福安医院财政项目支出绩效评价报告.docx
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福安医院财政项目支出绩效评价报告
福安市医院2017年财政项目支出绩效评价报告
福安市财政局:
按照《宁德市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》(宁财绩〔2017〕1号)文件的要求,结合我院医疗活动支出、添置医疗设备等专项业务费的收支、绩效自评情况,现将2017年财政项目支出绩效评价情况汇报如下:
一、项目概况
(一)立项情况
为人民身体健康提供医疗与预防保健服务。
预防保健、常见病多发病护理、康复治疗与护理是我院经常性业务,医疗收入是我院的主要资金来源。
2017年年初,福安市财政局下达了《市直行政事业单位部门预算收支控制指标的通知》(安财预〔2017〕1号),同意拨付我院上述资金,并争取于2017年内完成支出。
我院严格按照相关要求,规范财务管理,建立健全经费使用管理绩效评价机制,切实保障经费使用的效益。
(二)资金情况
2017年度,我院购设备耗材资金及药品采购支出、公立医院改革托管资金等专项业务费的年初预算总额为205万元。
其中:
药品采购支出51万元;公立医院改革医疗设备补助75万元;取消耗材零差价补助4万元;公立医院改革托底资金45万元;公立医院耗材零差价补助30万元。
以上预算总额为205万元,实际到位资金为药品采购支出51万元,其他资金在2017年全部未到位,合计154万元,全年资金到位率为25%。
(三)项目情况
上述专项资金主要用于2017年度医院药品采购支出。
按医院年初的计划,此项资金将于2017年12月前支出100%以上,其他资金在2017年年底需全部支出,但因其他资金全部未到位,未能完成全部支出。
项目安排资金
本年度情况
预算安排
实际到位
实际支出
本年度结余金额(万元)③=①-②
金额(万元)
预算批复下达文号
金额(万元)①
到位率(%)
资金拨付文号及时间
金额(万元)②
支出实现率(%)
合 计
取消药品差价补助款、公立医院改革医疗设备补助款、耗材补助及公立医院改革托底补助
205.00
安预财[2017]1号
51.00
24.9%
安预财[2017]1号,2017年5月
51
100%
0.00
财政资金小计
取消药品差价补助款、公立医院改革医疗设备补助款、耗材补助及公立医院改革托底补助
205.00
安预财[2017]1号
51.00
24.9%
安预财[2017]1号,2017年5月
51
100%
0.00
①中央财政资金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
②省财政资金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
③市级财政资金
取消药品差价补助款、公立医院改革医疗设备补助款、耗材补助及公立医院改革托底补助
205.00
安预财[2017]1号
51.00
24.9%
安预财[2017]1号,2017年5月
51.00
100%
0.00
其他资金小计
0
0
0
0
0
0
0
0
0
①银行贷款
0
0
0
0
0
0
0
0
0
②自筹资金
0
0
0
0
0
0
0
0
0
③其他
0
0
0
0
0
0
0
0
0
财政资金实际支出情况
序号
具体支出内容
金额(万元)
1
药品采购支出
51.00
合计
51.00
(四)主要绩效目标.
