经济法概论习题答案.docx
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经济法概论习题答案
1、2007年3月,甲房地产公司采用预收款方式将一栋自建写字楼出售给乙公司。
合同规定销售价格为3000万元,当月乙公司预付了1600万元,余款在以后两个月内结清。
已知销售不动产营业税税率为5%。
甲公司3月应缴纳的营业税税额为()万元。
A、150
B、80
C、70
D、0
答案:
B
2、对于卡拉OK歌舞厅的混合销售行为,应当()。
A、征收增值税
B、征收营业税
C、征收消费税
D、分别核算应纳税额
答案:
B
3、甲某为从乙某处获得借款,将其存款单质押给乙某并签订了质押担保合同,该质押合同生效的时间为()。
A、质押合同签订之日
B、质押合同签订之日
C、质押合同登记之
D、借款合同生效之日
答案:
B
4、在我国现行税制中,对部分税种实行有免征额的优惠制度。
下列税种中,规定了免征额的有()。
A、增值税
B、消费税
C、营业税
D、个人所得税
答案:
D
5、根据《营业税暂行条例》的规定,下列各项中,()属于营业税征收范围。
A、销售货物
B、进口货物
C、转让无形资产
D、提供修理修配劳务
答案:
C
6、甲公司根据合同约定,应向乙公司提供货物,乙公司待收到货物后3日内付款。
甲公司未按时供货,但却要求乙公司按时付款,乙公司可以行使()。
A、撤销权
B、同时履行抗辩权
C、后履行抗辩权
D、先履行抗辩权
答案:
C
7、下列税种中采用定额税率的有()。
A、营业税
B、车船使用税
C、企业所得税
D、土地增值税
答案:
B
8、某企业将4年前自建的一幢办公楼转让,原值400万元,已提折旧200万元,转让价款500万元。
此行为属于转让不动产,营业税的正确处理是()。
A、不缴纳营业税
B、应纳营业税5万元
C、应纳营业税15万元
D、应纳营业税25万元
答案:
D
9、用人单位和劳动者已建立劳动关系,但却未同时订立书面劳动合同,用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的,用人单位的正确做法是()。
A、无需向劳动者支付经济补偿
B、向劳动者每月支付两倍的工资,并与劳动者补订书面劳动合同
C、无需向劳动者支付经济补偿,但是应当向劳动者支付其实际工作时间的劳动报酬
D、向劳动者支付1年的工资
答案:
B
10、根据我国《仲裁法》的规定,下列纠纷中,可以适用《仲裁法》规定的仲裁程序解决的是()。
A、财产继承纠纷
B、离婚纠纷
C、租赁合同纠纷
D、行政争议
答案:
C
11、某小型企业2006年1月20向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额150万元,发生的直接成本120万元、其他费用40万元,全年亏损10万元。
经税务机关检查,其成本、费用无误,但收入总额不能准确核算。
假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得的办法,该小型企业2005年度应缴纳的企业所得税为()万元。
A、7.92
B、9.9
C、10.56
D、13.2
答案:
D
12、当行政复议机关收到行政复议申请后,审查应当在()个工作日内进行,如果申请不符合法律规定的行政复议,决定不予受理。
A、10
B、5
C、15
D、7
答案:
B
13、下列各项中,表述正确的是()。
A、违反经济法只承担经济责任
B、刑事责任不属于经济法律规范规定的范畴
C、违反经济法应当承担民事责任、行政责任、刑事责任
D、违反经济法只会追究责任人的责任,不能追究单位的责任
答案:
C
14、根据《中华人民共和国公司法》的规定,上市公司向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告并予以公告的时间为()。
A、每一会计年度结束之日起3个月内
B、每一会计年度结束之日起4个月内
C、每一会计年度结束之日起6个月内
D、每一会计年度结束之日起1个月内
答案:
B
15、融资租赁属于营业税()的范围。
A、服务业
B、金融业
C、租赁业
D、文化体育业
答案:
B
16、荣发公司为个人独资企业,投资人王某聘用张某管理企业事务,同时对张某的职权予以限制,凡是张某对外签订的金额超过1万元的合同,必须经王某同意。
某日,张某未经王某同意与善意第三人丙签订了一份标的额为2万元的买卖合同。
根据我国《个人独资企业法》的规定,下列关于该合同效力的表述中,正确的是()。
A、该合同为无效合同,如果给王某造成损害,由张某承担民事赔偿责任
B、该合同为有效合同,但如果给王某造成损害,由张某承担民事赔偿责任
C、该合同为效力待定合同,经王某追认后有效
D、该合同为可撤销合同,可请求人民法院予以撤销
答案:
B
17、根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不应计入应纳税所得额的有()。
