广东海大集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx
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广东海大集团股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以海大集团2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.
IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.
目录
1财务报表数据
1.1资产负债表 1
1.2利润表 4
1.3现金流量表 5
1.4所有者权益变动表 7
2会计报表分析
2.1资产负债表分析 8
2.1.1水平趋势分析 8
2.1.2垂直结构分析 14
2.2利润表分析 18
2.2.1水平趋势分析 18
2.2.2垂直结构分析 21
2.3现金流量表分析 24
2.3.1水平趋势分析 24
2.3.2垂直结构分析 26
2.4所有者权益变动表分析 28
2.4.1水平趋势分析 28
2.4.2垂直结构分析 29
3财务指标分析
3.1偿债能力分析 30
3.1.1短期偿债能力分析 30
3.1.2长期偿债能力分析 32
3.2营运能力分析 35
3.2.1流动资产周转分析 35
3.2.2固定资产周转分析 37
3.2.3总资产周转分析 38
3.3盈利能力分析 38
3.3.1资产经营盈利能力分析 38
3.3.2资本经营盈利能力分析 39
3.3.3商品经营盈利能力分析 41
3.3.4盈利质量分析 47
3.4发展能力分析 48
3.4.1资产资本成长分析 48
3.4.2营业收益成长分析 49
3.4.3每股净资产分析 50
4杜邦分析
4.1杜邦分析表 51
4.2杜邦分析图 51
5数据来源及计算说明
5.1数据来源 53
5.2计算说明 53
广东海大集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1 资产负债表
表格12016-2018 年度资产负债表
Table1BalanceSheetsfor2016-2018
53
项目(万元) 2016年 2017年 2018年
货币资金
154,403.84
139,204.64
173,540.98
交易性金融资产
2,512.95
960.11
4,967.26
应收票据
1,264.73
1,920.91
1,050.93
应收账款
57,546.94
76,028.53
109,613.63
预付款项
52,005.94
74,473.57
42,485.00
应收利息
11.25
180.26
0.00
其他应收款
26,343.41
36,019.89
50,221.56
存货
205,736.03
338,384.83
484,378.01
一年内到期的非流动资产
0.00
0.00
90.30
其他流动资产
31,542.75
21,497.67
62,875.12
流动资产合计
531,367.83
688,670.42
929,222.79
发放贷款及垫款
0.00
0.00
15.76
可供出售金融资产
30,432.63
28,372.14
32,342.14
长期应收款
998.38
1,053.12
1,751.91
长期股权投资
1,465.60
3,255.45
3,861.45
投资性房地产
7,879.77
7,830.97
4,639.72
固定资产
311,296.88
376,086.35
455,548.08
在建工程
20,925.43
33,197.36
72,401.17
生产性生物资产
1,918.66
1,712.18
5,682.85
无形资产
60,625.18
84,600.27
92,876.61
开发支出
1,161.88
693.64
277.64
商誉
18,167.59
29,454.06
38,061.01
长期待摊费用
13,450.42
19,550.10
23,114.41
递延所得税资产
21,758.11
28,978.92
45,649.92
其他非流动资产
7,340.65
12,590.69
31,120.93
非流动资产合计
497,421.18
627,375.25
807,343.59
资产总计
1,028,789.01
1,316,045.67
1,736,566.39
短期借款
160,861.61
230,389.88
271,595.49
交易性金融负债
176.83
1,877.13
4,627.18
应付账款
93,914.44
122,819.23
151,285.71
预收款项
115,808.23
118,738.95
130,726.00
应付职工薪酬
38,536.23
53,205.39
59,660.02
应交税费
4,467.96
7,597.78
11,858.96
应付利息
323.05
518.81
0.00
应付股利
238.82
888.08
0.00
其他应付款
12,941.11
55,014.60
46,170.20
一年内到期的非流动负债
0.00
0.00
3,135.30
其他流动负债
6,403.68
9,791.91
16,052.20
流动负债合计
433,671.95
600,841.76
695,111.05
长期借款
0.00
0.00
184,291.00
长期应付款
238.82
10,157.41
11,562.29
长期负债合计
238.82
10,157.41
195,853.29
递延所得税负债
2,260.49
6,565.52
9,883.44
其他非流动负债
4,312.64
7,246.32
6,489.19
递延收益-非流动负债
7,493.93
7,541.71
6,836.81
非流动负债合计
14,305.87
31,510.97
219,062.73
负债合计
447,977.83
632,352.72
914,173.78
实收资本(或股本)
154,142.85
157,523.71
158,121.11
资本公积
151,286.00
184,928.58
201,077.82
其中:
库存股
4,089.34
30,254.08
25,103.81
盈余公积
29,664.32
38,196.37
51,873.07
未分配利润
232,440.51
297,352.03
387,865.64
其他综合收益
1,514.89
-277.14
760.08
归属于母公司所有者权益合计
564,959.23
647,469.47
774,593.91
少数股东权益
15,851.96
36,223.48
47,798.70
所有者权益合计
580,811.18
683,692.95
822,392.60
负债与所有者权益总计
1,028,789.01
1,316,045.67
1,736,566.39
广东海大集团股份有限公司,简称海大集团,所属的行业是其他农产品,公司总部位于
广东省。
2018年,海大集团的资产总计是1,736,566.39万元,负债合计是914,173.78万元,
所有者权益合计是822,392.60万元。
资产构成
822,392.60
914,173.78
负债 所有者权益
从资产的角度看海大集团的资产负债表,2016-2018年最近三年的资产总计分别是
1,028,789.01万元、1,316,045.67万元、1,736,566.39万元,其中,2018年的流动资产合计为929,222.79万元,包括173,540.98万元的货币资金和484,378.01万元的存货;非流动
资产合计为807,343.59万元,其中的固定资产占到了455,548.08万元。
资产总额变动趋势
1,736,566.39
1,316,045.67
1,028,789.01
2016年
2017年
2018年
2,000,000.00
1,800,000.00
1,600,000.00
1,400,000.00
1,200,000.00
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
400,000.00
200,000.00
0.00
负债方面,海大集团最近三年的负债总额分别是447,977.83万元、632,352.72万元、
914,173.78万元,其中,2018年的流动负债是695,111.05万元,非流动负债是219,062.73
万元。
所有者权益方面,2016-2018年海大集团的所有者权益总额分别为580,811.18万元、
683,692.95万元、822,392.60万元,2018年的股本为158,121.11万元。
1.2利润表
表格22016-2018 年度利润表
Table2
IncomeSheetsfor2016-2018
项目(万元)
2016年
2017年
2018年
营业总收入
2,718,531.00
3,255,663.41
4,215,662.88
营业收入
2,718,531.00
3,255,663.41
4,215,662.88
营业总成本
2,626,596.24
3,127,030.28
4,060,799.70
营业成本
2,462,541.62
2,897,957.87
3,761,558.62
营业税金及附加
3,374.43
4,709.06
5,314.07
销售费用
76,103.34
107,047.40
137,792.65
管理费用
75,630.46
104,723.78
127,627.99
财务费用
7,026.87
8,045.28
21,905.23
资产减值损失
1,919.52
4,546.90
6,601.14
公允价值变动收益
2,608.81
-3,255.02
1,257.87
投资收益
5,517.64
17,465.37
15,108.97
其中:
对联营和合营企业的投资收益
357.84
643.86
634.93
其他业务利润
0
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