银行内部控制评价参考测试题.docx

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银行内部控制评价参考测试题

银行内部控制评价参考测试题

存款业务测试题

一.判断题

1．储蓄管理条例规定，除储蓄机构外，任何单位和个人不得办理储蓄业务。

（对）

2．储蓄机构的设置，应当按照国家有关规定报中国人民银行或其分支机构批准，并申领《金融业务许可证》，但国家法律.行政法规另有规定的除外。

（对）

3．储蓄机构应按规定时间营业，不得擅自停业或者缩短营业时间。

（对）

4．储蓄机构不得使用不正当手段吸收存款。

（对）

5．储蓄存款利率由中国人民银行拟定，经国家财政部批准后公布，或者由国家财政部授权中国人民银行制定.公布。

（错）

6．储蓄条例生效后存入的定期储蓄存款，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

（对）

7．定期储蓄存款在存期遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

（错）

8．条例生效后，全部支取活期储蓄存款，按清户日上一次结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

（错）

9．储户认为储蓄存款利息支付有错误时，有权向经办的储蓄机构申请复核；经办的储蓄机构应当及时受理.复核。

（对）

10．储蓄机构受理挂失前，必须立即停止支付储蓄存款；否则储蓄存款被他人支取的，有储蓄机构负责赔偿。

（错）

11．储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负责赔偿责任。

（对）

12．储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄存款情况负有保密责任。

（对）

13．储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构只能依据法院发生法律效力的判决书办理过户手续。

（错）

14．储蓄机构的更名.迁址.撤并，应事先报当地人民银行，方可正式对外公布。

（错）

15．各储蓄机构必须保证储蓄存款的支取，不得以任何理由拒绝储蓄存款提取。

（对）

16．如定期存款恰逢法定节假日到期，造成储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取手续，对此，手续上视同提前支取，但利息按到期支取计算。

（对）

17．如定期存款恰逢法定节假日到期，造成储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取手续，对此，手续上和利息计算都按到期支取手续办理。

（错）

18．储蓄机构若发现有伪造.涂改存单和冒领存款者，应扣留存单（折），并报告有关部门进行处理。

（对）

19．从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币.外币储蓄存款利息所得的个人，应缴纳个人所得税。

（对）

20．从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币储蓄存款利息所得的个人，应缴纳个人所得税，外币存款不扣税。

（错）

21．教育储蓄六年期按开户日中国人民银行公告的五年期整存整取定期储蓄存款利率计付利息。

（对）

22．三年期教育储蓄提前支取，按实际存期和支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

（对）

23．三年期教育储蓄提前支取，存期超过两年，提供证明，按存入支取挂牌公告的整存整取两年期储蓄存款利率计付利息。

（错）

24．安全认证卡是指由柜面安全认证管理平台系统发放，用于确认各级会计管理人员.九级主管和柜员身份以及对支付业务信息进行数字签名的IC卡介质。

（对）

25．安全认证系统网点柜员发生往帐业务时安全认证系统自动采集业务编押要素，并通过运算自动生成密押。

（对）

26．零存整取定期储蓄存款中途如有漏存，需在次月补齐；未补存者视同违约。

违约之前的储蓄存款按照零存整取定期储蓄利率计息，违约后存入的部分按照活期储蓄利率计息。

（对）

27．对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律.行政法规另有规定外，开户行有权拒绝任何单位或个人查询。

（对）

28．注册验资临时存款账户在验资期间不计息，只收不付，只有注册验资户转基本存款账户后，银行再开始计息，该账户才能办理结算。

（对）

29．一般存款账户可以办理现金存款业务。

（对）

30．未在银行开立存款账户的收款人，转汇的，应由经办人向银行填制信.电汇凭证，并由经办人交验其身份证件。

转汇的收款人可以由经办人确定人。

原汇人银行必须在信.电汇凭证上加盖“转汇”戳记。

（错）

二.单项选择题

1.对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用的比例税率。

A.5%B.10%C.15%D.20%

2.教育储蓄每一帐户最高限额为。

A.1万元B.2万元C.没有限额D.以上说法都不正确

3.ABIS系统提供的一般储蓄存折的凭证代码是。

A.1B.2C.3D.16

4.整存整取定期储蓄存款可部分提前支取次。

A.1B.2C.3D.没有次数规定

5.口头或函电挂失，从挂失日后的日内，储户应补办正式书面挂失手续，否则挂失不再有效。

A.2B.3C.5D.7

6.密码挂失可由下列人员来办理。

A.本人B.他人代理

C.本人或他人代理（存单人和代理人身份证齐全）

7.存款人变更印鉴后，旧印鉴卡片保存天后与变更印鉴申请书一并随凭证装订保管。

A3天B5天C10天D15天

8.存款人因向银行借款需要申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件.基本存款账户开户登记证和。

