会计电算化实验指导书.docx
- 文档编号:25061224
- 上传时间:2023-06-04
- 格式:DOCX
- 页数:33
- 大小:30.38KB
会计电算化实验指导书.docx
《会计电算化实验指导书.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计电算化实验指导书.docx(33页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
会计电算化实验指导书
《会计电算化》实验指导书
前言
该实验课让学生通过具体操作会计软件,使学生基本了解如何规划企业的电算化财务、如何建立企业财务计算机帐,并且可较熟练的操作电算化会计软件,从而知晓其他商品化的会计软件的大致情况。
一、实验的目的
本实验旨在帮助学生加深对课程的理解,通过此实验的操作可以使学生系统掌握用友ERP-U8管理软件中关于用友软件财务系统的操作技能,适应企事业单位上岗的需要。
二、实验的内容与步骤
实验一系统管理
一、目的与要求
1、初步了解并掌握系统管理的功能及其应用(包括增加用户、新建账套、分配用户权限)。
2、区分系统管理员(admin)和账套主管各自的权限。
二、实验内容与步骤
1、启动“系统服务”中的“系统管理”功能,以系统管理员(admin)注册(密码为空)。
操作:
(1)、点击[开始]菜单—>[程序]—>[用友ERP-U8]—>系统服务->系统管理.
(2)、在“系统管理”窗口单击[系统]—>[注册]->以系统管理员(admin)的身份登录->单击“确定”(密码为空)。
2、增加用户:
编号:
001姓名:
李主管
编号:
002姓名:
王会计
(注:
编号、姓名均为唯一,不能重复)
操作:
在以系统管理员(admin)注册到“系统管理”窗口单击[权限]菜单—>点击[用户]->在“用户管理”窗口单击“增加(+)”->录入相关信息->录入完后单击“增加”相当于保存,继续增加下一个用户,操作完毕再点击“退出”。
3、新建账套
账套信息:
账套号:
001(账套号不可重复)
账套名称:
用友公司
账套路径:
为默认
单位名称:
用友公司
是否集团账不打勾,其他信息可省略。
本币名称:
默认为人民币
企业类型:
工业
行业性质:
新会计制度科目
账套主管选择自己新增加的操作员:
001李主管
存货、供应商和客户分类、有外币核算(分别在窗口打勾)
编码方案:
1、科目编码方案修改为:
4-2-2-2-2-2
2、部门编码方案修改为:
2-2
3、客户分类与供应商分类修改为:
2-2-2
4、其他编码项目保持不变。
操作:
1、以系统管理员(admin)身份登录“系统管理窗口”单击[账套]菜单—>点击[建立]—>进入“创建账套”窗口,录入账套信息,点击下一步分别录入单位信息、核算类型、基础信息,点击完成,系统提示创建账套成功,最后修改编码方案,精确小数位数为默认;
2、建账完成后系统提示是否现在启用系统,点击“是”,总账系统启用日期为2004年11月1日,其他系统模块不启用。
(系统启用:
若在建账时未立即启用系统,可通过企业门户启用系统。
操作:
点击[开始]菜单->程序->用友ERP-U8->企业门户—>设置界面→基本信息→系统启用→将需要启用的系统前的方框打上勾→选择启用日期→确定)
4、分配用户权限:
用户“王会计”,拥有“公用目录设置”的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限;
操作:
以王会计为例,赋予他的权限操作如下:
先注销,再以系统管理员(admin)身份注册后登录“系统管理”窗口—>单击[权限]菜单—>点击[权限]->在操作员权限窗口,
步骤一:
窗口右边选择相对应的账套号及账套名称;
步骤二:
在窗口左边选择002王会计,,
步骤三:
点击“修改”,进入增加和调整权限窗口,分别在“公用目录设置”、“总账”方框打勾,鼠标双击“总账”“+”,把审核、记账方框的打勾取消,点击确认即可。
5、对账套、年度账进行输出(即备份)、引入(即恢复)、删除等操作
5.1、账套输出(备份)
先建立备份目标文件夹(如:
d:
\培训练习\张三\账套备份\)
操作:
以系统管理员(admin)身份登录,在“系统管理”窗口单击[账套]—[输出]->选择账套号及账套名称—>点击确定,选择备份路径为(d:
\培训练习\张三\账套备份\->单击“确定”(备份成功提示窗口单击“确定”)
5.2、账套引入(恢复)
操作:
以系统管理员(admin)身份登录,在“系统管理”窗口单击[账套]—>[引入]->选择引入路径(d:
\培训练习\张三\账套备份\uferpact.lst)->单击“确定”(在引入成功提示窗口单击“确定”)
5.3、删除账套:
操作:
在输出(备份)账套时,将删除当前输出账套的窗口打‘√’即可,其步骤同账套输出。
