财务整改意见范文财务整改报告写.docx
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财务整改意见范文财务整改报告写
财务整改意见范文★财务整改报告写
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件,提高认识。
要求财务人员,掌握财务制度,查找问题,认真反思,找差距,寻原因。
使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题,及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上,未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况,进一步规范财务管理,严格按照有关会计制度核算收支,认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。
准备参加培训,接受专业知识培训,取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。
公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用,严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规范固定资产登记手续,随时发生,随时登记,作到不积累,不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理,对于上级拨款资金,专款专用。
严格遵守财务制度,坚决杜绝使用大额现金支付,收款收据、白条报账等现象发生。
首先要知道发票的定义:
发票是记录经济业务,明确经济责任的一种书面证明。
①用款计划不规范。
对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少,对于工程类的报告不能全部支付,要到工程验收完成后才全部拔付,以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。
(用款计划是在校长的带领下,有财务、总务、教务和教师代表。
要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划,方为有效合法的计划。
)
②签字不规范:
三签字和领导签字不规范,三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字,经办人要签明用途,领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。
签字的同时一般不允许出现代签字现象,当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。
③发票金额和清单金额不相符;对于购买办公用品的发票,当发票金额与清单金额不相等的情况,将作为作废发票;对于就餐发票,当发票金额大于清单金额时以清单金额为准,当发票金额小于清单金额时以发票金额为准,简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等;大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同,预算报告、物品清单,保管人要在清单上一一钩对。
其中购置电脑类电器发票,要有配置清单,要用配置的材料来评估物品的价格。
⑤不能出现凑票报账,发票和清单上的单位名称要一至,在一次经济业务中,面额相同的发票该连号的一定要连号,该断号的一定要断号。
⑥白条是我站存在的一个重大问题,大多为劳务费。
自xx年起,要向税务部门交纳劳务费税金,取得相应的发票,得以规范资金的管理。
⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动,应严格按出差的标准执行。
⑧财务公示要成为各校的一种制度,每一月末要向教师公示出本月的收支明细账,公示栏下要写明监督电话:
6222355。
并照照片存档,以照片作为公示的证明,希望广大教师监督。
6、在购置设备时,凡使用资金超过3000元,坚持向教教辅站打报告,上3万以上的报告要经教育局领导签字,学校方可实施。
杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
7、对于贫困生资料问题,要严格按照规范要求,收齐资料,存档备查。
今后,我们将按照财务制度管理经费,按照教育局要求严格把关,加强管理,不断进取、使工作规范化、制度化。
公司财务整改报告范文
集团公司领导:
20XX年,aaaa财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改情况汇报如下:
一、整改内容
1、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。
2、价格或者扣杂有变动,对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。
3、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。
4、地磅室汇总台帐漏计一车原料,单据号码为702#。
二、事件发生原因
1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。
2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。
3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。
三、给公司造成的后果
1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。
2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影响,也没实际损失。
