投资估算编制专项方案.docx

投资估算编制专项方案.docx

《投资估算编制专项方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《投资估算编制专项方案.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

投资估算编制专项方案

投资估算编制方案

一、投资估算编制依据、要求及步骤

（一）投资估算编制依据

1）国家、行业和地方政府相关要求

2）拟建项目标建设方案确定各项工程建设内容

3）工程勘察和设计文件，图示计量或相关专业提供关键工程量和关键设备清单

4）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制投资估算措施、投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其它费用定额（要求）、综合单价、价格指数和相关造价文件等

5）类似工程多种技术经济指标和参数

6）工程所在地同期人工、材料、设备市场价格，建筑、工艺及隶属设备市场价格和相关费用。

7）政府相关部门、金融机构等部门公布价格指数、利率、汇率、税率等相关参数

8）和项目建设相关工程地质资料、设计文件、图纸等

9）其它技术经济资料

（二）投资估算编制要求

1）应委托有对应工程造价咨询资质单位编制

2）应依据主体专业设计阶段和深度，结合各自行业特点，所采取生产工艺步骤成熟性，和编制单位所掌握国家及地域、行业或部门相关投资估算基础资料和数据合理、可靠、完整程度，采取适宜方法，对建设项目投资估算进行编制。

3）应做到工程内容和费用组成齐全，不漏项，不提升或降低估算标准，计算合理，不少算、不反复计算。

4）应充足考虑拟建项目设计技术参数和投资估算所采取估算系数、估算指标在质和量方面所综合内容，应遵照口径一致标准。

5）应依据项目标具体内容及国家相关要求等，将所采取估算系数和估算指标价格、费用水平调整到项目建设所在地及投资估算编制年实际水平。

对于建设项目标边界条件，如建设用地费和外部交通、水、电、通信条件，或市政基础设施配套条件等差异所产生和关键内容投资无肯定关联费用，应结合建设项目标实际情况进行修正。

6）应对影响造价变动原因进行敏感性分析，分析市场变动原因，充足估量物价上涨原因和市场供求情况对项目造价影响，确保投资估算编制质量。

7）投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求，并尽可能降低投资估算误差。

（三）投资估算编制步骤

1）投资估算关键包含项目提议书阶段和可行性研究阶段投资估算。

可行性研究阶段投资估算编制通常包含静态投资部分、动态投资部分和流动资金估算三个部分，关键包含以下步骤：

2）分别估算各单项工程所需建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，在汇总各单项工程费用基础上，估算工程建设其它费用和基础预备费，完成工程项目静态投资部分估算。

3）在静态投资部分基础上，估算价差预备费和建设期利息，完成工程项目动态投资部分估算。

4）估算流动资金。

5）估算建设项目总投资

图1建设项目可行性研究阶段投资估算编制步骤

二、静态投资部分估算方法

在项目计划和提议书阶段，投资估算精度较低，可采取简单匡算法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法、百分比估算法或混正当等，在条件许可时，也可采取指标估算法；在可行性研究阶段，投资估算正确度要求高，需采取相对具体投资估算方法，即指标估算法。

（一）项目计划和提议书阶段投资估算方法

1）单位生产能力估算法。

单位生产能力估算法是依据已建成、性质类似建设项目标单位生产能力投资乘以建设规模，即得到拟建项目标静态投资额方法。

C

=（

）Q

f

（1）

式中

——已建类似项目标静态投资额；

——拟建项目标静态投资额；

——已建类似项目标生产能力；

——拟建项目标生产能力；

f——不一样时期、不一样地点定额、单价、费用变更等地综合调整系数。

这种方法只适适用于和已建项目在规模和时间上相近拟建项目，通常二者间生产能力比值为0.2~2。

单位生产能力估算法估算误差较大，可达±30%。

1）生产能力指数法。

生产能力指数法又称指数估算法，它是依据已建成类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力不一样拟建项目静态投资额方法，是对单位生产能力估算法改善。

期其计算公式为：

（2）

正常情况下，0≤x≤1。

不一样生产率水平国家和不一样性质项目中，x取值是不一样。

若已建类似项目规模和拟建项目规模比值在0.5~2之间时，x取值近似为1；若已建类似项目规模和拟建项目规模比值在2~50之间时，且拟建项目生产规模扩大仅靠增大设备规模来达成时，则x取值约为0.6~0.7；若是靠增加相同规格设备数量达成时，x取值约在0.8~0.9。

生产能力指数法和单位生产能力估算法相比正确度略高，其误差可控制在±20%以内。

通常拟建项目和已建类似项目生产能力比值不宜大于50，以在10倍内效果很好，不然误差就会增大。

2）系数估算法。

系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目标主体工程费或关键设备购置费为基数，以其它工程费和主体工程费或设备购置费百分比为系数，依次估算拟建项目静态投资方法。

