成本及生产管理系统操作手册.docx

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成本及生产管理系统操作手册

文档更新记录

日期

更新人

版本

备注

2007/2/1

林法成

初稿

2007/2/5

林法成

V

修订稿

2007/2/7

林法成

V

终稿

第一章基础资料培训

一．登陆K3系统

1．正常（局域网）登录

双击“金蝶K/3主控台”，选择组织机构及当前帐套，输入用户名、密码，单击[确定]，进入K3系统。

二．基础资料概述

基础资料，就是在系统中使用的各种基础数据的总称。

用户在录入凭证或者录入单据时，都毫无例外地需要输入一些业务资料信息，如科目、币别、商品、客户、金额等等信息。

可以这么说，所有的凭证、单据都是由一些基础资料信息和具体的数量信息构成的。

对于这些基础的数据，为了便于进行统一的设置与管理，我们提供了基础资料管理这样一个功能。

在成本管理阶段所用到的基础资料包括：

计量单位、仓库、物料、部门、职员、成本项目、成本对象、要素费用、劳务、供应商等。

三．计量单位

物料的设置必定涉及计量单位。

在金蝶K/3系统中，计量单位的设置先要设置计量单位组，再在组中设置计量单位。

金蝶K/3系统中允许存在多计量单位，为了便于管理，可以通过计量单位组对不同计量单位进行分类管理和显示。

同时为了管理的操作的方便简洁，系统约定从计量单位组只能存在一级，也就是说，计量单位组下不能再新增计量单位组，只能新增计量单位。

同时金蝶K/3系统约定：

在一个计量单位组中，有且只能有一个默认计量单位。

在金蝶K/3系统主界面上，【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【计量单位】，

树型结构展开。

新增计量单位前，先增加计量单位组。

单击新增按钮，在弹出的界面中输入单位组名称，单击确定。

新增计量单位，选中需要新增单位的计量单位组，单击[新增]，在计量单位界面中，输入计量单位代码、名称、换算率，单击[确定]。

计量单位要点：

①先增加计量单位组，再增加计量单位。

②同一计量单位组中的换算系数要准确。

四．部门设置

部门资料用来记录企业的组织结构的构成情况。

系统中基本生产单位的部门设置大都采用基本生产部门（生产工段）＋4个中心（功能中心、质控中心、管理中心、服务中心）即按车间上报的组织架构图进行设置。

系统设置的部门名称为单位名称+分部门名称。

确定公司类型（前两位数字）：

生产车间为01，辅助车间为02，设计部门为03，研究部门为04，管理处室为05，物流部门为06，往来单位为08，党群为10，往来单位（本部）为18，其他为99

确定公司代码（中间两位数字）：

本公司为企管处编制的单位代码

确定公司内部工段和辅助中心（后面两位数字）：

从01开始

各公司生产工段排在前，从01开始，如果工段之间的产品相关联，其代码连续，不是相关联的，如二公司所列

包装工段为80，管理中心为90，质控中心为91，供能中心为92，服务中心为93

在金蝶K/3系统主界面上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【部门】，

树型结构展开。

部门组新增，单击[新增]，在部门新增界面中，单击[上级组]，输入代码、名称，单击[保存]。

部门新增，单击[新增]，在部门新增界面中，输入代码、名称，选择部门属性、成本核算类型，单击[保存]——[退出]。

数据项

说明

必填项（是/否）

代码

部门的编号，在金蝶K/3系统中一个代码标识了一个部门。

是

名称和全名

都是部门名称，前者是部门的具体名称，类似短代码，由用户手工录入；后者是包括上级名称在内的部门名称，类似长代码，由系统自动给出。

是

部门主管

部门的负责人，来源于系统中的核算项目“职员”信息。

可以手工录入，也可以通过F7、F8、F9等功能来选择。

否

部门电话/传真/备注

这些都是部门的备注信息，由于记录部门的联系电话、传真号码和其他一些辅助信息。

否

是否进行信用管理

该选项选中后，该部门可以进行信用管理的相关设置以及控制

是

部门属性

表明部门的生产性质，包括车间和非车间，部门资料使用后不能修改。

是

核算科目代码

部门对应的会计科目，是部门重要的核算属性。

可以使用F7、F8、F9快捷键从会计科目资料中选择，也可以直接手工录入会计科目代码。

录入后，可以通过设置凭证模板，在自动生成记账凭证时可以将核算类单据的相关金额、成本直接对应归入该科目账户，特别应用于其它入库单、其它出库单、生产领料单以及成本模块的凭证处理中。

