中钨高新度财务分析报告.docx
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中钨高新度财务分析报告
中钨高新[000657]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
中钨高新材料股份有限公司
公司英文名称
CHINATUNGSTENANDHIGHTECHMATERALSCO.,LTD
公司简称
中钨高新
股票代码
000657
成立时间
None
上市时间
1996-12-05
交易所
深圳证券交易所
注册地址
海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
中钨高新2019年资产总额为7,315,655,218.35元,其中流动资产为3,966,173,595.12元,占总资产比例为54.21%;非流动资产为3,349,481,623.23元,占总资产比例为45.79%;
2019年中钨高新总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
731,565
100.00%
743,676
100.00%
720,009
100.00%
流动资产合计
396,617
54.21%
419,941
56.47%
411,354
57.13%
非流动资产合计
334,948
45.79%
323,734
43.53%
308,655
42.87%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,中钨高新2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为43.83%,22.99%和22.99%。
2019年中钨高新流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
396,617
100.00%
419,941
100.00%
411,354
100.00%
货币资金
72,690
18.33%
91,272
21.73%
93,035
22.62%
应收票据及应收账款
91,174
22.99%
119,025
28.34%
119,450
29.04%
应收票据
0
0.00%
27,451
6.54%
52,126
12.67%
应收账款
91,174
22.99%
91,573
21.81%
67,324
16.37%
应收款项融资
36,932
9.31%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
6,491
1.64%
19,603
4.67%
11,427
2.78%
其他应收款
5,851
1.48%
3,666
0.87%
3,509
0.85%
存货
173,835
43.83%
183,843
43.78%
178,239
43.33%
持有待售资产
3,682
0.93%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动资产
5,958
1.50%
2,530
0.60%
5,690
1.38%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,中钨高新2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及在建工程,各项分别占比为66.86%,15.10%和12.29%。
2019年中钨高新非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
334,948
100.00%
323,734
100.00%
308,655
100.00%
其他权益工具投资
335
0.10%
253
0.08%
413
0.13%
固定资产
223,935
66.86%
233,460
72.11%
220,023
71.28%
在建工程
41,178
12.29%
18,626
5.75%
18,651
6.04%
无形资产
50,590
15.10%
55,168
17.04%
57,419
18.60%
开发支出
49
0.01%
0
0.00%
0
0.00%
长期待摊费用
994
0.30%
1,175
0.36%
1,481
0.48%
递延所得税资产
8,223
2.46%
8,016
2.48%
8,656
2.80%
其他非流动资产
9,642
2.88%
7,033
2.17%
2,008
0.65%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
中钨高新2019年年总负债金额为3,446,222,534.46元,所有者权益总额为3,869,432,683.89元,其中资本金为880,116,529.0元,资产负债率为47.11%,在负债中,流动负债为2,889,051,196.49元;占负债和所有者权益总额的39.49%,非流动负债为557,171,337.97元,占负债和所有者权益总额的7.62%。
2019年中钨高新负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
731,565
100.00%
743,676
100.00%
720,009
100.00%
流动负债合计
288,905
39.49%
298,055
40.08%
276,036
38.34%
非流动负债合计
55,717
7.62%
68,118
9.16%
78,172
10.86%
所有者权益(或股东权益)合计
386,943
52.89%
377,502
50.76%
365,800
50.80%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,中钨高新2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为63.47%,18.94%和18.94%。
2019年中钨高新流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
288,905
100.00%
298,055
100.00%
276,036
100.00%
短期借款
183,374
63.47%
210,311
70.56%
118,763
43.02%
应付票据及应付账款
54,724
18.94%
0
0.00%
76,823
27.83%
应付账款
54,724
18.94%
0
0.00%
76,823
27.83%
预收款项
17,297
5.99%
18,953
6.36%
23,495
8.51%
应付职工薪酬
9,494
3.29%
7,557
2.54%
6,033
2.19%
应交税费
2,350
0.81%
4,723
1.58%
2,729
0.99%
其他应付款
16,764
5.80%
26,709
8.96%
13,174
4.77%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
196
0.07%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
120
0.04%
一年内到期的非流动负债
4,900
1.70%
29,800
10.00%
35,016
12.69%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,中钨高新2019年的非流动负债主要包括长期应付款、长期借款以及递延收益,各项分别占比为40.18%,34.56%和23.99%。
2019年中钨高新非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
55,717
100.00%
68,118
100.00%
78,172
100.00%
长期借款
19,254
34.56%
25,808
37.89%
30,835
39.45%
长期应付款
22,385
40.18%
27,951
41.03%
34,307
43.89%
预计负债
24
0.04%
24
0.04%
0
0.00%
递延收益
13,367
23.99%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
387
0.70%
52
0.08%
78
0.10%
其他非流动负债
322
0.58%
14,305
21.00%
12,950
16.57%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年中钨高新的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及少数股东权益,各项分别占比为65.65%,22.75%和14.70%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
386,943
100.00%
377,502
100.00%
365,800
100.00%
实收资本(或股本)
88,011
22.75%
88,011
23.31%
62,865
17.19%
资本公积
254,022
65.65%
254,542
67.43%
274,118
74.94%
其他综合收益
-11,434
-2.96%
-11,473
-3.04%
-8,222
-2.25%
专项储备
436
0.11%
376
0.10%
36
0.01%
盈余公积
4,793
1.24%
4,793
1.27%
4,793
1.31%
未分配利润
-5,751
-1.49%
-18,072
-4.79%
-24,055
-6.58%
少数股东权益
56,865
14.70%
59,324
15.72%
56,265
15.38%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年中钨高新的净利润为199,254,823.67元,与2018年的203,245,257.44元相比下降了1.96%。
2015-2019年中钨高新净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-52,812
2016
5,351
