财务报销管理制度培训.ppt

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财务报销管理制度专项费用开支专项费用开支市场费用管理市场费用管理日常费用管理日常费用管理其他费用管理其他费用管理目录差旅费用报销差旅费用报销报销管理总要求报销管理总要求报销管理总要求1、在办理公司业务和行政事务时，需要支取公款的可事先填制“借款单”；2、借款申请和报销实行归口审批管理制度；3、所有的费用开支，都必须取得正规的税务发票；（发票抬头：

公司全称）4、日常费用报销需要填制统一的“日常费用报销单”；5、出差费用报销需要填制统一的“差旅费报销单”；6、报销不得弄虚作假、多报费用，报销要及时（费用发生一周内必须完成）。

uu报销基本要求报销基本要求报销管理总要求uu票据的粘贴要求票据的粘贴要求专项费用开支专项费用开支市场费用管理市场费用管理日常费用管理日常费用管理其他费用管理其他费用管理目录差旅费用报销差旅费用报销报销管理总要求报销管理总要求专项费用开支1、对于各单位举办的各类培训、会议，以及开展的各种市场宣传推广活动，应提交专项费用申请报告；2、报告需要说明活动的安排和预期收效，还需要详细列明各项费用的预算；3、费用需要逐级审批，合格后执行，并抄送集团财务部进行备案。

专项费用开支专项费用开支市场费用管理市场费用管理日常费用管理日常费用管理其他费用管理其他费用管理目录差旅费用报销差旅费用报销报销管理总要求报销管理总要求市场费用管理1、各单位应根据总公司下达的年度市场费用预算，抄送集团财务部门备案；2、市场费用报销时要严格按预算执行，预算外的市场费用需单独申请，经总裁审批后付款;3、市场费用报销时，需要提供有效的合同或协议，还需要收款单位的有效发票和有关凭证。

uu市场费用报销要求市场费用报销要求市场费用管理uu市场费用报销单市场费用报销单专项费用开支专项费用开支市场费用管理市场费用管理日常费用管理日常费用管理其他费用管理其他费用管理目录差旅费用报销差旅费用报销报销管理总要求报销管理总要求日常费用管理1、每月的固定开支如房租费、物业管理费、水电费、办公室清洁费、办公通讯费等；2、每月限额在800元以内的日常办公易耗品，如笔、本、纸张等；3、合理的邮递费、托运费；4、按公司规定标准审核批准员工的差旅费；5、办公设备如电脑、复印机、打印机、传真机等的正常维护和换件。

uu日常费用类别日常费用类别日常费用管理uu日常费用报销单日常费用报销单专项费用开支专项费用开支市场费用管理市场费用管理日常费用管理日常费用管理其他费用管理其他费用管理目录差旅费用报销差旅费用报销报销管理总要求报销管理总要求其他费用管理-招待费1、接待政府部门（公证处、外事办、出入境、工商、税务等）费用标准控制在200元/每人；2、其他业务接待，100元/每人次，集团内部员工出差不适用此类的报销标准；3、因说明会、集团内部接待，按工作餐20元/人标准执行。

uu招待费用标准招待费用标准其他费用管理-招待费uu招待费用申请表招待费用申请表其他费用管理-福利费1、员工聚餐活动费用，各单位可在重大节日（元旦、春节、中秋国庆、三八）安排员工聚餐，餐费标准为80元/人；2、各单位每季度可组织1次康体活动，本市内每人50元/次。

如遇重大节日员工聚餐及康体活动一起举办，标准为130元/人；3、员工聚餐和康体活动可不包括在各单位每月其它费用报销限额的2000元以内。

uu福利费用报销标准福利费用报销标准uu集团费用申请表集团费用申请表专项费用开支专项费用开支市场费用管理市场费用管理日常费用管理日常费用管理其他费用管理其他费用管理目录差旅费用报销差旅费用报销报销管理总要求报销管理总要求差旅费用报销1、差旅费是指公司员工因工出差发生的在途交通费、住宿费、通讯及市内交通费、出差补贴等费用；2、员工出差实行事前审批制度，凡因工省内出差一律须提前两天申请，由当事人填写出差申请单；3、员工出差由本单位总经理或副总经理批准；4、各单位应严格控制出差人次、天数；5、出差按规定的职务标准报销，超出规定标准须由行政总监批准。

uu差旅费报销要求差旅费报销要求差旅费用报销uu交通费用报销标准交通费用报销标准人员飞机火车轮船长途汽车级别飞机火车轮船长途汽车总裁不限软卧一等/副总裁经济舱软卧或软座二等空卧部门总监、集团部门正副经理、分公司正副总经理经济舱硬卧三等空卧集团部门主管、分公司部门正副经理、高级顾问、高级文案经济舱硬卧三等空卧一般员工须经批准硬卧或硬座三等空卧差旅费用报销uu住宿费用报销标准住宿费用报销标准级别一线城市（各直辖市，广州）元/天二线城市（元/天）总裁不限不限副总裁600500部门总监500400集团部门、分公司正副总经理450350集团部门主管、分公司部门正副经理、高级顾问、高级文案350300一般员工260200差旅费用报销1、收、提现金在5000元以上；2、首次出差异地，从车站或机场到目的地的首次单程；3、随身携带5公斤以上的物件送有业务关系单位；4、因公需要早上630分以前出差或晚22时后返回；或公司组织加班及安排活动至晚上22时后；5、天气恶劣，使用其他交通工具难以到达目的地；6、事先征得总经理同意的特殊情况。

uu市内交通费报销标准市内交通费报销标准差旅费用报销1、省内的出差补贴30元/天，住勤15元/天；2、省外的出差补贴40元/天，住勤20元/天；3、澳门地区每天60元，香港地区每天80元；由公司安排的出国人员补贴按别另定；4、出差期间不发午餐费，试用期员工不享有出差补贴。

uu出差补贴报销标准出差补贴报销标准uu出差申请单出差申请单祝大家工作顺利!