A借款合同B营业执照

C主管部门的批文D有关证明

9.临时存款账户的有效期最长不得超过年。

A半年B1年C2年D5年

10.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过万元的，应向其开户银行提供相关付款依据：

A1B5C10D20

11．对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用的比例税率。

A.5%B.10%C.15%D.20%

12．教育储蓄每一帐户最高限额为。

A.1万元B.2万元C.没有限额D.以上说法都不正确

13．密码挂失可由下列人员来办理。

A.本人B.他人代理C.本人或他人代理（存单人和代理人身份证齐全）

14．存款人因向银行借款需要申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件.基本存款账户开户登记证和。

A借款合同B营业执照C主管部门的批文D有关证明

15．临时存款账户的有效期最长不得超过年。

A半B1C2D5

三.多项选择题

1.单位.个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是。

ABD

A.恪守信用，履约付款;B.谁的钱进谁的帐，由谁支配；

C.先付后收，收妥抵用；D.银行不垫款；E．以付款承诺为前提。

2.支票的种类有。

ABCD

A.现金支票B.转帐支票

C.普通支票D.划线支票

E.空白支票

3.计息方式主要分为种。

ADE

A.定期结息　B.按月结息　C.按季结息　D.约期结息E.随时结息　F.分期等额结息

4.下列哪些业务不能使用“存取款免填单”办理。

ACD

A.活期储蓄开户B.活期储蓄续存C.定期储蓄开户

D.零整存款开户E.活期储蓄销户F.活期储蓄无折存款　

G.定期储蓄部提H.金穗卡取款

5.以下符合对帐管理规定的是。

ABC

A.严格执行记帐与对帐分离制度。

B.支票户按月发送对帐单调节表，限期收回，由记帐柜员负责勾对。

C.收回对账单调节表必须审核说法要素完整无缺，错账调整应由主管授权后方能进行帐务处理。

D.央行往来.同业往来.系统内往来坚持按月互送互对。

6.为了减少储蓄通存通兑业务风险，有些业务只能到开户网点办理。

但下列业务可以到代理网点办理。

ABC

A.续存B.销户C.口头挂失D.更换密码

E.定期存款部分提前支取

7．个人存款账户实行实名制，下列哪些证件可以作为实名证件使用。

ABC

A.居民身份证或临时居民身份证B.户口簿

C.护照D.法定身份证件的复印件和介绍信

8．下列哪些行为属于金融违法行为：

。

ABCD

A.擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款

B.明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储

C.擅自开办新的存款业务种类

D.违反规定为客户多头开立账户

9．下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”的是。

ABCD

A.以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款

B.利用各种名目多付利息.奖品或其他费用

C.发放各种名目的揽储费

D.利用不确切的广告宣传

10．储蓄机构办理储蓄存款必须遵循的原则。

ABCD

A.为储户保密B.存款有息C.存款自愿D.取款自由

E.扣缴利息税

11．单位银行结算账户按用途分为。

ABCD

A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户D临时存款账户

E保证金账户

会计业务测试题

一.判断题

1.安全认证卡是指由柜面安全认证管理平台系统发放，用于确认各级会计管理人员.九级主管和柜员身份以及对支付业务信息进行数字签名的IC卡介质。

（对）

2.柜员安全认证卡如忘记密码或柜员卡锁死，由三级主管在ABIS系统直接操作“重置柜员密码”即可，该交易功能是恢复柜员卡初始密码（123456）和对柜员卡解锁。

（对）

3.支票户与活折户.个人信用卡户之间可以进行转帐交易。

（错）

4.客户资料登记内容按照中国人民银行开户申请表内容进行登记。

客户资料登记的内容可以修改.删除和查询。

一份客户资料只可以对应一个账户。

（错）

5.注册验资临时存款账户在验资期间不计息，只收不付，只有注册验资户转基本存款账户后，银行再开始计息，该账户才能办理结算。

（对）

6.一般存款账户可以办理现金存款业务。

（对）

7.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起5个工作日后，方可办理付款业务。

