财产分配与传承规划三级.docx
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财产分配与传承规划三级
财产分配与传承规划(三级)
第一节:
收集客户信息
信息:
客户家庭的财务结构信息,家庭基本构成,家庭成员关系等。
一、婚姻
1、婚姻成立及法律效果
A、形式要件:
结婚登记;
实质要件:
双方自愿;法定婚龄(22,20);禁止条件(直系血亲和三代以内旁系血亲,不宜结婚的疾病,未婚)
B、夫妻双方的人身关系权利义务:
使用自己姓名的权利;参加学习、工作、社会活动的自由;双方都有抚养教育子女的权利和义务;
2、相互扶养义务
3、共同财产平等处分权
4、相互继承遗产权
5、婚姻关系特殊形态的理解及财产处理
A、婚姻成立由两部分组成:
双方同意缔结婚姻关系协议;婚姻登记机关的等级批准行为;
(在批准登记时间与领证时间不一致时,婚姻成立时间按批准时间)
B、同居;94年2月1日《婚姻登记管理条例》公布前,按事实婚姻;
二、子女
1、赡养,经济上必须的生活用品和费用;精神上尊重、关照;
2、法律意义子女:
婚生子女;非婚生子女;
3、合法收养关系;
三、父母
1、法律意义亲子关系:
自然血亲(婚生、非婚生);拟制血亲(养;继并受其抚养教育)
2、未成年人造成他人伤害,父母有义务赔偿;离婚者,与子女共同生活一方承担民事责任,独自承担有困难者,共同承担;
四、兄弟姐妹:
血亲(直系、旁系);姻亲;
五、祖父母、外祖父母
抚养关系:
①父母双方已死亡,或一方已死亡,另一方无力抚养,或双方都无力抚养;②孙子女未成年;③祖父母、外祖父母有负担能力;
第二节:
提供咨询服务
第一单元:
婚姻家庭财产风险因素分析
一、经营的风险:
经营合伙的风险因素;经营公司的风险因素;
二、婚姻变动中的财产风险:
婚后财产共有制容易导致纠纷的产生;利用婚姻诈骗财产;转移共同财产;跨国婚姻;
三、子女教育的相关财产风险
①一般情况下子女教育等财产投入风险;②离异情况下子女抚养教育财产的风险;③夫妻一方去世情况下子女抚养教育财产被侵占的风险
四、财产的传承风险:
遗产争夺风险;产业的传承风险;
第二单元:
界定客户财产权属
一、财产所有权界定
个人财产所有权:
占有权;使用权;收益权;处分权;
二、个人所有权的行使
三、财产所有权的取得与消灭
1、合法取得所有权:
原始取得(不依赖原所有人的意志);继受取得(通过法律关系从原所有人处取得)
2、所有权的散失:
A、绝对散失(物的散失)、相对散失(无尚存,所有权转移);
B、因行为而散失(出卖、赠与)、因其他原因而散失(所有人死亡、标的物意外灭失);
C、自愿散失(出卖、抛弃)、强制散失(没收、征用、强制执行)
四、个人所有财产界定:
合法收入;不动产;金融资产;其他财产(生活用品、古董、图书资料)
五、财产共有:
权利主体多元;共有客体统一财产;共有的内容(各共有人对共有物共享权利义务,平行而不对应);共有是所有权的联合;
1、按份共有:
内外部关系
2、共同共有:
内外部关系;类型(夫妻共有、家庭共有、遗产分割前共有)
六、共有财产的分割原则和方法
1、分割原则:
遵守法律;遵守约定;平等协商、和睦团结;
2、分割方法:
实物分割;变价分割;作价分割;
第三单元:
财产分配规划咨询
一、界定财产分配规划中的财产属性
1、夫妻财产:
A、法定共有财产:
①工资、奖金;②生产、经营收益;③知识产权的收益;④金融资产;⑤因继承或赠与所得的财产;⑥其他
B、法定特有财产:
①一方婚前财产;②一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用;③遗嘱或赠与合同中确定只归属于夫妻期中一方的财产;④一方专用的生活用品;
C、其他:
①一方从事自身职业必须的财产,价值较大除外;②奖品;③具有人身性质的保健费、保险赔偿金;④复员费、专业费;⑤科研津贴;⑥一方创作的文稿、书稿、设计图等;⑦劳动关系补偿金、再就业津贴、提前退休补贴费、吸收劳动力安置费;
2、夫妻约定财产
A、夫妻财产约定制类型:
分别财产制;一般共同制;部分共同制;
B、夫妻约定财产制度的主要内容:
主体;内容;形式;时间;效力;
C、夫妻财产协议的有效要件:
夫妻双方具有合法身份;完全民事行为能力;约定是基于真实意思表示;内容合法;必须书面形式;
二、客户财产分配规划咨询
1、离婚的条件
A、协议离婚:
①合法夫妻;②完全民事行为能力;③本人自愿真实意思表示;④已就夫妻财产、债权、债务及子女抚养或对生活困难一方的经济帮助达成离婚协议;⑤双方亲自到婚姻登记机关共同提出离婚申请;
B、诉讼离婚:
①重婚或有配偶者与他人同居;②实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的;③有赌博、吸毒恶习屡教不改者;④因感情不合分居满两年的;⑤一方被宣告失踪,另一方提出离婚诉讼(离开最后住所后下落不明,满2年);⑥其他;
2、子女监护
法定监护:
监护人直接按法律规定而产生;(父母死亡:
祖、成年兄姐、父母所在单位或未成年人住所地居委会、村民委员会或民政部门)
3、子女收养
A、收养条件
⑴一般收养:
被收养人(不满14;孤儿;10以上,需被收养人同意);
送养人(孤儿监护人;社会福利机构;有困难生父母;生父母送养,需共同;自愿;不得违反计划生育;父母无完全民事能力,不得送养<严重危害除外>)
收养人(30岁;无子女;有抚养教育能力;无不适合疾病;有配偶者,共同收养;自愿;只能收养1名)
⑵特殊条件:
无配偶男性收养女性(40);收养三代同辈旁系血亲;继父母收养继子女;孤儿、弃儿或残疾儿童;
B、收养程序:
收养登记程序(收养登记机关;收养登记程序步骤);收养协议程序;收养的效力;收养的无效;
其他:
收养秘密;户口迁移
三、文书:
夫妻财产协议(婚前、婚内、离婚);公证书
第四单元:
财产传承规划咨询服务
一、遗产
特征:
只能是公民死亡时遗留的,没有被处分掉的财产;内容具有财产性和概括性;范围具有限定性和合法性;
二、遗产范围
财产范围:
收入;房屋、储蓄和生活用品;林木、牲畜和家禽;文物、图书资料;法律允许的生产资料;著作权、专利权中的财产权;其他合法财产;
不包括:
被继承人人身不可分的人身权利;与人身有关的和专属性的债权债务;国有资源的使用权;承包经营权;
三、认定遗产时应当注意的问题
公共财产;共有财产;保险金、抚恤金;
四、遗产分割顺位:
第一:
配偶;子女(婚生<声明,不解除权利义务>、非婚生、养、抚养关系的继);父母(非婚生、抚养教育的继);第二:
兄弟姐妹(亲、养、抚养关系的继)、祖;姻亲:
第一顺序,尽了主要赡养义务的;
五、遗传工具
1、遗嘱:
A、形式:
公证遗嘱:
亲自到公证机关办理;必须书面形式;
自书遗嘱:
亲笔书写,不得代笔,不得打印;
代书遗嘱:
口授遗嘱内容,两个见证人,代书人、遗嘱人、其他见证人签名;
录音遗嘱:
口述;两个见证人,封存签名;
口头遗嘱:
危急时刻;危急解除后,能够用其他形式设立的口头遗嘱无效;两个见证人;
B、遗嘱见证人:
完全民事能力;与继承人、遗嘱人无利害关系;
(限制:
无行为能力人;继承人、受遗赠人;与继承人、受遗赠人有利害关系直接利害关系)
C、遗嘱内容:
指定遗产继承人或者受遗赠人;遗产分配办法或份额;附加义务;再指定继承人;指定遗嘱执行人;
2、遗嘱工具优点
设立遗嘱:
法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现;有利于发挥家庭养老育幼的功能;有利于发展社会福利事业;有利于减少和预防纠纷;
3、遗嘱工具的风险
A、遗嘱的效力风险:
有被推翻的可能性;
B、设立遗嘱执行人的风险;
财产分配与传承规划(二级)
个人及家庭可能遭遇的风险:
经营所涉及的风险;夫妻中一方或双方散失劳动能力或经济能力的风险;离婚或再婚风险;家庭成员去世的风险;
第一节:
分析客户财产状况
一、无效婚姻与可撤销婚姻
无效婚姻:
违反结婚法定条件,不发生生婚姻效力;
可撤销婚姻:
违反结婚的某些法定要件,可在法定期间内予以撤销。
双方或一方缺乏婚姻的真实意思,因受他方胁迫而结合的违法婚姻。
相似:
①履行结婚手续;②违法婚姻;③后果相同,不具法律效力;
区别:
①形成原因不同(公益要件、私益要件);②请求权人不同(无效:
双方及利害关系人;可撤:
双方);③存续期间不同(无效:
任何时间可宣告无效;可撤:
登记一年内,恢复自由1年内);
二、财产分配规划中应注意事项
1、抚养;
2、赡养;①经济上供养,生活上照顾,精神上慰籍,特殊需要;②患病老人的医疗费用和护理;③安排老人住房,不得迁住恶劣房屋;④老人田地、林木、牲畜,收益归老人;
3、继父母与继子女的抚养关系:
①未成年或未独立生活的继子女与继父母长期共同生活,有抚养意思表示,愿意负担生活费。
教育费的部分或全部;②进行了抚养教育