否

备注

注释信息

否

成本核算类型

成本管理系统需要控制的属性，表明该部门属于哪种成本核算类型，关联“成本核算类型”辅助资料。

否

部门信息修改：

如果要修改某一部门信息，先选中该部门，然后在菜单上选择[编辑]-[部门属性]，或右击选择[部门属性]，或双击该部门，弹出“部门－修改”界面，输入部门的修改内容，单击[保存]。

部门设置要点：

①部门设置到工段。

②生产部门的部门属性为车间；其它部门的部门属性为非车间。

五．职员设置

职员这个核算项目用来记录一个组织机构内的所有员工信息。

职员维护和管理提供了职员资料的增加、修改、删除、复制、打印等功能，对企业所使用的职员资料进行集中、分级管理，其作用是标识和描述每个职员及其详细信息。

系统设置的职员名称为单位名称+分部门名称+职员名称。

在金蝶K/3系统主界面上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【职员】，

树型结构展开。

职员新增，单击[新增]，在职员新增界面中，输入代码、姓名，单击[保存]——[退出]。

六．物料设置

物料是原材料、半成品、产成品等企业生产经营资料的总称，是企业经营运作、生存获利的物质保障，物料资料的设置也成为设置系统基本业务资料的最基本、也是最重要的内容。

我们这里设置的所有的物料代码类都有特指意义。

1、原材料设置

（1）.****为原料

（2）.为材料

（3）.****为燃料

（4）.****为包材

（5）.为瓶装试剂，主要用于质控化验，不包括已做BOM的试剂

（6）.为折算试剂，做BOM的试剂

（7）.为建材

（8）.为备品备件（低值易耗品）

（9）.为备品备件（固定资产）

（10）1.10.1.***外购水（水汽公司，张士、星港、二公司）

1.10.2.***外购电（水汽公司，张士、星港、二公司）

1.10.3.***外购汽（水汽公司，张士、星港、二公司）

1.10.4.***外购煤气（目前仅有丙炔醇用）

2、产成品设置

（1）.****.**为原料药（内销）（后两位代表产品分类代码）

（2）.****为制剂产品（内销）

（3）.****.**为出口成品

3、中间体设置

（1）.****为自用中间体（本公司内部领用，入本公司工段仓），后4位中的前两位为本公司代码

（2）.****为自制半成品（公司间领用，入总厂自制半成品库），后4位中的前两位为本公司代码

（3）.****为回收工段回收（可外卖、可工段间领用、可公司间领用），后4位中的前两位为本公司代码

4、回收/付产设置代码为4.****（外卖），后4位中的前两位为本公司代码

8、生产动力（各公司月末在水汽公司仓库领出（不包括星港、张士、二公司）

（1）水：

8.1.30**（用哪个选哪个）

（2）电：

8.2.31**（分峰、谷、平）

（3）汽：

8.3.30**（用哪个选哪个）

在金蝶K/3系统主控台上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【物料】，树型结构展开。

物料新增，首先新增物料组，单击[新增]，在物料新增界面中，单击[上级组]，输入代码、名称，单击[保存]