A、利息收入
B、股权转让收入
C、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D、接受捐赠收入
答案:
C
18、根据我国《营业税暂行条例》的规定,下列各项中,应当缴纳营业税的是()。
A、某网络公司买卖股票取得收入8万元
B、某旅行社从事旅游业务取得收入20万元
C、某修理厂从事汽车修理取得收入1.2万元
D、某商场批发、零售商品取得收入3万元
答案:
B
19、已经建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的,应当自用工之日起()订立书面劳动合同。
A、15日内
B、1个月内
C、2个月内
D、3个月内
答案:
B
20、关于劳动合同订立主体的资格要求,下列说法错误的是()。
A、劳动者必须年满16周岁,有劳动权利能力和行为能力
B、文艺、体育、特种工艺单位录用人员可以不满16周岁
C、用人单位设立的分支机构,依法取得营业执照或者登记证书的,可以作为用人单位与劳动者订立劳动合同
D、用人单位设立的分支机构未依法取得营业执照或者登记证书的,受用人单位委托可以与劳动者订立劳动合同
答案:
A
21、甲、乙签订一购销合同,甲为供方,乙为需方,合同价款为20000元。
乙支付给甲1000元定金、3000元预付款,后乙违约,导致合同不能履行。
对此,下列说法正确的是()。
A、甲应将1000元定金、3000元预付款退给乙
B、乙有权要回1000元定金,但无权要回3000预付款
C、甲应退回1000元预付款
D、乙有权要回3000元预付款,但无权要回1000元定金
答案:
D
22、某旅行社在十一期间组织一个20人的老人团赴海南旅游,向每人收取旅游费4000元,旅游期间由旅行社为每人支付住宿费1600元,餐费1200元,交通费500元,门票200元,旅游业适用营业税率为5%。
该项旅游业务旅行社应缴纳的营业税为()。
A、4000元
B、1200元
C、700元
D、500元
答案:
D
23、个人将购买不足5年的住房对外销售,营业税处理方法正确的是()。
A、全额征收营业税
B、按买卖价差征收营业税
C、减半征收营业税
D、免征营业税
答案:
A
24、从事生产、经营活动的纳税人应当自领取营业执照之日起(),持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A、10日内
B、15日内
C、30日内
D、2个月内
答案:
C
25、个人独资企业投资人甲聘用乙管理企业事务,同时对乙的职权予以限制,凡是乙对外签订标的额超过1万元的合同,必须经甲同意。
某日,乙未经甲同意与善意第三人丙签订了一份标的额为2万元的买卖合同。
关于该合同效力的下列表述中,正确的是()。
A、该合同为有效合同,但如果给甲造成损害,由乙承担民事赔偿责任
B、该合同为无效合同,但如果给甲造成损害,由乙承担民事赔偿责任
C、该合同为可撤销合同,可请求人民法院予以撤销
D、该合同为效力待定合同,经甲追认后有效
答案:
A
26、根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应当征收营业税的是()。
A、以无形资产投资入股,参与利润分配、共同承担投资风险的行为
B、以不动产投资入股,参与利润分配、共同承担投资风险的行为
C、单位将不动产无偿赠与他人
D、缝纫业务
答案:
C
27、根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳营业税的是()。
A、单位将不动产无偿赠与他人
B、自建自用的不动产
C、共同承担风险的不动产投资入股
D、以不动产投资后转让股权
答案:
A
28、某建材商店销售建材的同时,还为客户提供装修、装饰服务,未分别核算,则对其销售额和营业额应当()。
A、分别征收增值税和营业税
B、一并征收营业税
C、一并征收增值税
D、从高适用税率
答案:
C
29、单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产征收营业税,其纳税义务发生时间是()。
A、将不动产交付对方使用的当天
B、不动产所有权转移的当天
C、签订不动产赠与合同的当天
D、承受不动产人缴纳契税的当天
答案:
B
30、根据我国《仲裁法》的规定,平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷,可以仲裁解决。
下列符合我国《仲裁法》规定可以申请仲裁解决的是()。
A、甲与其任职单位的劳动合同争议
B、甲、乙两人的遗产继承纠纷
C、甲企业与银行签订的流动资金贷款合同纠纷
D、甲某与村民委员会签订的土地承包合同纠纷
答案:
C
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31、根据我国《土地增值税暂行条例》的规定,我国现行土地增值税实行的税率属于()。