（错）

8.新银行汇票系统对所有银行汇票都可以做法院止付/解除法院止付处理。

出票行和代理付款行还可以对现金银行汇票做挂失止付/解除挂失止付处理。

（对）

9.贷方计息账户余额可以是借方。

（错）

10.柜员只能提请客户最多输入5次密码，如系统仍提示密码错误或客户遗忘密码时，不得办理兑付。

（对）

11.漫游汇款汇出后客户主动要求退汇的，不退还汇划手续费。

（对）

12.不能对“结清”状态的银行汇票做兑付.结清（含未用退回和超期付款）.挂失止付和法院止付处理。

（对）

13.利随本清付息方式的贷款，不计提应收利息，在实际收到利息时，直接计入当期损益。

（对）

14.贷款利息逾期90天以上的贷款继续发生的应收利息，不论贷款本金是否逾期，其应收利息纳入表外应收利息科目该借款人账户，实际收回时直接计入当期损益。

（对）

15.分期付款的借款人归还当期的本金和利息前，必须结清前面所有期次的本金和利息；当期本金和利息同时还清。

（对）

16.付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。

但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。

（对）

17.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

（对）

18.没有开立存款帐户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。

（对）

19.委托收款是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

（对）

20.付款人承兑汇票附有条件或只能对部分金融承兑或改变汇票文义，应视为拒绝承兑。

（对）

二.单项选择题

1.柜员持安全认证卡登录系统，如密码次输入不正确系统将对该柜员卡锁死。

A.2　B.3　C.6　D.没有次数规定。

2.密码挂失可由下列人员来办理。

A.本人B.他人代理C.本人或他人代理（存单人和代理人身份证齐全）

3.冻结期限最长不超过个月。

A.1B.3C.5D.6E.12

4.日报表按月装订；分户帐按年装订；各种登记簿.月计表.资产负债表.损益表等资料分类.合并装订。

A.日B.保管期限

5.现金管理系统银行账户是。

A．单位银行结算账户B.个人银行结算账户

6.存款人变更印鉴后，旧印鉴卡片保存天后与变更印鉴申请书一并随凭证装订保管。

A3天B5天C10天D15天

7.存款人因向银行借款需要申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件.基本存款账户开户登记证和。

A借款合同B营业执照C主管部门的批文D有关证明

8.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过万元的，应向其开户银行提供相关付款依据：

A.1B.5C.10D.20

9.对内除利息收支外未发生收付活动，且未欠开户行债务的单位银行结算账户，年末由系统自动列入久悬未取专户管理。

A.5年B.3年C.2年D.1年

10.正常及逾期在90天以内（含90天）的贷款利息，其存款余额不足支付的部分转入

A.表内应收利息科目B.表外应收利息科目C.欠息

11.除已破产清算的贷款外，所有呆滞.呆账贷款的应收利息纳入。

A.表内B.表外C.欠息

12.单位客户购买一本转账支票应收取。

A.手续费20元B.手续费5元，凭证费15元C.手续费15元，凭证费5元

13.票据上有伪造.变造的签章的，票据上其他真实签章的效力。

A.影响B.不影响

14.出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。

签发空头支票。

A.允许B.禁止C.银行批准可以

15.单位.个人和银行应当按照的规定开立.使用账户。

A.票据法B.支付结算办法C.银行账户管理办法

16.付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。

付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。

A.7B.12C.15

17.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。

汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过无法交付的汇款，应主动办理退汇。

A.1个月B.2个月C.3个月

18.银行办理支付结算时，因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的，按照中国人民银行规定的同档次利率计付赔偿金。