物料新增，单击[新增]，在物料新增界面的基础资料中，输入代码、名称，选择物料属性、计量单位组、基本计量单位、辅助计量单位、来源。

在物料新增界面的物流资料中，选择是否进行保质期管理、是否采用业务批次管理、计价方法、存货科目代码、销售收入科目代码、销售成本科目代码，单击[保存]——[退出]。

代码：

物料代码

名称：

物料名称

规格型号：

物料的规格型号。

来源：

产成品和中间体选择对应的生产工段。

物料属性：

原材料一般选择外购，产成品和中间体一般选择自制。

计量单位：

先选择计量单位组，再选择计量单位。

保质期：

勾选可以启用保质期管理。

批次管理：

勾选可以启用批次管理。

计价方法：

外购原材料一般选择加权平均法，产成品和中间体一般选择先进先出法。

科目代码：

选择相应科目代码

物料信息修改：

如果要修改某一物料信息，先选中该物料，然后在菜单上选择[编辑]-[物料属性]，或右击选择[物料属性]，或双击该物料，弹出“物料－修改”界面，输入物料的修改内容，单击[保存]。

物料注意要点：

①物料的计量单位一般选择最小计量单位。

②以代码3开头的中间体类物料。

自用中间体（通常所说的本公司内各工段间领用的中间体（含包装前产品）-这类物料基本入在各车间工段仓和包装工段仓。

具体领料入库实务在入库领料时细说）、自制半成品（在各公司间领用的自制半成品）-入总厂自制半成品库、设置了回收工段的公司（车间）回收工段的回收产品。

③产品转换至（自制），产品（包装前）转换至（产成品），的回收/副产类物料（做红字领料单退库、对外销售的副产做销售出库单），以代码8开头的动力类物料是水、电、汽的产品，供各车间水、电、汽的领用，核算动力费，这类物料入在总厂动力仓库。

七．仓库设置

系统中增加了车间仓库，供车间原材料类物料；增加了自制半成品仓库，供车间自制半成品类物料的存放，自制半成品仓库启用仓位管理。

原材料类物料要从仓库调拨到车间仓库，并从车间仓库生产领用；生产的自制半成品类物料要入到车间仓库；生产的产成品类物料要入到总厂仓库。

系统在总厂原有仓库（北库、南库、设备库、建材库、自制半成品库）的基础上增加了生产车间仓库、辅助车间仓库、外购动力仓库、自制动力仓库。

生产车间和辅助车间代码设置原则：

1．车间仓库04.**.**，第三和第四位为车间代码，第五和第六位为工段代码

2．辅助车间05.**.**，同车间仓库

进入K/3系统，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【仓库】，树型结构展开。

仓库组新增，单击[新增]，在仓库新增界面中，单击[上级组]，输入代码、名称，单击[保存]

仓库新增，单击[新增]，在仓库新增界面中，输入代码、名称，选择仓库类型、是否MPS/MRP可用量、是否进行仓位管理、仓位组，单击[保存]。

数据项

说明

必填项（是/否）

代码

即仓库的编号，在金蝶K/3系统中一个代码标识了一个仓库。

是

名称和全名

名称和全名，都是仓库名称，前者是本仓库的具体名称，类似短代码，由用户手工录入；后者是包括上级名称在内的仓库名称，类似长代码，由系统自动给出。

是

仓库管理员

仓库的当前管理人员，来源于系统中的核算项目“职员”信息。

可以使用F7、F8、F9从职员基础资料中选择，也可以直接手工录入职员代码。

在仓存系统的汇总报表中将以其作为汇总项之一进行筛选查询。

否

是否MRP可用量

是生产管理控制属性，表明该仓库信息是否参与MRP的计算。

选择该选项，表示该仓库参与MRP的计算。

否

是否进行仓位管理

即该仓库是否下设仓位管理或称之为仓库结构管理。

否

仓位组

在确定了进行仓位管理后，该属性为必录项，即从所有仓位组中选择一个。

所以，如果仓库要进行仓位管理，就必须首先录入至少一个仓位组。

仓位组可以看作是仓库结构的名称，每一个仓位组下有多个明细或非明细的仓位。

一个仓位组可以被多个仓库选中为该仓库的仓位组。

否

仓库信息修改：

如果要修改某一仓库信息，先选中该仓库，然后在菜单上选择[编辑]-[仓库属性]，或右击选择[仓库属性]，或双击该仓库，弹出“仓库－修改”面，输入仓库的修改内容，单击[保存]。