评价内容
绩效内容
参考标准
绩效目标值
实际完成值
目标值完成比例
投入
时效目标
资金到位
资金到位率
100%
100%
25%
25%
项目进度
项目完成及时
100%
100%
25%
25%
成本目标
药品采购
药品采购支出
51万元
51万元
51万元
100%
公立医院改革医疗设备补助
购设备经费
75万元
75万元
0
0%
取消耗材零差价补助
购耗材经费
4万元
4万元
0
0%
公立医院改革托底资金
公立医院改革托底资金
45万元
45万元
0
0%
公立医院耗材零差价补助
购耗材经费
30万元
30万元
0
0%
产出
数量目标
药品采购
购药品数量
一批
一批
一批
100%
公立医院改革医疗设备补助
购设备(DR)数量
1台
1台
0
0%
取消耗材零差价补助
购耗材数量
一批
一批
0
0%
公立医院改革托底资金
公立医院改革托底资金购药数量
一批
一批
0
0%
公立医院耗材零差价补助
购耗材数量
一批
一批
0
0%
质量目标
药品质量
严格按照药品管理办法验收、入库、保管,药品验收合格率
95%
98%
100%
100%
设备质量
严格按照医疗设备管理办法验收、入库、保管,设备验收合格率
100%
100%
0.0%
0%
耗材质量
严格按照医疗耗材管理办法验收、入库、保管,耗材验收合格率
95%
98%
0.0%
0%
效益
社会效益目标
增加医疗收入
比上年增加医疗收入
4%
4%
3%
75%
降低药占比
降低药占比
40%
40%
38%
100%
更好为病人服务,减轻病人负担
降低住院病人医药费
5500元/人次
5450元/人次
5387.04
99%
更好为病人服务,减轻病人负担
降低门诊病人医药费
140元/人次
136元/人次
142.02
104%
服务对象满意度目标
病人满意度
病人满意度调查
90%
95%
95%
100%
二、评价过程
(一)评价主体与核查范围
按年初预算,我院将上述资金细化为药品采购支出、公立医院改革医疗设备补助,取消耗材零差价补助,公立医院改革托底资金,公立医院耗材零差价补助这几项。
我们参考了行业标准,结合医院的实际情况,制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。
2017年,我们依据财政、卫计局制定的相关财经制度、政府采购法规及医院会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。
医院领导十分重视日常监控工作,经常过问资金的项目的进展情况,根据后勤、医疗部门的报表与数据,核实项目的进展和质量监控情况,并给予评估、公示。
2018年年初,医院组织了各科室的分管领导对项目资金支出进行了核查,并在此基础上形成了绩效评价结论。
(二)指标体系设计
按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求,我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标,做到科学量化、便于实施。
各部门在现场评价启动前就开展了整体指标的量化工作,并根据完成情况进行评估,遵循了“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,使整体绩效评价能充分反映成效,如实反映问题。
投入方面(30分):
主要体现在时效情况、项目立项、资金落实三个方面。
“时效情况”主要考查项目是否按时实施。
“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规范性。
“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、及时率及使用率。
过程方面(30分):
主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。
“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。
“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。
“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。
产出与效益方面(40分):
主要体现在产出的数量、质量、项目效益及社会公众或服务对象满意度方面。
其中,产出的数量我们主要从药品采购、公立医院改革医疗设备补助款、取消耗材零差价补助、公立医院改革托底资金、公立医院耗材零差价补助这几个方面来考查;产出的质量则主要从药品质量、设备质量、耗材质量的合格率、医疗设备的使用率这几个方面来考查。
(三)评价方法
此项目评价主要采用比较法和公众评判法,通过现场核查,查阅材料,问卷调查,经汇总分析后,从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。
一级、二级、三级指标我们均按要求设置了得分权重和详实的评分标准,并根据完成情况进行综合评分。
(四)评价结论
我院严格按照《福安市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知》的要求,根据细化的各项指标,针对完成情况进行了评估,确保整体绩效评价能充分反映成效,为来年的项目实施提供第一手的参考信息,为实施过程中的一些存在问题提供有效的解决方案。