5.4年度账备份与账套备份不同的是,年度账是以账套主管身份登录。
5.5设置备份计划(即在一定时间内,系统自动对账套进行备份)
操作:
以系统管理员(admin)身份登录,点击“系统”菜单->点击设置备份计划,在备份计划设置窗口,点击增加进入增加备份计划窗口,录入计划编号、计划名称、备份类型(分为账套备份、年度备份)、发生频率、发生天数、开始时间、有效触发、保留天数、备份路径、选择账套和年度,点击增加。
6、视图菜单功能:
a.清除异常任务(在系统管理窗口出现异常时,点击此菜单可清除异常任务)。
b.清除单据锁定(在某个模块功能操作过程中系统出现单据被锁定,操作不能执行,点击此菜单清除单据锁定,点击刷新即可)。
实验二系统初始化设置
一、目的与要求
掌握总账系统的初始化设置
二、实验内容与步骤
进入企业门户:
操作:
点开始菜单中的程序→用友ERP-U8→企业门户→输入操作员编号、选择账套、登陆时间→确认
1、定义外币及汇率:
币符:
USD币名:
美元11月份记账汇率为8.0
币符:
JP币名:
日元11月份记账汇率为0.06
操作:
单击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→点击“外币设置”,在此窗口单击“增加”—>分别录入外币币符:
USD;币名:
美元—>单击“确定”—>在左边选择当前期间.记帐汇率下录入8.0,按回车,点击“增加”录入下一个。
2、凭证类别:
记帐凭证
操作:
单击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→单击“凭证类别”菜单—选择记账凭证—点击确定—点击退出。
3、设置“结算方式”:
a、1现金结算
b、2支票结算
c、3电汇
操作:
单击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→收付结算→单击“结算方式”,在“结算方式”窗口单击“增加”—>录入相关信息—>单击“保存”—录入下一个
4、增设“部门档案”:
01营业中心,02管理中心,03制造中心;
营业中心分:
“0101营业一部”、“0102营业二部”
管理中心分:
“0201财务部”、“0202人力资源部”
制造中心分:
“0301一车间”、“0302二车间”、“0303运输处”
操作:
单击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→机构设置→部门档案。
5、增设“职员档案”:
营业一部的”010101李平”;
财务部的”020101张力”。
操作:
单击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→机构设置→人员档案。
6、增设“客户分类”:
“01批发”,“02代销”,“03专柜”三种分类。
操作:
点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→往来单位(v8.52版)或客商信息(v8.60版)→客户分类→点击增加,录入相关客户分类信息,点击保存。
7、增设“客户档案”:
单位编号
单位名称
所属分类
0101
华宏供应站
批发
0102
昌新贸易公司
批发
0201
精益商行
代销
0301
利氏公司
专柜
操作:
点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→往来单位(v8.52版)或客商信息(v8.60版)→点击“客户档案”,在“客户档案”窗口左边选择该客户的分类“批发”—>单击“增加”—>录入相关信息—>单击“保存”—录入下一个
8、增设“供应商分类”:
01原料供应商。
操作步骤同客户分类。
9、增设“供应商档案”:
单位编号
单位名称
所属分类
0101
金陵商行
原料供应商
操作步骤同客户档案。
10、设置会计科目:
a、根据“科目及余额表”的表格增设或修改有关会计科目(注:
要求对带*号的会计科目进行增加或修改)。
操作:
点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→“会计科目”—在会计科目窗口点击“增加”按钮,分别录入科目编码、科目中文名称、科目类型(为默认)、账页格式(一般为默认金额式,若涉及到外币、数量的会计科目,则需选择外币金额式或数量金额式,并且相应的在外币核算和数量核算前的方框打勾)。
b、将部分会计科目设置为辅助核算科目:
如部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。
操作:
以“应收票据”为例,在会计科目窗口选择要修改的会计科目,点击菜单栏上的“修改”按钮,在辅助核算栏下,将“客户往来”前的方框打勾,点击“确定”即可。
c、删除100203会计科目.