仓库注意要点：

①系统中增加了各车间仓库（含车间内各工段仓），外购动力仓、自产动力仓、自制半成品仓、容器库等。

（适当展开：

原材料类物料要从仓库调拨到各工段仓库，并从工段仓库生产领用）

八．成本对象

成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，成本对象的属性决定了成本计算的方法。

在本系统中提出了四种成本计算方法：

品种法、分步法、分批法、分类法，因而也提出了四种成本计算的对象。

我们这里采用品种法和分步法计算成本。

这里的成本对象表面看就是物料、转入制造费用、共耗费用。

生产领料单录入时要对应成本对象。

九．成本项目

系统中，核算项目“成本项目”的概念与成本会计上所说的概念是一致的。

对于计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括：

直接材料、直接人工、制造费用，可根据企业实际情况细分。

系统中增加了直接材料,职工薪酬,制造费用,动力费用。

进入K/3系统，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【成本项目】，树型结构展开。

成本项目新增，单击[新增]，在成本项目新增界面中，输入代码、名称，选择标准成本项目,成本性态，单击[保存]——[退出]。

成本项目信息修改：

如果要修改某一成本项目信息，先选中该成本项目，然后在菜单上选择[编辑]-[成本项目属性]，或右击选择[成本项目属性]，或双击该成本项目，弹出“成本项目－修改”界面，输入成本项目的修改内容，单击[保存]。

一十．要素费用

要素费用是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，主要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用，要素费用包括：

材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际情况细分。

进入K/3系统，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【要素费用】，树型结构展开。

要素费用新增，单击[新增]，在要素费用新增界面中，输入代码、名称，默认对应的成本项目,转入基本生产科目,转入辅助生产科目,转入制造费用科目,贷方科目,是否可控，单击[保存]。

要素费用信息修改：

如果要修改某一要素费用信息，先选中该要素费用，然后在菜单上选择[编辑]-[要素费用属性]，或右击选择[要素费用属性]，或双击该要素费用，弹出“要素费用－修改”界面，输入要素费用的修改内容，单击[保存]。

一十一．劳务

在本系统中劳务是指由辅助生产部门提供，无期初、期末余额，本期生产、本期全部耗用的一种产品，本系统规定，每种劳务只能由一个辅助生产部门提供，一个辅助生产部门只提供一种劳务。

辅助生产部门的费用以劳务的形式分配到基本生产部门。

选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【劳务】，树型结构展开。

劳务新增，单击[新增]，在劳务新增界面中，输入代码、名称，计量单位,单位标准成本,默认成本项目,数量精度,单价精度,劳务供应部门，单击[保存]——[退出]。

劳务信息修改：

如果要修改某一劳务信息，先选中该劳务，然后在菜单上选择[编辑]-[劳务属性]，或右击选择[劳务属性]，或双击该劳务，弹出“劳务－修改”界面，输入劳务的修改内容，单击[保存]。

