作的要求,高标准、严要求、齐心
协力,认真保质保量地完成会计决算几十个报表的编制及上报工作,并对会计报表编写详细
的报表说明,认真完成会计决算工作任务。
3、做好20XX年收入、费用计划及经营计划。
4、组织财会人员继续学习新会计准则,提高财会人员业务技术水平。
5、进一步搞好财务部财会量化工作管理。
篇二:
财务工作年终总结郧县城市投资开发有限公司财务部在20XX年工作中,认真贯彻落实国家财税法规,严格
执行城投公司各项管理制度,在公司财务总督及各领导的亲切关怀和指导下,通过相关部门
的大力支持,始终围绕公司财务部门的本职工作,加强企业财务的科学核算,规范公司财务
的项目管理,在保障公司财务日常工作正常运行的同时,发挥财务管理、筹资、监督等职能
方面做了很大的工作,取得了一定的成效。
现将财务部20XX年度工作总结如下:
一、发挥财务管理职能,保持公司财务日常工作的有序运行。
作为企业城投公司是个财务核算的主体,但因与土储中心合并办公又是一个事业单位。
财务日常工作有其复杂性。
因公司建设项目多、经济业务量较大,仅每月的会计凭证就的近
十本之多,日平均收付资金量达近五百万元,财会人员时常加班加点,在此情意下,如何保
证财务工作在多元化的财务业务和在大额资金流动的正常化规范化运行,财务部十分重视对
此工作的研究。
因此我们首先从建立健全企业管理制度物别是财务管理制度入手,进行明确财务
人员分工,强化财务员工办公员的服务意识,通过加强核算,创新管理,促进了资金往来、
拆借资金、信贷业务、项目结算等在积极对应省、市县银行、税务部门审计的检查,针对日
常工作中的问题,组织财会人员核实和分析其形成的主客观原因,主动向相关部门沟通、说
明,并及时整改和完善,降低了公司项目管理运行过程中的风险,促使财务工作进入了良性
循环规轨道。
同时我们在日常工作中,坚守会计职业道德,发杨奉献精神。
如配合县人大、
政府、省行领导视察工作,我们加班加点书写分析汇报材料,有时因时间节点几乎没有吃午
饭时间;多次为保证项目资金按计划到位,克服晚间下班或休息日的困难全员齐上阵,抢做
项目贷款材料,不计报酬不言苦,表现出财务人员的奉献精神和城投公司优秀员工的良好品
质。
20XX年初,我们在主管领导的指导下,清理财务办公室财务档案,整理归档加强档案管
理,使财务档案柜排列、财务办公室布局更为合理,财务办公环境焕然一新,财务窗口的报
务意识得到加强;同时,我部加强财会业务的学习,研究财务管理新课题,创新工作方法。
与时俱进,严明纪律,提高会计人员业务水平;加强城投公司财务窗口报务建设,20XX年。
财务部在加强外欠款项的回收上加大了工作力度,全年收回金龙水泥、神河公司、义新公司
等外欠款达到2500万元,及时收取土地出让金9500万元(收储土地197亩);强化部门内部
控制和公司费用管理制度,确保了公司财会工作健康有序地开展。
今年九月,城投公司财务
部被十堰市财政局、市人力资源和社会保障局评为“财会工作先进集体”,财务部长荣获财务
先进个人,公司所属的参股企业财务人员义新公司等三个单位财务总监都被评为“先进工作
者”,为城投公司争得了荣誉。
二、发挥财务筹资职能,保障公司项目建设资金的需求。
作为服务部门,我们财务部认真领会上级政府抢抓国家扩大内需政策,南水北调补偿等
机遇的精神,在主管领导和财务总督的指导下积极向上申报和争取国债项目,主动与金融机
构对接,争取银行的大力支持,认真做好融资项目材料的收集整理等前期工作。
截止目前。
今年争取政府债券资金项目11648万元,新增银行信贷授信额度5亿元,南水北调补偿资金
亿元,财政拨款亿元,目前申报郧十一级路贷款项目2。
7亿元的资金,终于在近期
通过了省行的审批,这是我公司为全县办理的一件大事,此项工作的推动,不为郧县一江二
桥三镇建设提供了坚实的保障,同时也为郧县城市投资开发有限公司下一年的财务工作的顺
利运行打下了坚实的基础。
三、发挥财务审计监督职能,推进公司融资平台的建设。
顺利通过。
城投公司财务部也存在着一定的不足。
一是在加强学习定期参加外出财会培训方面参与
较少,距创新财务工作思路做到与时俱方面不够系统全面;二是对公司多项目下的实际经济
业务处理过程深入了解不够,在此方面财务审核把关有待加强;三是在公司内部部门费用审
计监督,减少不必要的财务支出方面需要加大力度。
20XX年,我部将不断总结经验,做好公
司财务日常工作;按照
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