操作:
在会计科目窗口选择要删除的会计科目,点击菜单栏“删除”即可。
d、指定科目:
指定“现金总账科目”、“银行总账科目”、“现金流量科目”(包括现金、银行存款、其他货币资金的明细科目)。
操作:
点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→点击“会计科目”—点击“编辑”菜单下“指定科目”。
11、设置项目档案
[1]、增加一个项目大类:
项目名称为“在建工程”;
定义项目级次:
一级2位,二级2位;
增加项目栏目:
1、开工日期日期型10位
2、竣工日期日期型10位
3、工程预算实数型16.2位
操作:
点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→单击“项目目录”,点击“增加”按钮,录入新项目大类名称“在建工程”,点击下一步,定义项目级次,点击下一步,点击“增加”按钮,增加项目栏目,增加完毕后,点击“完成”相当于保存。
[2]、项目分类:
01、厂房类
02、设备类
操作:
点击“项目目录”,在“项目档案”窗口选择新增加的项目大类“在建工程”,点击项目分类定义,分别录入分类编码、分类名称,点击“确定”相当于保存,再增加下一个。
[3]、项目目录:
01015号厂房厂房类开工日期=2000/5/1空工程预算=100000
01026号厂房厂房类开工日期=2000/8/1空工程预算=500000
02013号流水线设备类开工日期=2000/7/1空工程预算=80000
操作:
点击“项目目录”,在“项目档案”窗口选择新增加的项目大类“在建工程”,点击项目目录,点击“维护”,点击“增加”,分别录入项目编号、项目名称、所属分类码、开工日期、工程预算,增加完毕后,点击退出。
(若无法退出可连续按“Esc”键退出)
[4]、指定核算科目:
160301,160302,160303。
操作:
点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→点击“会计科目”菜单,选择“在建工程”科目,点击“修改”按钮,在辅助核算栏的“项目核算”方框打勾,再点击企业门户左下角的“设置”页签→基础档案→财务→“项目目录”,选择新增加的项目大类“在建工程”,点击核算科目,将160301、160302、160303从待选科目选为已选科目,点击确定。
[5]、补充:
“现金流量项目”->“项目目录”->维护->增加
23现金及现金等价物净减少额0501流出
12、录入会计科目的期初余额:
[1]、根据第6、7页的表格录入科目的期初余额。
()
辅助核算科目期初余额如下:
a、应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—精益商行11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
b、其他应收款/部门应收款—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
c、其他应收款/个人其他应收款—李平(营业一部)900.00元
d、固定资产/生产设备——车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
e、应付账款—金陵商行58,500.00元
操作:
在企业门户左下角→“业务”页签→财务会计→总账→设置→点击“期初余额”
(1)、灰色处为不可录入区、白色处为可录入区
(2)、黄色处的期初余额要双击录入,在明细录入中单击“增加”录入明细。
累计借方,累计贷方可直接录入。
(注意:
带有个人往来,部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的会计科目,请参照“辅助核算科目期初余额”相关数据录入)。
说明:
年初建账只需录入期初数,如果是年中建账则要录入累计发生数及期初余额。
[2]、期初余额录完后,再进行如下操作:
1、进行试算平衡,检查借贷方是否相等;期初试算平衡结果应该是(资产+成本=479,779.10=负债+损益+权益)
2、进行对帐,检查总帐和明细帐相等;
注:
只有期初试算平衡、对帐正确后表示期初录入正确,可以进行填制凭证;若期初试算不平衡,可以进行填制凭证,但系统不允许进行期末记账。
13、选项设置:
操作:
点击总账界面的“设置”菜单下的“选项”,点击“凭证”,将“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”前的方框打勾,“现金流量科目必录现金流量项目”前的方框打勾。