第二章BOM培训

一．BOM概述

BOM即物料生产清单，也叫产品结构或配方，指物料（通常是完成品或半成品、部品）的组成情况——该物料由哪些下级物料组成，每一下级物料的用量是多少，其对应的属性等。

BOM是MRP系统中最重要的概念之一。

1.产成品和中间体需要根据所用到的物料清单做BOM。

2.BOM中不包括水、电、汽。

3.BOM在[审核]、[使用]后才能生效。

二．新增BOM

生产技术部增加BOM、审核BOM。

在金蝶K/3系统主界面上，选择【生产管理】→【生产数据管理】→【BOM维护】→【BOM录入】

在打开的单据录入界面中，按F7键选择BOM组别，选择产成品或中间体物料代码，也可以直接输入物料代码，输入数量，选择原材料物料代码，输入用量。

输入完成后，单击[保存]——[审核]——[退出]。

BOM单组别：

BOM按组管理时定义的组别。

以各公司、车间的名称分类，定义组别。

版本：

同一产品有多个BOM需要在版本中标注。

物料代码（单据头）：

表明本BOM单的父项物料代码。

这里选择产成品或中间体的代码。

数量：

表明本BOM单的基准数量。

物料代码（单据体）：

表明组成该BOM单的子项物料代码。

这里选择对应原材料或中间体的代码。

用量：

子项物料对应父项物料数量的用量。

三．BOM使用

BOM建立后，[审核]、[使用]。

在金蝶K/3系统主界面上，选择【生产管理】→【生产数据管理】→【BOM维护】→【BOM维护】

在弹出的BOM维护过滤界面中，选择BOM组别，审核时间，建立时间，其他过滤条件可以选择，也可以默认，默认为全部过滤。

在BOM资料维护界面中，选中需要使用的BOM，单击[使用]，在状态下显示“使用”，单击[退出]。

四．BOM修改

如果BOM需要修改，找到需要修改的BOM，先[反使用][反审核]，在进行修改。

在金蝶K/3系统主界面上，选择【生产管理】→【生产数据管理】→【BOM维护】→【BOM维护】

在弹出的过滤界面中，选择BOM组别，单击确定按钮。

在打开的BOM资料维护界面中，选中需要修改BOM的物料，在[功能]下拉菜单中，单击[反使用]——[反审核]，双击打开该物料，即可修改，修改完成后，单击[审核]——[使用]。

BOM要点：

①BOM中物料的基本单位与基本用量要保持一致。

②BOM选择[使用]后才能生效

第三章MRP计算培训

一．工作流程

销售部门在系统中做销售预测单，生产主管部门根据销售预测单生成产品预测单并进行MRP运算，计算出各产成品和中间体的生产任务下达到生产单位的具体工段，同时组织生产产品所需要的物料，财务部门根据物料计划筹备资金。

生产技术部计划员对MRP计算后的MRP计划订单进行修改，生产技术部主管负责人每月对MRP计算后的MRP计划订单进行审核，生产技术部综合计划岗位每月对MRP计算后的MRP计划订单进行投放，生产单位计划员每月对生产技术部门做的生产任务进行分割，生产单位工艺员每月对分割后的生产任务进行审核确认，工段技术员根据实际生产情况对确认的生成任务进行下达。

二．MRP计划方案维护

在进行MRP计算时，可以定义不同的计划方案。

计划方案的参数不同，计算的结果也完全不一样。

选择【生产管理】→【物料需求计划】→【系统设置】→【MRP计划方案维护】，弹出计划方案维护界面。

参数是对MPS/MRP计算的需求来源进行设置，这些参数将决定哪些单据作为需求来源参加计算。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

需求参数是对MPS/MRP计算的需求来源进行设置，这些参数将决定哪些单据作为需求来源参加计算。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

计算参数是对MPS/MRP的运算参数进行设置，考虑到计划结果的可行性，系统把计划员在排计划时需要考虑的因素，定义为几个可选参数，方便各种应用状态下的设置。

这些参数将影响MPS/MRP的计算结果。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

合并参数是对MPS/MRP运算后的合并参数进行设置，这些参数将影响计划订单按哪种方式进行合并。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

投放参数是对MPS/MRP运算后进行投放为目标单据的数据进行设置，这些参数将影响MPS/MRP计算后自动投放的结果。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

仓库参数是对MPS/MRP运算的仓库参数进行设置，这些参数将影响哪些仓库作为期初库存参加MPS/MRP计算。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

