银行食物.ppt
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1银行实务银行实务鲁莹2l网络课堂:
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yhswkj201434l第一章资本管理l第二章资产管理l贷款定价、授信过程l第三章负债管理l存款定价、负债成本分析5l第四章资产负债管理l利率敏感性缺口管理、流动性缺口管理、外汇风险敏感性分析l第五章绩效管理l银行财务报表分析、绩效评价l第六章个人理财业务管理l客户分析、理财计划设计6第一章第一章资本管理资本管理l第一节商业银行资本金概述l第二节巴塞尔协议l第三节银监会资本充足率监管要求l第四节资本管理7l参考书目:
参考书目:
l1、金融危机中的巴塞尔新资本协议:
挑战与改进,巴曙松,中国金融出版社,2010年4月第一版。
l2、商业银行资本管理与风险控制:
释解“巴塞尔新资本协议”,付正辉,经济日报出版社,2005年5月第一版。
8l3、商业银行经济资本配置与管理,武剑,中国金融出版社,2009年2月第一版。
l4、解读巴塞尔新资本协议,章璋,中国经济出版社,2005年1月第一版。
l5、商业银行风险计量理论与实务“巴塞尔新资本协议”核心技术,梁世栋,中国金融出版社,2009年7月第一版。
9第一节第一节商业银行资本金概述商业银行资本金概述一、商业银行资本金的功能一、商业银行资本金的功能l营业功能营业功能商业银行的商业银行的设立设立必须拥有一定数量的资本金。
必须拥有一定数量的资本金。
l保护功能保护功能商业银行资本金在一定程度上可使商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损客户资金免受损失失,从而在一定程度上保证了银行的安全。
,从而在一定程度上保证了银行的安全。
l管理功能管理功能外部监管人利用资本充足率等对银行实行外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管监管;银;银行管理者根据资本充足率等进行资产负债行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整结构调整。
10二、商业银行资本金的构成二、商业银行资本金的构成11第二节第二节巴塞尔协议巴塞尔协议l一、巴塞尔协议产生的背景l二、1988年巴塞尔协议l三、2004年巴塞尔协议l四、2010年巴塞尔协议12一、一、巴塞尔协议巴塞尔协议产生的背景产生的背景l竞争日趋激烈竞争日趋激烈l金融风险日趋国际化金融风险日趋国际化l金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险l国际金融市场格局发生变化国际金融市场格局发生变化l跨国银行在多国设立机构,使得任何一国金融当局都跨国银行在多国设立机构,使得任何一国金融当局都无法实施有效监管无法实施有效监管产生背景产生背景产生背景产生背景13二、二、1988年巴塞尔协议年巴塞尔协议l1、资本组成l
(1)核心资本(一级资本)lA、实收股本,包括实收普通股、非累积性优先股lB、公开储备,包括资本溢价、未分配利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的新增储备14l
(2)附属资本(二级资本)lA、未公开储备lB、资产重估储备lC、普通准备金或普通呆账准备金lD、混合性资本工具lE、长期次级债务15l2、资产风险权重的规定l
(1)表内加权风险资产=(表内资产风险权数)l
(2)表外加权风险资产=(表外项目资产信用换算系数表内对应项目资产的风险权数)16规定资产的风险权重l表内资产的权重表内资产的权重表内资产的风险权重分五级:
表内资产的风险权重分五级:
00:
包括现金、国家政府或央行的债权等资产:
包括现金、国家政府或央行的债权等资产10%10%:
包括本国公共部门担保的贷款等资产:
包括本国公共部门担保的贷款等资产20%20%:
包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产:
包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产50%50%:
指以完全用于居住的房产作抵押的贷款:
指以完全用于居住的房产作抵押的贷款100%100%:
包括对私人机构的债权等资产:
包括对私人机构的债权等资产l表外项目的信用转换系数表外项目的信用转换系数表外资产转换系数分四级:
表外资产转换系数分四级:
00;20%20%;50%50%;100%100%。
17l3、最低资本充足率标准l资本充足率=(核心资本+附属资本)加权风险总资产100%8%l核心资本比率=核心资本加权风险总资产100%4%18三、三、2004年巴塞尔资本协议年巴塞尔资本协议l巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议产生的背景产生的背景l技术进步和金融创新使得技术进步和金融创新使得1988年的巴塞尔协议显年的巴塞尔协议显得过时,新资本协议呼出欲出。
得过时,新资本协议呼出欲出。
一是商业银行一是商业银行内部风险管理系统内部风险管理系统优于优于19881988年的巴塞年的巴塞尔协议,许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖尔协议,许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行众多的风险种类;银行众多的风险种类;二是二是金融创新金融创新产生了许多产生了许多19881988年巴塞尔协议计量框年巴塞尔协议计量框架以外的风险;架以外的风险;另外,另外,19881988年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则,的基本原则,缺乏可操作性缺乏可操作性。
19巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的三大支柱的三大支柱ll三大支柱三大支柱三大支柱三大支柱最低资本规定最低资本规定最低资本规定最低资本规定监管当局的监督检查监管当局的监督检查监管当局的监督检查监管当局的监督检查市场纪律市场纪律市场纪律市场纪律l三大支柱相辅相成,有助于进一步提高金融体系三大支柱相辅相成,有助于进一步提高金融体系的安全和稳健性。
的安全和稳健性。
20最低资本规定最低资本规定l巴塞尔协议II的第一支柱,最低资本要求,主要包括三个基本要素:
监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。
在计算资本比率时,市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数),再加上针对信用风险的风险加权资产,就得到分母,即总的风险加权资产。
分子是监管资本,两者相除得到资本比率的数值。
总的资本比率不得低于8%,二级资本仍然不得超过一级资本,即限制在一级资本的100%以内。
21协议有关资本充足率的计算协议有关资本充足率的计算l资本充足率的计算公式资本充足率的计算公式总风险加权资产(总风险加权资产(TRWATRWA)=信用风险加权资产信用风险加权资产(CRWACRWA)+市场风险资本要求(市场风险资本要求(CRMRCRMR)12.5+12.5+操操作风险资本要求(作风险资本要求(CRORCROR)12.512.5因此,银行的资本要求因此,银行的资本要求=CRWACRWACA+CRMRCA+CRMR12.512.5CA+CRORCA+CROR12.512.5CACA22l
(1)信用风险:
委员会提出,允许银行在计算信用风险的资本要求时,从两种主要的方法中任择一种,第一种方法是根据外部评级结果,以标准化处理方式计量信用风险。
第二种方法是采用银行自身开发的内部评级体系,其中又有初级法与高级法之分,但选择内部评级法计算信用风险的资本要求必须经过银行监管当局的正式批准。
23l银行资本金充足率的要求,源于银行作为货币经营商和能够吸收活期存款的高风险性和高负债率。
由于资本充足比率的提高会影响银行的收益,因此商业银行总是倾向于持有较少的自有资本,具有低资本金的偏好,这在一定程度上导致资本充足性管制的失效。
实施内部评级法,对于风险管理能力强的公司,可以减少风险加权资产,降低银行的资本金要求,提高银行在国内和国际市场的竞争能力。
而对于风险管理能力弱的银行,则会提高其资本比例,增加经营成本,有效地制约了银行过度追求规模扩张的盲目性。
24l
(2)市场风险:
由于金融市场的价格波动和竟争日趋复杂激烈,美国的银行业率先推出金融创新产品,诸如利率互换、货币互换、期权、期指交易,以适应金融业和大公司资产负债管理的需要,并对冲由于利率变动或汇率变动可能引起亏损的交易敞口,以期达到避险保值的目的。
同时衍生工具的大量使用使得商业银行面临潜在和巨大的市场风险,而且由于分业界限的日渐模糊,商业银行经营重点的转移,也使得市场风险正日益成为商业银行最重要的风险之一。