-110.13%
2017
18,125
238.68%
2018
20,324
12.13%
2019
19,925
-1.96%
2.3.2营业利润分析
2019年中钨高新的营业利润为295,859,672.03元,与2018年的356,178,605.49元相比下降了16.94%。
2015-2019年中钨高新营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-57,126
2016
2,724
-104.77%
2017
22,825
737.78%
2018
35,617
56.05%
2019
29,585
-16.94%
2.3.3利润总额分析
2019年中钨高新的利润总额为249,927,965.34元,与2018年的268,746,818.53元相比下降了7.00%。
2015-2019年中钨高新利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-53,013
2016
10,450
-119.71%
2017
21,286
103.70%
2018
26,874
26.25%
2019
24,992
-7.00%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年中钨高新的成本费用总额为7,730,978,942.09元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为82.93%,5.92%和5.21%。
2019年中钨高新成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-773,097
100.00%
-779,322
100.00%
-625,769
100.00%
营业成本
-641,128
82.93%
-660,664
84.77%
-519,344
82.99%
税金及附加
-7,288
0.94%
-6,478
0.83%
-7,027
1.12%
销售费用
-40,305
5.21%
-39,472
5.06%
-34,079
5.45%
管理费用
-45,794
5.92%
-47,113
6.05%
-56,992
9.11%
研发费用
-30,748
3.98%
-17,538
2.25%
0
-0.00%
财务费用
-7,832
1.01%
-8,055
1.03%
-8,325
1.33%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年中钨高新的经营现金流量净额为604,407,826.46元,与2018年的401,885,418.53元相比上升了50.39%;投资活动现金流净额为-512,484,811.95元;筹资活动现金流净额为-267,973,208.21元。
2015-2019年中钨高新经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
57,412
30,093
-70,605
2016
46,713
-19,063
-18,047
2017
51,249
-12,713
-14,846
2018
40,188
-33,596
-1,255
2019
60,440
-51,248
-26,797
2.4.2现金流入结构分析
2019年中钨高新现金流入总金额为8,910,423,555.59元,其中经营活动现金流入为6,579,324,214.12元,占现金流入总额的73.84%;投资活动现金流入为17,259,432.98元,占现金流入总额的0.19%;筹资活动现金流入为2,313,839,908.49元,占现金流入总额的25.97%。
2019年中钨高新现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
891,042
100.00%
964,481
100.00%
763,521
100.00%
经营活动现金流入小计
657,932
73.84%
739,752
76.70%
557,116
72.97%
投资活动现金流入小计
1,725
0.19%
10,780
1.12%
17,755
2.33%
筹资活动现金流入小计
231,383
25.97%
213,948
22.18%
188,649
24.71%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为6,380,333,261.9元,占经营活动现金流入小计的96.98%;收到的税费返还为124,596,210.08元,占经营活动现金流入小计的1.89%;收到其他与经营活动有关的现金为74,394,742.14元,占经营活动现金流入小计的1.13%。
2019年中钨高新经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
657,932
100.00%
739,752
100.00%
557,116
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
638,033
96.98%
712,418
96.30%
541,206
97.14%
收到的税费返还
12,459
1.89%
10,593
1.43%
8,692
1.56%
收到其他与经营活动有关的现金
7,439
1.13%
16,740
2.26%
7,217
1.30%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为20,397.0元,占投资活动现金流入小计的0.12%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为6,439,035.98元,占投资活动现金流入小计的37.31%;收到其他与投资活动有关的现金为10,800,000.0元,占投资活动现金流入小计的62.57%。
2019年中钨高新投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,725
100.00%
10,780
100.00%
17,755
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
10,000
92.76%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
2
0.12%
22
0.21%
21
0.12%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
643
37.31%
758
7.03%
478
2.69%
收到其他与投资活动有关的现金
1,080
62.57%
0
0.00%
17,256
97.19%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为2,313,839,908.49元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年中钨高新筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
231,383
100.00%
213,948
100.00%
188,649
100.00%
取得借款收到的现金
231,383
100.00%
213,948
100.00%
188,649
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年中钨高新现金流出总额为9,086,473,749.29元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为5,974,916,387.66元,占现金流出总额的65.76%;投资活动现金流出小计为529,744,244.93元,占现金流出总额的5.83%;筹资活动现金流出小计为2,581,813,116.7元,占现金流出总额的28.41%。
2019年中钨高新现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-908,647
100.00%
-959,145
100.00%
-739,830
100.00%
经营活动现金流出小计
-597,491
65.76%
-699,563
72.94%
-505,866
68.38%
投资活动现金流出小计
-52,974
5.83%
-44,377
4.63%
-30,468
4.12%
筹资活动现金流出小计
-258,181
28.41%
-215,204
22.44%
-203,495
27.51%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,731,566,554.28元,占经营活动现金流出小计的62.45%;支付给职工以及为职工支付的现金为1,241,968,619.11元,占经营活动现金流出小计的20.79%;支付的各项税费为376,280,058.91元,占经营活动现金流出小计的6.3%;支付其他与经营活动有关的现金为625,101,155.36元,占经营活动现金流出小计的10.46%。
2019年中钨高新经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-597,491
100.00%
-699,563
100.00%
-505,866
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-373,156
62.45%
-494,339
70.66%
-318,632
62.99%
支付给职工以及为职工支付的现金
-124,196
20.79%
-121,608
17.38%
-103,244
20.41%
支付的各项税费
-37,628
6.30%
-30,860
4.41%
-38,084
7.53%
支付其他与经营活动有关的现金
-62,510
10.46%
-52,756
7.54%
-45,904
9.07%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他
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