A、比例税率
B、超额累进税率
C、定额税率
D、超率累进税率
答案:
D
32、某企业有原值为2500万元的房产,2006年1月1日将其中的30%用于对外投资联营,投资期限为10年,每年固定利润分红50万元,不承担投资风险。
已知当地政府规定的扣除比例为20%,该企业2006年度应纳房产税()万元。
A、24
B、22.8
C、30
D、16.8
答案:
B
33、根据《个人所得税法》的规定,个人独资企业所得采用的税率形式是()。
A、超额累进税率
B、全额累进税率
C、超率累进税率
D、超倍累进税率
答案:
A
34、下列各项应按规定征收契税的是()。
A、房屋赠与
B、土地典当
C、房屋出租
D、房地产继承
答案:
A
35、根据《车船税暂行条例》规定,应税车船如有租赁关系,拥有人与使用人不一致时,如车辆拥有人未缴纳车船税的,()应当代为缴纳车船税。
A、税务机关指定其中一方
B、使用人
C、租赁方
D、租赁双方共同
答案:
B
36、根据城建税的有关规定,下列各项中,属于城建税的计税依据是()。
A、纳税人当期应缴的“三税”税额
B、纳税人当期实缴的“三税”税额
C、纳税人被处罚的“三税”罚款
D、纳税人因“三税”加收的滞纳金
答案:
B
37、外商投资企业的企业所得税和外国企业就其在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所的所得应纳企业所得税,税率为()。
A、10%
B、20%
C、30%
D、50%
答案:
C
38、在个人所得税应税项目中,适用加成征收的是()。
A、财产租赁所得
B、特许权使用费所得
C、稿酬所得
D、劳务报酬所得
答案:
D
39、某设计师业余时间承接一项设计项目,一次性取得收入60000元。
根据规定,其应纳个人所得税为()。
A、12200元
B、12400元
C、14400元
D、16000元
答案:
B
40、经济落后地区土地使用税的适用税额标准降低幅度为()。
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
答案:
C
41、某企业2006年1月1日的房产原值为3000万元,4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店,月租金5万元。
当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计税。
该企业当年应缴纳房产税()万元。
A、4.8
B、24
C、27
D、28.8
答案:
C
42、某油田9月份生产原油40万吨(单位资源税额8元/吨),其中出售32万吨,用于加热耗用原油2万吨。
当月在采油过程中回收并销售伴生天然气50万千立方米(单位资源税额6元/千立方米)。
则该公司9月份应交资源税()万元。
A、256
B、620
C、320
D、556
答案:
D
43、根据我国税收法律制度的规定,下列税种中,实行从量计征的是()。
A、房产税
B、资源税
C、契税
D、土地增值税
答案:
B
44、下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法,符合营业税法律制度规定的是()。
A、债券买卖业务,以卖出价为营业额
B、融资租赁业务,以其向承租者收取的全部价款和价外费用(包括残值)减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额为营业额
C、一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D、金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
答案:
B
45、某小型运输公司拥有并使用以下车辆:
从事运输用的净吨位为2吨的拖拉机挂车5辆,5吨的载货卡车10辆,3吨的客货两用汽车3辆。
当地政府规定,载货汽车的车船税税额为60元/吨,载客汽车的车船税税额为250元/辆。
该公司应缴纳车船税()元。
A、1200
B、3000
C、600
D、4140
答案:
D
46、按照我国《个人所得税法》的规定,股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。
A、每次收入额
B、每次收入额减除20%的费用
C、每次收入额扣除1600元的费用
D、每次收入额扣除3200元的费用
答案:
A
47、下列税种中,全部属于地方财政固定收入的是()。
A、增值税
B、关税
C、消费税
D、契税
答案:
D
48、赵某拥有两处房产,一处原值60万元的房产供自己和家人居住,另一处原值20万元的自住房产于2006年7月1日出租给王某居住,按市场价每月取得租金收入1200元。
赵某当年应缴纳的房产税为()。
A、288元
B、576元
C、840元
D、864元
答案:
A
49、下列车船中,需要缴纳车船税的是()。
A、电动自行车