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
2181
其他应付款
贷
4107
劳务成本
借
2191
预提费用
贷
*5101
主营业务收入
部门
贷
2201
待转资产价值
贷
*510101
电脑
部门/数量/台
贷
2211
预计负债
贷
5102
其他业务收入
贷
2301
长期借款
贷
5201
投资收益
贷
2311
应付债券
贷
5203
补贴收入
贷
231101
债券面值
贷
5301
营业外收入
贷
231102
债券溢价
贷
5401
主营业务成本
借
231103
债券折价
贷
5402
主营业务税金及附加
借
231104
应计利息
贷
5405
其他业务支出
借
2321
长期应付款
贷
*5501
营业费用
部门
借
2331
专项应付款
贷
*550101
广告费
部门
借
2341
递延税款
贷
*550102
差旅费
部门
借
3101
实收资本(或股本)
贷
100000.00
*550103
水电费
部门
借
3103
已归还投资
贷
*5502
管理费用
部门
借
3111
资本公积
贷
300000.00
*550201
工资
部门
借
311101
资本(或股本)溢价
贷
300000.00
*550202
办公费
部门
借
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
*550203
电话费
部门
借
311103
接受现金捐赠
贷
*550204
差旅费
部门
借
311104
股权投资准备
贷
*550205
水电费
部门
借
311105
拨款转入
贷
*550206
折旧费
部门
借
311106
外币资本折算差额
贷
5503
财务费用
借
311107
其他资本公积
贷
*550301
利息收入和支出
借
3121
盈余公积
贷
1269.10
*550302
银行手续费
借
312101
法定盈余公积
贷
1269.10
*550303
汇兑损益
借
312102
任意盈余公积
贷
5601
营业外支出
借
312103
法定公益金
贷
*560101
罚款支出
借
312104
储备基金
贷
5701
所得税
借
312105
企业发展基金
贷
5801
以前年度损益调整
借
312106
利润归还投资
贷
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
10009.00
314101
其他转入
贷
314102
提取法定盈余公积
贷
314103
提取法定公益金
贷
314104
提取储备基金
贷
314105
提取企业发展基金
贷
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
314107
利润归还投资
贷
314108
应付优先股股利
贷
314109
提取任意盈余公积
贷
314110
应付普通股股利
贷
314111
转作资本(或股本)普通股股利
贷
314115
未分配利润
贷
10009.00
4101
生产成本
借
*410101
基本生产成本
借
*410102
辅助生产成本
借
4105
制造费用
借
*410501
工资及福利费
借
*410502
水电费
借
*410503
差旅费
借
*410504
修理费
借
实验三凭证处理
一、目的与要求
掌握如何填制凭证。
凭证进行审核、记账的操作方法。
如何对已结账、记账的凭证进行修改及其操作方法。
二、实验内容与步骤
[一]、填制凭证:
以“002王会计”操作员身份登录,填制下列凭证
2006年9月份发生如下业务:
注:
先打开“设置”下的“选项”菜单,将“可以使用应收受控科目”和“可以使用应付受控科目”前的窗口打勾,“现金流量科目必录现金流量项目”前的方框打勾。
1.开出支票,提取现金
借:
现金5000.00(现金流量项目为:
现金及现金等价物净增加额)
贷:
银行存款/工行5000.00(现金流量项目为:
现金及现金等价物净减少额)
2.向”金陵商行”采购,键盘50个,无税单价20元。
金额1000元。
材料已验收入库.支票现金支票500支付货款,余款暂欠.(数量金额式凭证)
借:
原材料/材料011,000.00(数量:
50,单价:
20元)
应交税金/应交增值税/进项税170.00
贷:
应付账款(金陵商行)670.00
现金500.00(现金流量项目为:
购买商品、接受劳务支付的现金)
3.向精益商行销售一批电脑,数量10台,无税单价800元。
收到1000元美金。
营业一部销售4台,营业二部销售6台.