25l1996年巴塞尔委员会推出的资本协议关于市场风险的补充规定对市场风险的识别和度量起到重要的作用。
补充规定提出了两种计量风险的办法:
标准法和内部模型法。
标准法是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险,然后对各类风险分别进行计算并加总;内部模型法也就是基于银行内部VaR模型的计量方法,这是将借款人分为政府、银行、公司等多个类型,分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险,然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。
26l(3)操作风险:
从新资本协议来看,在第一支柱要求所覆盖的风险领域中,特别值得关注的就是该协议率先将操作风险纳入风险管理框架,并且要求金融机构为操作风险配置相应的资本金水平。
应当说,这既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理实践的一个总结,同时也对操作风险的管理提出了新的要求,使得金融机构的风险管理面临新的压力。
计算操作风险资本包含三种方法。
这三种方法在复杂性和风险敏感度方面渐次加强:
基本指标法;标准法;高级计量法(AMA)。
委员会鼓励银行提高风险管理的复杂程度并采用更加精确的计量方法。
27监管当局的监督检查监管当局的监督检查l巴巴塞塞尔尔协协议议II的的第第二二支支柱柱是是监监管管部部门门的的监监督督检检查查。
这这是是巴巴塞塞尔尔委委员员会会针针对对银银行行业业风风险险制制定定的的监监督督检检查查的的主主要要原原则则、风风险险管管理理指指引引和和监监督督透透明明度度及及问问责责制制度度,以以及及如如何何处处理理银银行行账账户户中中利利率率风风险险、操操作作风风险险和和信信用用风风险险有有关关方方面面(包包括括压压力力测测试试、违违约约定定义义、剩剩余余风风险险、贷贷款款集集中中风风险险和和资资产证券化)的指引。
产证券化)的指引。
28l监督检查的目的是,不仅要保证银行有充足的资本来应对业务中的所有风险,而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。
监管当局应评价银行如何按自身的风险轮廓确定资本需求,并在必要时进行干预。
这样做的目的是在银行和监管当局之间形成有效的对话机制,以便在发现问题时可以及时、果断地采取措施来降低风险和补充资本。
29l第二支柱特别适合于处理以下三个主要领域的风险:
第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险(例如贷款集中风险);第一支柱中未加考虑的因素(例如银行账户中的利率风险、业务和战略风险);银行的外部因素(例如经济周期效应)。
第二支柱中更为重要的一个方面,是对第一支柱中较为先进的方法是否达到了最低的资本标准和披露要求进行评估,特别是针对信用风险IRB框架和针对操作风险的高级计量法的评估。
l内部评级法(简称内部评级法(简称IRB)l使用内部评级方法计算资本金需要输入4个指标:
债务人违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及债项到期时间。
l
(1)违约概率(PD)。
违约概率是指未来一段时间内借款人发生违约的可能性。
巴塞尔委员会定义违约概率为债项所在信用等级1年内的平均违约率,违约概率的确定必须是通过对这个级别的历史数据进行统计分析和实证研究得到,而且是保守的和前瞻性的估计。
30l
(2)违约损失率(LGD)。
违约损失率是指一旦债务人违约,预期损失占风险暴露总额的百分比。
此处的损失是经济损失而非会计损失,包括折扣因素、融资成本以及在确定损失过程汇总发生的直接或间接成本。
违约损失率与关键的交易特征有关,如是否有抵押品及其债权从属关系等。
31l(3)期限(M)。
一项金融工具的有效期限定义为1年和以上期限中的最大值,但任何资产的有效期限都不得超过7年。
除非另行规定,期限为借款人完成贷款协议规定的所有义务(本金、利息和费用)需要的最长剩余时间(以年计,通常为该金融工具的名义期限);对于分期付款的金融工具,为剩余的最低本金合同还款额的加权期限。
32l在确定风险因素后,可利用风险权重函数将风险要素转
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