当计算参数中的‘考虑现有库存’参数选中时，本页签允许维护。

在‘本次计算MPS/MRP可用仓’列中打勾，勾选的这行仓库将参加现有库存的计算。

系统默认将仓库属性中“是否MPS/MRP可用仓”为是的仓库进行了勾选。

其他参数是对MPS/MRP运算日志参数以及其他的一参数进行设置，这些参数将影响按哪些内容产生MPS/MRP日志。

同时本页签还包含一些不属于前面的参数分类的其他参数，这些参数对MPS/MRP计算有一定影响。

计划人员可以根据实际生产管理情况设置这些参数。

三．销售预测单

销售部门业务经理录入销售预测单，销售部门主管经理一级审核销售预测单，生产技术部门综合计划岗位根据销售部门的销售预测单下推生成产品预测单，生产技术部门综合计划岗位根据外购中间体情况做其它入库单。

1．销售预测单新增

选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【销售预测单-新增】，在打开的录入单据界面，输入制单日期、销售部门、物料代码、数量，单击[保存]——[审核]。

制单日期：

销售预测单的日期。

销售部门：

产品的销售部门。

按F7选择或直接输入部门代码。

物料代码：

一般选择物料代码以2（产成品）或3（中间体）开头的物料。

按F7选择或直接输入车间代码。

数量：

销售预测数量，要注意与计量单位的对应。

制单人：

业务员

最高审核级次：

二级

一级审核人：

业务员

二级审核人：

部门主管或者授权人

2．销售预测单审核

选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【销售预测单-查看】，在打开的“销售预测单序时簿”中，选中下边单据，单击[审核]即可。

如果需要[修改]单据，可以单击[驳回]，单击[修改]，可以对单据进行修改。

销售预测要点：

①销售部门的销售预测必须预测到最终产品的包装大类。

②不同销售部门可以对同一产品进行销售预测；生产技术部门要根据企业的实际生产情况为各产品和中间体制定最低库存、最高库存和安全库存等信息，以便MRP运算数据的准确性。

③（考虑到系统应用前期对销售预测的准确性，建议先对最终完工产品进行预测不对客户进行预测，待销售预测准确度提高后可对每个客户的最终产品进修销售预测）。

⑤辅助生产单位的水汽、电力在系统中虽然做为产品管理，但不需要做产品预测。

四．产品预测单

MRP计算的需求来源有两个，一个是产品预测，另一个是销售订单。

产品预测，是指企业为了满足市场和销售需要，根据企业的历史生产数据和市场、销售预测等资料，制定在未来一段时间内需要安排生产什么、生产多少、什么时候生产等的一种生产计划。

它的主要作用在于指导生产部门进行生产准备、生产，或采购部门进行采购，相当于企业的周、月或季生产计划。

另一个途径是销售订单，是指企业同客户签订的在未来指定时间交付产品的契约。

对于企业而言，必须在指定时间交货，否则要承担违约责任。

所以，在进行MRP运算时，产品预测和销售订单是重要的计算毛需求的依据。

销售部门业务经理录入销售预测单，销售部门主管经理一级审核销售预测单，生产技术部门综合计划岗位根据销售部门的销售预测单下推生成产品预测单，生产技术部门综合计划岗位根据外购中间体情况做其它入库单。

1.产品预测单录入

销售部门业务经理录入销售预测单，销售部门主管经理一级审核销售预测单，过滤出本部门录入的销售预测单进行一级审核（业务审核）。

生产技术部门计划管理员二级审核销售预测单，过滤出所有部门录入的销售预测单进行二级审核。

生产技术部门计划管理员根据外购中间体情况做其它出库单。

产品预测单可以根据销售预测单下推生成。

选择【生产管理】→【物料需求计划】→【产品预测】→【销售预测单-查看】，选中单据，单击[下推]——[产品预测单]。

在打开的产品预测单界面，输入日期、部门、物料代码、数量、预测开始日期、预测截止日期，单击[保存]。

建立日期：

产品预测单的日期。

部门：

产品的生产车间。

按F7选择或直接输入车间代码。

物料代码：

产品代码，一般选择物料代码以3或2开头的物料。

按F7选择或直接输入车间代码。

数量：

产品数量，要注意与计量单位的对应。

预测日期：

预测的起止日期。

制单人：

生产技术部综合计划岗位

最高审核级次：

二级