4、夫妻债务
A、夫妻个人债务:
①约定个人承担;②未经对方同意,擅自资助没有抚养义务的亲朋的债务;③未经对方同意,独资筹资从事经营活动,收入没用于共同生活的债务;④其他(违法,婚前债务,婚后个人私欲)
B.夫妻共同债务:
①共同举债;②为了夫妻共同生活;③约定的共同债务;
5、夫妻共有财产中的股权构成;
有限责任公司股权;
合伙企业合伙份额(同意、优先收购、退伙、配偶合理获得);
个人独资企业:
一方想经营,给予另一方补偿;双方都要求经营,双方竞价,给予补偿;取消;
房屋财产:
第二节:
制定财产分配方案
一、确定财产分配的原则和目标
1、风险隔离;合情合法;照顾妇女儿童;有利方便;不得损害国家、集体和他人利益;
2、离婚后,子女抚养问题原则:
从有利于子女身心健康,保障子女合法利益出发,结合父母双方的抚养能力和抚养条件等具体情况;(不足2,随母;2以上,和哪方生活时间长,考虑外祖母;10以上,同等条件下考虑子女意见)
二、分析财产分配工具
1、公证:
夫妻财产约定公证
A、种类:
婚前财产约定公证;婚后财产约定公证;
B、办理夫妻财产约定公证
C、审查:
财产是否合法;约定本身合法;
D、问题:
不违法;约定的对外效力;法律未明确事项约定明确;约定财产的静态性和动态性;
二、信托
1、个人信托:
运用于私人事务管理的信托;
①婚姻家庭信托;②子女保障信托;③遗产管理信托;④养老保障信托;
2、婚姻家庭信托关系人:
委托人;受托人(夫妻之外任何第三人);受益人
3、婚姻家庭信托产品:
①离婚赡养信托了;②不可撤消人生保全信托;③风险隔离信托(个人破产制的缺乏;防范合伙企业的无限连带责任;私人公司财产与家庭财产混淆);④子女教育信托(优点:
强制储蓄;专人管理,提高收益;突发事件,风险隔离;)
第三节:
分析客户财产传承需求
第四节:
制定并调整财产传承规划
一、制定财产传承规划的原则
1、保证财产传承规划的可变通性;(变通性是财产传承规划最主要的特点)
2、确保财产传承规划的现金流动性;
二、财产传承规划的目标和特点
1、目标:
最终目标:
帮助客户在其去世或散失行为能力后分配和安排其资产和债务
首先:
考虑其直接债务的偿还;
其次:
目标要包括客户的长期责任;
常见的目标:
①为受赡(抚)养人留下足够的生活保障;②唯有特殊需要的受益人提供遗产保障;③家庭特殊财产的继承;④其他需要(保证家庭和睦、遗产代代相传等)
三、财产传承规划工具
1、遗嘱
A、特点:
单方面行为的产物;必须是立遗嘱人生前亲自独立实施的民事行为;在遗嘱人死亡后才能实现;有一定的形式;处分财产的行为;
B、有效:
①有遗嘱能力;②真实意思表示;③不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权;④处分的财产是遗嘱人的个人财产;⑤不能违反社会公共利益和社会道德;
C、修订和撤销:
修订撤销时有遗嘱能力;真实意思;依照法定方式,遗嘱人亲自进行;
(①数份遗嘱内容冲突,公证遗嘱为准,否则最后所立为准;②生前行为相抵,推定修订撤销;③故意销毁,推定修订撤销;)
D、执行:
确定遗嘱执行人;查明遗嘱是否合法;清理遗产;管理遗产;执行遗嘱;
执行人的确定:
遗嘱指定;法定继承人;基层组织;专业机构、人士;
执行人的职责:
查明遗嘱是否合法;清理遗产;管理遗产;按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产转移给遗嘱继承人;任何人不得妨碍;
2、遗嘱信托
3、人寿信托
四、分析财产继承规划工具
1、遗嘱信托工具
A、优点
B、适用范围:
可观财产,担心将来在财产分配会有困扰的人;有些继承人身心障碍,或没有能力处理财产;不知如何规划;对遗产管理有专业需求的人;
C、遗嘱信托的处理程序:
设立个人遗嘱;确立遗嘱信托;编制财产目录;安排预算计划;结清税捐款项;确定投资政策;编制会计帐目;进行财产的分配;
2、人寿保险信托分析:
财产风险隔离;专业财产管理;家庭生活保障;规避经营风险;
五、影响财产传承规划的因素
①子女的出生或死亡;②配偶或其他继承者的死亡;③结婚或离异;④本人或亲友身患重病;⑤家庭成员成年;⑥遗产继承;⑦房地产的出售;⑧财富的变化;⑨有关税制和遗产法律的出台及变化;
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- 财产 分配 传承 规划 三级