A.存款　B.金融机构往来　　C.流动资金贷款

19.银行因重大过失错付或被冒领的，要承担。

A.行政责任B.民事赔偿责任　　C.刑事责任

20.系统内（含）以上的异地大额汇划款项应通过人民银行清算资金和转汇。

A.10万元　B.30万元　　C.50万元

三.多项选择题

1.单位银行结算账户按用途分为。

ABCD

A.基本存款账户　B.一般存款账户　　

C.专用存款账户　　D.临时存款账户E保证金账户

2.业务可通过跨中心汇兑办理。

ABCE

A.汇兑　　　B.托收承付　　C.银行汇票

D.转账支票　E.信用卡清算

3.贷款应收利息包括。

AB

A.表内应收利息　B.表外应收利息　C.欠息　D.利息记录

4.下列属于永久保管的会计档案有。

ABD

A.会计决算报表B.开销户登记簿　C.重要空白凭证登记簿

D.挂失登记簿　E.记账凭证

5.不得更改，更改的票据无效。

ABC

Ａ.票据金额Ｂ.收款人名称Ｃ.日期

6.办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证.军官证.警官证.文职干部证.士兵证.等符合法律.行政法规以及国家有关规定的身份证件。

ABC

A.户口簿B.护照C.港澳台同胞回乡证

7.银行依法为单位.个人在银行开立的的存款保密，维护其资金的自主支配权。

对单位.个人在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律.行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结.扣款，不得停止单位.个人存款的正常支付。

ABC

A.基本存款账户.B.一般存款账户.C.专用存款账户和临时存款账户

8.单位在票据上的签章，应为该单位的的签名或者盖章。

ABCD

A.公章B.法定代表人　C.授权代理人D.财务专用章

9.单位和个人凭等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

ABC

A.已承兑商业汇票　B.债券C.存单

10.支付结算是指单位.个人在社会经济活动中使用等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

ABCDE

A.票据　B.信用卡　　C.汇兑D.托收承付

11.单位.个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是：

。

ABD

A.恪守信用，履约付款;B.谁的钱进谁的帐，由谁支配；

C.先付后收，收妥抵用；D.银行不垫款；

E.以付款承诺为前提。

12.有下列情况，银行不予受理。

ACD

A.未使用人民银行统一规定格式的结算凭证

B.签发票据，填写结算凭证时，单位和.银行的名称使用规范化简称的

C.结算凭证的金额.签发日期.收款人名称更改

D.结算凭证的金额中文大写和阿拉伯数码二者不一致

E.未在银行开立存款帐户的个人向银行交付款项，要求办理支付结算业务

13.某支行因违反规定，故意压票.截留挪用结算资金，影响了客户资金的使用，该支行应承担责任。

BC

A.票据责任B.资金赔偿责任

C.行政责任D.刑事责任

E.连带责任

14.金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反规定的票据予以的，应按照《票据管理实施办法》承担行政责任或刑事责任。