3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计量,失去资产管理及控制的实际意义。
为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。
4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。
四、整改结果
1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。
2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。
3、多付款部分,分别都找到了收款人。
目前正在通过法律程序处理。
4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经开始实施新的补充细则,实行双人出库。
目前进展顺利。
另根据员工能力及特点,对库管员进行了调整:
由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。
5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正原始台帐记录。
6、对账实不符部分已经做了据实调整。
7、全厂于20XX年14月25日完成资产复查和补盘工作,现正在进行资料。
五、整改后的反思及建议:
1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而提高工作质量,降低发错几率。
2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。
3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:
(1)增加稽核会计一人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。
(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。
4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。
()
以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。
学校财务整改报告范文
凤庆县教育局计财股:
我中心校根据《云南省___关于开展xx年义务教育经费保障机制资金专项检查___》和教育局《关于进一步完善学校财务管理___》精神,以及教育局计财科xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求,对我校财务工作认真进行了检查整改,现将整改情况汇报如下:
一、认真学习,提高认识
认真组织学习教育局财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了马街中心校财务整改领导小组。
组长:
李中卫(校长)副组长:
茶争茂(副校长)
组员:
李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。
通过查看xx年9月至xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿,在会计报表中没有问题,在会计账簿中银行日记帐,出纳的现金日记账也没有问题,无需整改。
存在问题:
1、出纳员中还没有取得从业资格证,正在学习争取;2、在会计凭证中没有盖财务公章,财务主管章、报账员章、出纳章及附件章;3、固定资产报废手续不规范。
对全校资产清查上报工作不够细致。
整改领导组针对这种情况进行分工协作,分块整改,把所缺的内容整改完整。
总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。
为此,在今后的工作中,一定要以凤财联发[xx]97号文件作标准,努力做好所需的支撑材料,按教育局的要求管理好学校财务。
坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示。
将财务有关事项等在栏目内公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。
使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全性,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
乡镇财务整改报告范文
根据瓮安县人民检查院建议书,瓮检反贪建(xx)02号文件,我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案,所呈现出单位资金管理问题,结合工作实际特作如下整改措施:
一、加强货币资金核算与管理,建立健全货币资金收入支出管理制度。
避免大额现金支出,杜绝白条顶库现象,严禁坐支现金;严格执行收支两条线,实行每月核实银行存款实际存量制,建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款,杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作,规范原始凭证和自制凭证,严格报销手续,杜绝大额费用无审批无明细,正确进行会计核算,严格可控费用和三项期间费用预算管理,严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
三、完善资金管理制度,理顺财务、帐务处理流程,对资金定期清查盘点,加强流动资金监督管理,定期、不定期对流动资金进行清查和盘点,严禁白条顶库,确保资产的安全,避免造成新的损失。
四、加强资金往来的核算和管理,严格资金往来审批和控制,明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责,实行责任追究制度,做到有办法、有措施、上手段、决不手软,确保资金的安全。