B、已经缴纳船舶吨税的船舶
C、在农业机械部门登记的拖拉机
D、专项作业车
答案:
D
50、2005年3月,甲企业与乙企业签订了一份合同,由甲向乙提供货物并运输到乙指定的地点,合同标的金额为300万元,其中包括货款和货物运输费用。
货物买卖合同适用的印花税税率为0.3‰,货物运输合同适用的印花税税率为0.5‰。
根据印花税法律制度的规定,甲企业应纳印花税额是()万元。
A、0.24
B、0.15
C、0.09
D、0.06
答案:
B
51、契税的纳税期限为纳税人签订土地、房屋权属转移合同之日起()。
A、7日内
B、10日内
C、15日内
D、30日内
答案:
B
52、我国企业所得税适用的税率属于()。
A、比例税率
B、超额累进税率
C、定额税率
D、定额税率
答案:
A
53、张某2006年3月取得劳务报酬10万元,应缴纳的个人所得税为()万元。
A、2
B、2.1
C、2.2
D、2.5
答案:
D
54、根据我国《房产税暂行条例》的规定,不征收房产税的地区是()。
A、县城
B、农村
C、建制镇
D、城市
答案:
B
55、根据《印花税暂行条例》的规定,印花税纳税人不包括()。
A、领受人
B、使用人
C、立据人
D、合同担保人
答案:
D
56、某石油开采企业2007年2月开采原油20万吨,其中用于加热、修井的原油0.2万吨。
已知油田的资源税税率为10元/吨。
该企业当月应缴纳的资源税税额为()万元。
A、198
B、297
C、200
D、300
答案:
A
57、某企业有一处房产原值1000万元,2009年7月1日用于投资联营(收取固定收入,不承担联营风险),投资期为5年。
已知该企业当年取得固定收入50万元,当地政府规定的扣除比例为20%。
该企业2009年应缴纳房产税为()。
A、6.0万元
B、9.6万元
C、9.6万元
D、15.6万元
答案:
C
58、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为()。
A、3%~35%
B、3%~45%
C、5%~35%
D、5%~45%
答案:
B
59、中国公民黄某本月取得的下列收入中,直接按收入的20%计算缴纳个人所得税的项目是()。
A、工资收入2万元
B、体育彩票中奖收入5万元
C、房屋出租收入1万元
D、稿酬收入2万元
答案:
B
60、某电厂与某运输公司签订了两份运输保管合同:
第一份合同载明的金额合计50万元(运费和保管费并未分别记载);第二份合同中注明运费30万元,保管费10万元。
该企业应缴纳印花税()元。
A、500
B、600
C、750
D、250
答案:
C
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61、根据《支付结算办法》的规定,银行本票的提示付款期限是()。
A、自出票日起1个月
B、自出票日起2个月
C、自出票日起3个月
D、自出票日起6个月
答案:
B
62、见票后定期付款的商业汇票,持票人应当自出票之日起()内向付款人提示承兑。
A、1个月
B、2个月
C、1年
D、2年
答案:
A
63、根据消费税法律制度规定,下列各项中,符合消费税纳税义务发生时间规定的是()。
A、进口的应税消费品,为取得进口货物的当天
B、自产自用的应税消费品,为移送使用的当天
C、委托加工的应税消费品,为支付加工费的当天
D、采取预收货款结算方式的,为收到预收款的当天
答案:
B
64、下列关于国内信用证办理和使用要求的表述,符合支付结算法律制度规定的是()。
A、信用证结算方式可以用于转账,也可以支取现金
B、开证行应向申请人收取不低于开证金额30%的保证金
C、信用证到期不获付款的,议付行可从受益人账户收取议付金额
D、申请人交存的保证金和存款账户余额不足支付的,开证行有权拒绝付款
答案:
C
65、下列不属于税收特征的是()。
A、无偿性
B、固定性
C、强制性
D、权利义务不对等
答案:
D
66、根据《土地增值税暂行条例》规定,纳税人应在转让房地产合同签订后的()内,到房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。
A、5日
B、7日
C、10日
D、15日
答案:
B
67、根据《票据法》的规定,下列对银行汇票的表述,不正确的是()。
A、未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票,银行不予受理
B、更改实际结算金额的银行汇票无效
C、银行汇票的背书转让以出票金额为准
D、未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让
答案:
C
68、下列关于关税税率的适用的说法不正确的是()
A、原产于与我国签订含有相互给予最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或者地区的进口货物,适用最惠国税率