ACDE

A.承兑　　B.查询　　C.付款　　D.保证　　E.贴现

15.“三票一卡”是指。

ABCD

A.汇票　　B.本票　　C.支票　　D.信用卡　　E.IC卡

16.支票的种类有。

ABCD

A.现金支票　　B.转帐支票　　C.普通支票

D.划线支票　　E.空白支票

17.签发支票可以使填写。

AD

A.碳素墨水　　B.蓝黑钢笔水　　C.圆珠笔

D.墨汁　　E.红墨水

18.有下列）情况之一，银行应予以退票，并按照票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款。

ABC

A.出票人签发空头支票　　B.支票签章与预留银行签章不符

C.支付密码错误　　D.支票背书不连续　E.支票大小写金额不符

19.下列有关信用卡的描述，正确的有。

ACDE

A.是商业银行向个人和单位发行的　　B.不可以透支

C.可以向特约单位购物.消费　　D.可以向银行存取现金

E.具有消费信用功能

20.允许挂失的票据有。

ABCD

A.填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票

B.已承兑的商业汇票　　C.填明“现金”字样的银行本票

D.支票　　E.未记载付款人的银行汇票

出纳业务测试题

一.判断题

1．保险箱钥匙应由一个人保管。

（错）

2．管库员出入库时出纳员可随同入库。

（错）

3．基层处.所在人力不足难以执行双人押运时，现金应由上级行负责运送。

（对）

4．有价单证出入库时必须办理交接手续。

（对）

5．押运现金的时间.路线.地点应当保密。

（对）

6．管库员离职，不必办理交接手续。

（错）

7．动用库房副钥匙时，须经主管行长批准，由出纳负责人会同管库员共同启封，并登记签章。

（对）

8．库房.保险箱修锁.换锁，应向上级行报告。

（对）

9．出纳员工作调动或临时离岗只需办理库款交接。

（错）

10．出纳人员临时休假，其所管库房及保险柜钥匙的临时交接，应实行“平行交接”，不得一人交叉接触正副钥匙。

（对）

11．上级行查库时，必须持查库介绍信，并由管理行人员陪同，否则，管库员有权拒绝查库。

（对）

12．出纳人员调动或离职时，其所经管的账账.账实.账款核对相符后，填列移交表由交接双方及监交人签章后，即可离职。

（对）

13．库房.保险柜钥匙（密码）应当分管分用（对）

14．库房（保险柜）的修锁.换锁应由本单位委托有经验人员修.换，并向上级行报告。

（错）

15．凡管库人员私自挪用库款或经领导同意挪用库款，一律以贪污论处。

（对）

16．不论任何原因，只要发生短款，均应由出纳人员自己赔付。

（错）

17．库房必须配备两名忠实可靠，责任心强的正式职工或临时工担任管库工作。

（错）

18．中午休息时，现金必须入库，但可不碰库，也不必经内勤主任验款。

（错）

19．凡人民币票面被揭去一面的损伤，应按票面半额进行兑付。

（错）

20．出纳柜员制是指运用现代科技手段处理出纳柜面业务，实行柜员负责的工作制度。

（对）

21．各级会计出纳部门要指定专人负责出纳柜员制的具体工作，确保柜员制工作的顺利进行。

（对）

22．出纳柜员制付款业务为了方便顾客，不必坚持先记账后付款的原则。

（错）

23．出纳柜员制错款处理，实行长款归公.短款挂账的原则处理。

（错）

24．实行柜员制后，坐班主任要坚持天天查库，严控严守。

（错）

25．实行柜员制后，出纳人员承担了较大的责任和风险，应给予上岗柜员一定的风险补贴。

（对）

26．上岗柜员在工作中发生差错事故，要视其情节轻重解聘下岗或予行政处分。

（对）

27．付款员付款应由小到大逐位配款并输入计算机。

（错）

28．柜员密码应定期更换，每月更换不得少于三次；实行密码和磁卡双重控制的柜员密码，每月更换不得少于一次。

（对）

29．实行柜员制的营业机构，必须配备必要的出纳机具和防伪设备。

（对）

30．无论外汇或外币现钞账户支取外币现钞时，单位货币以下的辅币，银行均折算为人民币支付。

（对）

31．设有收.付款专柜的营业单位，对外营业开始时收入现金必须空箱上柜。

（对）

32．办理现金收付款项时，必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先付款后记账”的原则。

（错）

33．付款专柜复核员复核现金时，如发现配款员配款有误，应采用多退少补的办法解决。

（错）

34．收款员受理客户交款时，如发现假币，应向客户申明，如经客户解释，确系误收，应将假币退还客户，补足欠款。

（错）

二.单项选择题

1．库房机械锁正钥匙与组合锁密码由。

A.二名管库员分别掌管B.委托他人代管

C.一名管库员掌管D.坐班主任

2．营业机构出纳负责人和坐班主任每月至少查库。

A.一次B.二次C.三次D.四次

3．上级行查库时，管库员应。

A.服从查库人员安排B.亲自清点库存款

C.协助清点库款D.监督查库人员工作

4．现金.贵金属.有价单证应。

A、专人保管B.入库保管C.随意放置D.入抽屉保管

5．出纳制度规定，营业所主任每月必须至少查库次。

A.一次B.二次C.三次D.四次

6．有价单证要贯彻“证账分管”的原则，是指。

A.由一名会计管账，另一名会计管证，互相制约.核对

B.由会计主管管证，会计记账员管账，互相制约.核对

C.由会计部门管账，出纳部门管证，互相制约.核对

D.由会计主管管证，主管行长管账，互相制约.核对

7．管库员临时离岗的应向领导指定的替班人员交接清