五、加强会计人员的培训,建立一支学习型、专业型的会计队伍,要求全体会计人员,一方面要坚持政治理论知识的学习,提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能,掌握专业知识,取得专业技术职务资格,提高会计人员的整体素质。
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件,提高认识。
要求财务人员,掌握财务制度,查找问题,认真反思,找差距,寻原因。
使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题,及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上,未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况,进一步规范财务管理,严格按照有关会计制度核算收支,认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。
准备参加培训,接受专业知识培训,取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。
公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用,严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规范固定资产登记手续,随时发生,随时登记,作到不积累,不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理,对于上级拨款资金,专款专用。
严格遵守财务制度,坚决杜绝使用大额现金支付,收款收据、白条报账等现象发生。
首先要知道发票的定义:
发票是记录经济业务,明确经济责任的一种书面证明。
①用款计划不规范。
对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少,对于工程类的报告不能全部支付,要到工程验收完成后才全部拔付,以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。
(用款计划是在校长的带领下,有财务、总务、教务和教师代表。
要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划,方为有效合法的计划。
)
②签字不规范:
三签字和领导签字不规范,三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字,经办人要签明用途,领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。
签字的同时一般不允许出现代签字现象,当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。
③发票金额和清单金额不相符;对于购买办公用品的发票,当发票金额与清单金额不相等的情况,将作为作废发票;对于就餐发票,当发票金额大于清单金额时以清单金额为准,当发票金额小于清单金额时以发票金额为准,简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等;大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同,预算报告、物品清单,保管人要在清单上一一钩对。
其中购置电脑类电器发票,要有配置清单,要用配置的材料来评估物品的价格。
⑤不能出现凑票报账,发票和清单上的单位名称要一至,在一次经济业务中,面额相同的发票该连号的一定要连号,该断号的一定要断号。
⑥白条是我站存在的一个重大问题,大多为劳务费。
自xx年起,要向税务部门交纳劳务费税金,取得相应的发票,得以规范资金的管理。
⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动,应严格按出差的标准执行。
⑧财务公示要成为各校的一种制度,每一月末要向教师公示出本月的收支明细账,公示栏下要写明监督电话:
6222355。
并照照片存档,以照片作为公示的证明,希望广大教师监督。
6、在购置设备时,凡使用资金超过3000元,坚持向教教辅站打报告,上3万以上的报告要经教育局领导签字,学校方可实施。
杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
7、对于贫困生资料问题,要严格按照规范要求,收齐资料,存档备查。
今后,我们将按照财务制度管理经费,按照教育局要求严格把关,加强管理,不断进取、使工作规范化、制度化。
请添加详细解释
个人政治纪律及规矩方面存在的问题及整改措施
近日,局机关组织全体机关工作人员学习了“严明政治纪律、严守政治规矩”的相关文件,重点传达了袁书记在全区“严明政治纪律、严守政治规矩”集中教育活动培训班上的讲话精神。
会后,我个人把三份文件系统学习了几遍,结合自己所从事的工作和在工作、生活中的言行,深入开展自我剖析,认真查找了自己存在的问题,并就存在的问题制定了具体的整改措施。
现将对照学习文件精神找问题重整改的基本思路汇报如下。
一、对照“守纪律、讲规矩”我个人存在的问题。
本人主要从事农业科教的部分工作,农业科教工作是关乎农业振兴的重要工作,业务涉及面广,面对的服务对象参差不齐。
通过学习“严明政治纪律、严守政治规矩”等系列文件精神,我静下心来细细对照和反思个人存在的问题主要表现为五个方面。
1、在政治纪律和政治规矩方面存在的问题。
主要是缺乏共产主义远大理想,党的观念不强,党性修养不够,对党的政治理论、路线、方针、政策没有系统进行学习,更谈不上研究和主动宣传。
甚至有时候听到流传的政治笑话,灰色顺口溜没有站出来予以制止。
总是认为自己虽是一名共产党员,又是从事农业的基层推广工作,没有必要学习党的系列方针政策,也难以运用到我从事的工作中去,思想意识上不求严要求,工作行动上缺乏更是更上一层楼的思想。
2、在组织纪律和组织规矩方面存在的问题。
主要是没有严格按照机关管理制度来严格要求自己,有时存在迟到早退的现向,有时候利用上班时间办理私事的现向。
在用车问题上,有时候想当然,虽然是因公办事,但是有时候没有履行小车管理登记的手续。