借:
应收账款(利氏公司)9,360.00
贷:
主营业务收入—电脑(营业一部4台*800)3,200.00
主营业务收入—电脑(营业二部6台*800)4,800.00
应交税金/应交增值税/销项税额1,360.00
4.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借:
现金45.50(收到的其他与经营活动的现金)
借:
管理费用/差旅费—营业一部854.50
贷:
其他应收款/个人应收款—李平900.00
5.收到精益商行1000元美金货款。
(外币金额凭证)
借银行存款/中行/美元户(1000美元*8)8,000(销售商品、提劳务收到的现金)
贷:
应收账款(精益商行)8,000
6.在建工程
借:
在建工程-钢材(5号厂房)500.00
在建工程-水泥(3号流水线)4,000.00
贷:
银行存款-/工行4,500.00(购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金)
7.分配工资和水电
借:
制造费用/水电费5,000.00
制造费用/工资10,000.00
管理费用/水电费(财务部)5,000.00
管理费用/工资(财务部)10,000.00
贷:
应付工资30,000.00
制造费用结转
借:
生产成本/辅助生产成本15,000.00
贷:
制造费用/水电5,000.00
制造费用/工资10,000.00
操作:
在总账界面点击“凭证”菜单下的“填制凭证”,在填制凭证窗口点击“增加”,录入凭证内容,点击保存,录入下一张凭证。
[二]、审核凭证:
对所有填制的凭证进行审核
操作:
以“001李主管”身份登录,在总账界面点击“凭证”菜单下的“审核凭证”—选择凭证类别,点击“确定”,在“审核凭证”窗口点击“成批审核凭证”或直接点击“审核“,审核单张凭证,点击退出。
注:
凭证审核由李主管进行,凭证制单人与审核人不能为同一人。
[三]、记账:
对所有填制的进行记账
操作:
再以操作员“001李主管”的身份登录,在总账界面点击记账,点击全选,点击下一步,点击记账,记账完毕,点击确认。
[四]、结账:
操作:
以“001李主管”身份登录,在总账界面点击“期末”菜单下的“结账”,点击“下一步”,点击对账,点击“下一步”,,点击“结账”。
(注:
若系统不允许月末结账,则需回头查看“****年**月工作报告”)
[五]、对已结账的凭证,如何进行修改。
(提示:
若总账系统已结账,则先要取消结账,再取消记账,最后取消审核,才可以进行凭证的修改、删除等操作)。
以李主管身份登录(注:
反结账、反记账只能由账套主管操作)
1、反结账:
操作:
点击总账界面的“期末”菜单的“结账”-在结账窗口选择将要取消结账的月份,按“CTRL+SHIFT+F6”,取消结账,点击取消。
2、反记账:
操作:
点击总账界面的“期末”菜单的“对帐”—在对账窗口按“CTRL+H”,恢复记账前状态功能被激活,点击确认,在总账界面点击“凭证”菜单下的“恢复记账前状态”,选择“恢复方式”,点击“确认”,恢复记帐完毕,点击确认。
3、取消审核
操作:
以“李主管”身份登录,在总账界面点击“凭证”菜单下的“审核凭证”—选择凭证类别,点击“确定”,在“审核凭证”窗口选择0003号凭证,直接点击“取消”按钮,取消凭证的审核,点击退出。
4、修改凭证:
将0003号凭证借:
应收账款(利氏公司)9,360.00
贷:
主营业务收入8,000
应交税
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化 实验 指导书