1.设备系数法。

（3）

式中C——拟建项目标静态投资

E——拟建项目依据当初当地价格计算设备购置费

、

——已建项目中建筑安装工程费及其它工程费等于设备购置费百分比

、

——因为时间地点原因引发定额、价格、费用标准等改变综合调整系数

I——拟建项目标其它费用

2.专题专业系数法。

主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大，并于生产能力直接相关工艺设备投资为基数，依据已建同类项目标相关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等）和工艺设备投资百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目标静态投资。

其计算公式为：

（4）

式中

、

...——已建项目中各专业工程费用和工艺设备投资比重。

3）百分比估算法。

百分比估算法是依据已知同类建设项目关键生产工艺设备占整个建设项目标投资百分比，先逐项估算出拟建项目关键生产工艺设备投资，再按百分比估算拟建项目标静态投资方法。

其计算公式为：

I=

（5）

式中I——拟建项目标静态投资

K——已建项目关键设备投资占拟建项目投资百分比

n——设备种类数

——第i种设备数量

——第i种设备单价（到厂价格）。

百分比估算法关键应用于设计深度不足，拟建建设项目和类似建设项目标关键生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备情况。

（二）可行性研究阶段投资估算方法

指标估算法是投资估算关键方法。

首先把拟建建设项目以单项工程或单位工程，按费用性质横向划分为建筑工程、设备及工器具购置、安装工程等费用；然后，依据多种具体投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资估算；在此基础上聚集编制成拟建建设项目标各个单项工程费用和拟建项目标工程费用投资估算；再按相关要求估算工程建设其它费、基础预备费等，形成拟建建设项目静态投资。

1）建筑工程费用估算。

建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要费用。

有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法。

前两种需要适合估算指标或类似工程造价资料，当不含有上述条件时，可采取计算主体实物工程量套用相关综合定额或概算定额进行估算，这种方法需要较为具体工程资料，工作量较大。

1.单位建筑工程投资估算法。

①单位长度价格法。

建筑工程费=单位长度建筑工程费指标×建筑工程长度

②单位面积价格法。

建筑工程费=单位面积建筑工程费指标×建筑工程面积

③单位容积价格法。

建筑工程费=单位容积建筑工程费指标×建筑工程容积

④单位功效价格法。

此方法是利用每功效单位成本价格进行估算，选出全部这类项目中共有单位，并计算每个项目中该单位数量。

比如，能够用医院里病床数量为功效单位。

建筑工程费=功效单位建筑工程费指标×建筑工程功效总量

2.单位实物工程量投资估算法。

比如大型土方、总平面竖向部署、道路及场地铺砌、厂区综合管网和线路、围墙大门等，分别以立方米、平方米、延长米或座为单位，套用技术标准、结构形式相适应投资估算指标或类似工程造价资料进行建筑工程费估算。

建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标×实物工程总量

3.概算指标投资估算法。

对于没有上述估算指标，或建筑工程费占总投资百分比较大项目，可采取概算指标估算法。

采取此种方法，应拥有较为具体工程资料、建筑材料价格和工程费用指标信息，投入时间和工作量较大。

建筑工程费=

分部分项实物工程量×概算指标

2）设备及工器具购置费估算。

设备购置费依据项目关键设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费按设备费一定百分比计取。

对于价值高设备应按单台（套）估算购置费，价值较小设备可按类估算，中国设备和进口设备应分别估算。

3）安装工程费估算。

安装工程费通常以设备费为基数区分不一样类型进行估算。

1.工艺设备安装费估算。

安装工程费=设备原价×设备安装费率（%）

安装工程费=设备吨重×单位重量（吨）安装费指标

2.工艺金属结构、工艺管道估算。

安装工程费=重量（体积、面积）总量×单位重量（立方米、平方米）安装费指标

3.变配电、自控仪表安装工程估算。

材料费=设备原价×材料费占设备费百分比

材料安装费=材料费×材料安装费率（%）

4）工程建设其它费用估算。

有协议或协议明确费用按协议或协议列入；无协议或协议明确费用，依据国家和各行业部门、工程所在地地方政府相关工程建设其它费用定额（要求）和计算措施估算。

5）基础预备费估算。

基础预备费=（工程费用+工程建设其它费用）×基础预备费费率（%）

6）指标估算法注意事项。

1.影响投资估算精度原因关键包含价格改变、现场施工条件、项目特征改变等。

所以，在应用指标估算法时，应依据不一样地域、建设年代、条件等进行调整。

因为地域、年代不一样，人工、材料和设备价格全部有差异，调整方法能够以人工、关键材料消耗量或“工程量”为计算依据，也能够按不一样工程项目标“万元工料消耗定额”确定不一样系数。

在相关部门颁布定额或人工、材料价差价系数（物价指数）时，能够据其调整。

2.使用估算指标法进行投资估算绝对不能生搬硬套，必需对工艺步骤、定额、价格及费用标准进行分析，经过实事求是调整和换算后，才能提升其正确度。

三、动态投资部分估算方法

动态投资部分包含价差预备费和建设期利息两部分。

动态部分估算应以基准年静态投资资金使用计划为基础来计算，而不是以编制年静态投资为基础计算。

（一）价差预备费

价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价格等原因改变而预留可能增加费用，亦称为价格变动不可预见费。