B、原产于共同适用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员的进口货物,适用特惠税率
C、原产于与中华人民共和国签订含有特殊关税优惠条款的贸易协定的国家或者地区的进口货物,适用特惠税率
D、原产于与中华人民共和国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或者地区的进口货物,适用协定税率
答案:
B
69、下列关于信用证结算方式的说法中,错误的有()。
A、信用证为不可转让单据
B、信用证结算方式只适用于转账结算,不得支取现金
C、信用证的有效期最长不得超过3个月
D、开证银行在决定受理时,向申请人收取的保证金应不低于开证金额的20%
答案:
C
70、根据《税收征管法》的规定,下列各项中不属于税收征管机关行使的职权是()。
A、税务管理
B、偷税案件的侦察
C、税务检查
D、税务处罚
答案:
B
71、根据《支付结算办法》的规定,下列款项中,关于托收承付结算说法不正确的是()。
A、验单付款的承付期为3天,从付款人开户银行发出承付通知的次日算起
B、托收承付结算每笔的金额起点为1万元,新华书店系统每笔的金额起点为5000元
C、代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理托收承付结算
D、合同名称、号码是签发托收凭证必须记载的事项
答案:
B
72、欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权,对国家税收造成损害的,税务机关可以按照有关法律规定行使()。
A、代位权
B、撤销权
C、抗辩权
D、优先权
答案:
A
73、下列情况根据《支付结算办法》的有关规定,不属于违反银行结算纪律的是()。
A、在结算制度之外规定附加条件
B、应单位和个人的要求按规定开立账户
C、他行的正常结算业务可以拒绝受理、代理
D、签发、承兑、贴现票据以套取银行资金
答案:
B
74、某商业零售企业为增值税小规模纳税人。
2002年3月,该商业零售企业销售商品收入(含增值税)31200元。
已知该商业零售企业增值税征收率为4%,该企业3月份应缴纳的增值税税额为()元。
A、1248
B、1872
C、1766.04
D、1200
答案:
D
75、某单位转让一幢位于城区的旧办公楼,原造价400万元,经房地产评估机构评定其重置成本为1200万元,成新度折扣率为七成,转让价格2000万元,支付有关税费500万元,转让项目应纳土地增值税为()。
A、441万元
B、198万元
C、415万元
D、90万元
答案:
B
76、我国《税收征收管理法》中规定的行政处罚,可以由税务所作出决定的罚款额的最高上限是()
A、200元
B、500元
C、1000元
D、2000元
答案:
D
77、增值税的小规模纳税人销售货物,计算增值税应纳税额,对其发生的进项税务的处理方法是()。
A、可以按照6%的征收率抵扣进项税额
B、不得抵扣进项税额
C、可以按照17%抵扣进项税额
D、可以按照13%抵扣进项税额
答案:
B
78、房屋、建筑物的最低折旧年限为()年。
A、20
B、16
C、15
D、30
答案:
A
79、根据《账户管理办法》的规定,临时存款账户的有效期最长不得超过()。
A、1年
B、2年
C、3年
D、5年
答案:
B
80、根据《银行卡业务管理办法》的有关规定,透支期限最长为60天的信用卡是()。
A、准贷记卡
B、贷记卡
C、外币卡
D、专用卡
答案:
A
81、从事生产、经营的企业应当自领取营业执照之日起()内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。
A、15日
B、30日
C、3个月
D、6个月
答案:
B
82、根据《税收征收管理法》的规定,会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存()年。
A、3
B、5
C、10
D、20
答案:
C
83、除法律、行政法规另有规定外,账簿、记账凭证、报表、完税凭证及其他有关纳税资料应当保存()。
A、3年
B、5年
C、10年
D、20年
答案:
C
84、纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段,不缴或少缴应纳税款尚不构成犯罪的,由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处不缴或少缴税款一定比例的罚款,该比例为()。
A、10%以上30%以下
B、30%以上
C、50%以上5倍以下
D、1倍以上5倍以下
答案:
C
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- 特殊限制:
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- 经济法 概论 习题 答案