1.得分情况
在绩效自评工作中,医院行政、医疗、后勤等部门能分工协作,通过组织调研、数据测算,准确地计算出各项指标的实际得分,并对测算结果进行了细致的复核,形成最终的评价结果。
“投入”总分30,得分16分。
在投入时效情况、项目立项,我院总体情况良好得分12分,资金成本控制率较好得分4分,资金到位率24.9%,资金到位、及时、使用方面得分0分。
“过程”总分30分,得分29分。
在业务管理、财务管理、会计信息管理方面,我院总体情况良好,但在制度执行的有效性,尤其是信息支撑、法律法规的把握方面,因缺乏相关专业的技术人员参与,在执行的过程中总感力不从心,执行效果低于预期,扣1分。
“产出与效益”总分40分,得分31分。
在产出的数量、质量方面,我院总体情况良好;所以此项均为满分。
由于购耗材设备资金未到位,此项评分扣6分。
项目效益方面增加医疗收入、降低药占比和病人满意度方面尚有欠缺,三方面各扣一分,共扣3分。
2.总体评价
通过项目的实施,我院产出的数量、质量普遍达到了预期,医院医疗水平、医生整体水平等均达成年初制定的绩效目标,医疗条件有了进一步的改善,医疗成果得到了各级领导、医护人员、病人及社会各界的普遍认可,在文明单位测评、医院管理标准化、综治平安单位等各项检查评比中均能高分通过。
这离不开领导的重视与各部门间的通力配合。
2018年我们还将一如既往地坚持本年团结协作的方针,协调各部门的权责,进一步做好规划,切实执行,争取更好的成效。
三、绩效指标分析
(一)投入指标情况(权重30%,得分16)
财政项目资金投入及时,实施有序,保障了项目的整体进展,所以“时效情况”得满分4分。
绩效目标设置合理、明确,可操作性强,总体完成率高,项目立项规范性较好,共得8分。
资金落实方面,我院成本控制率为100%、资金到位率为25%、到位及时率为25%,未能达到绩效目标,总体支出率只有25%,共得8分
(二)过程指标情况(权重30%,得分29分)
在资金的使用方面,我院严格依据财政、卫生部门制定的相关规章制度及医院会计制度进行对资金进行管理、结算,遵循年初预算,该纳入政府采购的,必须严格按采购法的规定执行,从根本上杜绝资金的挪用、挤占。
目前,会计基础工作开展得较为扎实,各项费用的申报、审批、划拨手续规范、完备。
业务管理方面:
我院管理制度健全,并制定了相应的质量要求,符合标准。
截止2017年底,我院已修订了《福安市医院固定资产管理制度》《仓库保管制度》《物品出入库登记制度》《现金管理制度》《药品管理制度》《财务管理制度》《经费开支审批制度》《政府采购及招标管理办法》《合同管理办法》等内部规章制度,保障了项目实施的正常进行。
目前,我院仍缺乏项目实施的专业人才,信息支撑不够到位,所以“制度执行的有效性”扣1分。
财务管理方面:
我院能依据相关规章制度及医院会计制度,在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。
资金使用合规,利用率高,安全性强,符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。
所有开支都有完整的审批程序和手续,都有经办人签字、部门负责签字、财务审核签字、领导审批等。
重大项目开支有经过会议研究。
固定资产有专人管理,并建立了详实的台帐,充分保障了固定资产的利用率。
所以在管理制度的健全性、资金使用合规性、固定资产专人管理、固定资产利用率、项目资金安全性这五个方面均为满分。
会计信息管理方面:
我院的财务信息规范、健全,各项支付手续完备,准确地记录和反映了项目支出的具体情况,原始凭证、会计账簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。
所以上述两项均满分。
(三)产出指标情况(权重20%,得分14分)
数量方面:
2017年药品采购合格方面完成率良好,所以此项7分。
质量方面:
药品质量验收、入库、保管,质量合格率100%,设备质量合格率0,耗材质量合格率0,此项指标据于年初制定的绩效目标,此项得分7分。
(四)效益指标情况(权重20%,得分19分)
降低药占比及降低人均门诊住院费用方面均达到年初预定目标值,增加医疗医疗收入方面未达到年初预定目标值扣1分。
四、存在问题
目前,医院在制定项目的年初预算时还有许多不确定因素,除设备的添置,医疗设施的修缮外,来年有什么的新的标准化检查,医疗设施有什么新的国家标准,开展什么新的主题活动等情况,我们作为基层单位,均无法一一考虑周全,所以项目资金在实际使用过程中因受到计划不确定的影响而不能全部按时完成。
五、下一步改进工作的意见和建议
我院将以此次绩效考评工作为新起点,加强业务学习,加大宣传力度,组织相关业务科室人员认真领会,充分认识财政支出绩效评价的重要性和必要性。
今后,我们将更加全面、细致地制定绩效目标,进一步严肃财经纪律,在实施过中遵循“实事求是、尊重客观、力求精准”的原则,努力使项目资金落到实处。
同时我们还将落实内控制度,严肃执行“三重一大”的原则,深入开展政府购买社会化服务,切实引进社会化竞争机制,引进相关专业人才,保障项目在公开、公平、公正的监督环境中实施,有效节约项目资金,为加快学校发展的步伐,办好群众满意的教育服务。
福安市医院
2018年10月26日
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