价差预备费内容包含：

人工、设备、材料、施工机械差价费，建筑安装工程费及工程建设其它费用调整，利率、汇率调整等增加费用。

价差预备费通常依据国家要求投资综合价格指数，按估算年份价格水平投资额为基数，采取复利方法计算。

计算公式为：

式中PF——价差预备费；

n——建设期年份数；

——估算静态投资额中第t年投入工程费用；

f——年涨价率；

m——建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：

年）

（二）建设期利息

建设期利息关键是指在建设期内发生为工程项目筹措资金融资费用及债务资金利息。

当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按六个月计息，上年贷款按整年计息。

计算公式为：

式中

——建设期第j年应计利息；

——建设期第（j-1）年末累计贷款本金和利息之和；

——建设期第j年贷款金额；

i——年利率。

四、流动资金估算

流动资金是指项目运行需要流动资产投资，指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运行，用于购置原材料、燃料，支付工资及其它经营费用等所需周转资金。

流动资金估算通常采取分项具体估算法，部分情况或小型项目可采取扩大指标法。

（一）分项具体估算法

分项具体估算法是依据项目标流动资产和流动负债，估算项目所占用流动资金方法。

其中，流动资产组成要素通常包含存货、库存现金、应收账款和预付账款；流动负债组成要素通常包含应付账款和预收账款。

流动资金等于流动资产和流动负债差额，计算企业式：

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

进行流动资金估算时，首先计算各类流动资产和流动负债年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

1）周转次数。

周转次数是指流动资金各个组成项目在十二个月（360天）内完成多少各生产过程，即：

周转次数=360/流动资金最低周转天数

各类流动资产和流动负债最低周转天数，能够参考同类企业平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）要求。

另外，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑合适保险系数。

2）应收账款。

应收账款是指企业对外赊销商品、提供劳务还未收回资金。

其计算公式为：

应收账款=年经营成本（年销售收入）/应收账款周转次数

3）预付账款。

预付账款是指企业为购置各类材料、半成品或服务所预先支付款项，其计算公式为：

预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数

4）存货。

存货是指企业为销售或生产耗用而贮备多种物资，关键有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗物、维修备件、包装物、商品、在产品、自制半成品和产成品等。

为简化计算。

仅考虑外购原材料、燃料、其它材料、在产品和产成品，并分项进行计算。

其计算公式为：

存货=外购原材料、燃料+其它材料+在产品+产成品

外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料/分项周转次数

其它材料=年其它材料费用/其它材料周转次数

产成品=（年经营成本-年其它营业费用）/现金周转次数

5）现金。

项目流动资金中现金是指货币资金，即企业生产运行活动中停留于货币形态那部分资金，包含企业库存现金和银行存款。

计算公式为：

现金=（年工资及福利费+年其它费用）/现金周转次数

年其它费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项费用中所含工资及福利费用、折旧费、摊销费、修理费和利息支出）

6）流动负债估算。

流动负债是指在十二个月或超出十二个月一个营业周期内，需要偿还多种债务，包含短期借款、应付账款、应付票据、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其它暂收应付款、预提费用和十二个月内到期长久借款等。

在可行性研究中，流动负债估算能够只考虑应付账款和预收账款两项。

计算公式为：

应付账款=外购原材料、燃料动力费及其它材料年费用/应付账款周转次数

预收账款=预收营业收入年金额/预收账款周转次数

（二）扩大指标估算法

扩大指标估算法是依据现有同类企业实际资料，求得多种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定参考值或经验值确定百分比。

将各类流动资金率乘以对应费用基数来估算流动资金。

通常常见基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等，到底采取何种基数依行业习惯而定。

其计算公式为：

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

扩大指标估算法简便易行，但正确度不高，适适用于项目提议书阶段估算。

（三）流动资金估算应注意问题

1）在采取分项具体估算法时，应依据项目实际情况分别确定最低周转天数，并考虑一定保险系数。

对于存货中外购原材料和燃料，要分品种和起源，考虑运输方法和运输距离，和占用流动资金比重大小等原因确定。

2）流动资金属于长久性（永久性）流动资产，流动资金筹措可经过长久负债和资本金（通常要求占30%）方法处理。

流动资金通常要求在投产前十二个月开始筹措，为简化计算，可要求在投产第十二个月开始按生产负荷安排流动资金需用量。

其借款部分按整年计算利息，流动资金利息应计入生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金（不含利息）。

3）用扩大指标估算法计算流动资金，需以经营成本及其中一些科目为基数，所以实际上流动资金估算应能够在经营成本估算以后进行。

4）在不一样生产负荷下流动资金，应按不一样生产负荷所需各项费用金额，依据上述公式分别估算，而不能直接根据100%生产负荷下流动资金乘以生产负荷百分比求得。