在工作中有时求便利,没有按照组织原则逐级汇报工作,存在直达主题越级汇报工作的现向。
3、在工作纪律和工作规矩方面存在的问题。
在工作中有时存在以文件落实文件的行为,在上级来文工作集中的时候,为了减轻自己的工作量,直接转发上级文件,未结合实际开展工作,缺乏时时学习和专研业务知识的主动性,有时上班就开开电脑、喝喝茶,摆摆样子混等下班。
思想上有时情绪化,对待咨询的来访人员不能细心的开展政策和业务指导。
深入田间地头时有时缺乏实地调查和农户沟通的耐心,下乡有过水丘的思想。
极温天气缺乏深入田间地头调查的主动性,贪图办公室恒温的享受。
工作有时缺乏主动性,总认为工作有块块之分,有时不是自己的事和有点沾边的事,能推则推,贪图安逸。
4、财经纪律和财经规矩方面存在的问题。
主要表现为对培训项目资金的用款规划不够细,虽然是按照上级文件制定了预算,但是预算线条较粗,不能全面预算资金计划。
对项目资金报账有时把关不严,对有弹性标准的讲课费存在就高不就低之嫌,有斗胃口、讲义气的不良思想。
项目资金台账建立不够完善,有的资金没有履行采购手续,有的资金附件不够全面。
5、在生活纪律和生活规矩方面存在的问题。
主要表现为说话信口开河,有时候还参与讲一些灰色笑话,有时候还邀三朋四友在一起打平伙,喝点小酒,撮点小白。
在生活上不够节俭,有时候认为是吃自己的,点菜不厌其多,有好面子之嫌。
有时候到乡镇开展工作,别人给包烟,我认为不是大事,有碍于面子,没有坚决拒绝。
开车到目的地之后,遇到天热,没有及时关掉空调,浪费公共资源。
二、产生问题的原因分析
综合上述存在的问题,分析个人存在不足的原因:
1、思想懈怠。
缺乏积极向上的心态,认为自己年龄来了,不愿意参与不是自己范围内的工作,觉得做多做少一个样,认为工作越多出现错误的机会就越大,得不到工作的肯定还会受到批评,出现做一天和尚撞一天钟的懈怠思想。
2、性格情绪化。
究其主要原因是不能控制自己的脾气,把个性化的性格带到工作中来,有时不能耐心细致的为农民服务。
3、行为规范随意。
有时认为自己不是领导干部,没有用一名共产党员的标准来约束自己,在平时与同事交流时讲粗话,甚至还有时讲讲___。
在工作中有时还出现江湖义气的行为,缺乏高素质的自我修养。
4、缺乏吃苦耐劳的精神。
认为现代化的农业已发展到一定得水平,脱离了原始的刀耕火种时代,市场化的农业已脱离计划经济时代,不需要深入调查指导,不需要试验示范推广,个人产生不愿意深入田间调查,坐在办公室享受恒温农业一样发展的思想。
三、整改思路和措施
1、加强学习,提升自我政治素养和业务能力。
积极参加本级和上级组织的各种学习活动,平时挤时间学习政治和业务知识,做好学习笔记,勤写学习心得,提升服务三农的能力。
结合我区实际,深入开展调查,合理有序安排相关工作,保质保量完成本职工作的同时,配合做好机关其他工作。
杜绝工作有推诿现象和块块之分,牢记三农服务工作没有范围之分。
2、切实落实公务接待行为规范和机关管理制度。
在工作中严格要求自己的言行,摆正自己的服务心态,耐心做好政策宣传和来访接待,树立党员模范形象。
3、积极主动深入基层开展三农服务。
不论时间和天气,只要农民属于正确需要范围,及时开展三农服务工作。
4、把好项目资金关。
做细做好项目前期预算,健全完善项目财务资料。
个人政治纪律及规矩方面存在的问题及整改措施二:
个人遵守政治纪律方面存在的问题
一是遵守政治纪律不够严格。
对照党章的要求和党的政治纪律十不准,发现自己在有些方面做得不够或不好。
比如在朋友聚会、同事或家人的交流过程中,对一些发表损害党的形象、诋毁党的信誉的言行时不敢直面斗争,有时还随声附和;对自治区党委、政府的一些政策有评头论足的现象。
二是存在一些违规违纪现象。
___“八项规定”和自治区党委“十项规定”出台之前,自己也是随波逐流,特别对一些明显不符合规定的行为没有拒绝。
主要是党性意识淡薄了、思想麻痹了,不能明辨是非,对一些不良倾向和不良作风习以为常,逐步成了一种工作方式。
比如参加迎来送往的宴请活动等。
三是理想信念有所弱化。
对中央和自治区党委的重大决策、重要部署特别是民族宗教政策有时认识不深、理解不透,有时也会妄加评论。
对打击“三股势力”和___犯罪行为主动发声。
对党的民族宗教政策进行系统的学习不够,致使自己的政治敏锐性不够强,遇有突发或重大___时会不知所措,不能够看到事件的本质;对与“三股势力”及反分裂斗争的长期性、尖锐性、复杂性认识不足,对“三股势力”利用各种方式从事渗透破坏活动的警惕性不高、敌情观念不强。
四是政治鉴别力不够强。
对“四个认同”、“三个离不开”的实质领会不深,不能入脑入心,自觉遵循。
有时对错误言行、负面言论缺乏基本的鉴别力。
五是执行力不够强。
对中央的路线方针政策、自治区党委的重大战略部署,有理解不深刻、落实不到位的现象,在结合实际创造性地开展工作上有所欠缺,缺乏对策和方法,缺乏开拓创新精神,有等靠要思想,破解难题的办法、手段不多。
“四风”方面存在的突出问题
1、形式主义方面。
一是满足于一般性的学习。
特别是政治理论学习多,业务学习少;泛泛学的多,认真领会少;学得多用的少。
突出表现在:
对法律法规知识掌握较少,对政策知识浅尝辄止领会不透,特别是对如何更好做好服务方面研究探索不够,理论联系实际不够紧密,缺乏思路。
二是工作部署多,检查指导少。
存在以会议落实会议、以文件落实文件的现象。
在推进综合处工作方面不能耐心听取领导和同事们___或意见,以为别人都不懂就是自己清楚明白。
2、官僚主义方面。
一是服务观念不够强,宗旨意识有所淡化。
习惯于别人为自己服务,缺乏为别人服务的意识。
公仆意识不强,个人位置摆的不正。
局机关有些安排布置的工作没有有效落实好,工作中出现打折扣、搞变通、做选择,对局机关出现的___现象缺乏敢于担当的勇气。
二是存在“官本位”意识。
在工作中对自己负责的综合处的工作关注多,对全局的工作关注少,缺乏大局意识和全局观念。
综合处与业务处在相互配合上,综合处的同志对业务工作了解少出现脱节现象。
三是工作方式方法简单,领导艺术和水平需要提高。
工作分工不太合理,有些工作分工流于形式,致使下属有推诿情绪,既影响了工作
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