完整中英文对照资产负债表损益表 现金流量表常用.docx
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完整中英文对照资产负债表损益表现金流量表常用
完整英文版资产负债表、利润表及现金流量表
BalanceSheet资产负债表
ITEM项目
Cash货币资金Shortterminvestments短期投资
Notesreceivable应收票据
Dividendreceivable应收股利
Interestreceivable应收利息
Accountsreceivable应收帐款
Otherreceivables其他应收款
Accountsprepaid预付帐款
Futureguarantee期货保证金
Allowancereceivable应收补贴款
Exportdrawbackreceivable应收出口退税
Inventories存货
Including:
Rawmaterials其中:
原材料
Finishedgoods产成品(库存商品)
Prepaidanddeferredexpenses待摊费用
UnsettledG/Loncurrentassets待处理流动资产净损失
Long-termdebentureinvestmentfallingdueinayear一年内到期的长期债权投资
Othercurrentassets其他流动资产
Totalcurrentassets流动资产合计
Long-terminvestment:
长期投资:
Includinglongtermequityinvestment其中:
长期股权投资
Longtermsecuritiesinvestment长期债权投资
Incorporatingpricedifference*合并价差
Totallong-terminvestment长期投资合计
Fixedassets-cost固定资产原价
Less:
AccumulatedDepreciation减:
累计折旧
Fixedassets-netvalue固定资产净值
Less:
Impairmentoffixedassets减:
固定资产减值准备
Netvalueoffixedassets固定资产净额
Disposaloffixedassets固定资产清理
Projectmaterial工程物资
ConstructioninProgress在建工程
UnsettledG/Lonfixedassets待处理固定资产净损失
Totaltangibleassets固定资产合计
Intangibleassets无形资产
Includinganduserights其中:
土地使用权
Deferredassets递延资产(长期待摊费用)
Including:
Fixedassetsrepair其中:
固定资产修理
Improvementexpenditureoffixedassets固定资产改良支出
Otherlongtermassets其他长期资产
Amongit:
Speciallyapprovedreservingmaterials其中:
特准储备物资
Totalintangibleassetsandotherassets无形及其他资产合计
Deferredassetsdebits递延税款借项
TotalAssets资产总计
BalanceSheet资产负债表(续表)
ITEM项目
Short-termloans短期借款
Notespayable应付票款
Accountspayab1e应付帐款
Advancesfromcustomers预收帐款
Accruedwages应付工资
Welfarepayable应付福利费
Profitspayable应付利润(股利) Taxespayable应交税金
Otherpayabletogovernment其他应交款
Othercreditors其他应付款
Provisionforexpenses预提费用
Accruedliabilities预计负债
Longtermliabilitiesduewithinoneyear一年内到期的长期负债
Othercurrentliabilities其他流动负债
Totalcurrentliabilities流动负债合计
Long-termloanspayable长期借款
Bondspayable应付债券
long-termaccountspayable长期应付款
Specialaccountspayable专项应付款
Otherlong-termliabilities其他长期负债
Including:
Specialreservefund其中:
特准储备资金
Totallongtermliabilities长期负债合计
Deferredtaxationcredit递延税款贷项
Totalliabilities负债合计
Minorityinterests*少数股东权益
SubscribedCapital实收资本(股本)
Nationalcapital国家资本
Collectivecapital集体资本
Legalperson’s/entitycapital法人资本
Including:
State-ownedlegalperson’scapital其中:
国有法人资本
Collectivelegalperson’scapital集体法人资本 Personalcapital个人资本
Foreignbusinessmen’scapital外商资本 Capitalsurplus资本公积
surplusreserve盈余公积
Including:
statutorysurplusreserve其中:
法定盈余公积
publicwelfarefund公益金
Supplermentarycurrentcapital补充流动资本
Unaffirmedinvestmentloss*未确认的投资损失(以“-”号填列)
Retainedearnings未分配利润
ConverteddifferenceinForeignCurrencyStatements外币报表折算差额
Totalshareholder’sequity所有者权益合计
TotalLiabilities&Equity负债及所有者权益总计
INCOMESTATEMENT利润表
ITEMS项目
Salesofproducts产品销售收入
Including:
Exportsales其中:
出口产品销售收入
Less:
Salesdiscountandallowances减:
销售折扣与折让
Netsalesofproducts产品销售净额
Less:
Salestax减:
产品销售税金
Costofsales产品销售成本
Including:
Costofexportsales其中:
出口产品销售成本
Grossprofitonsales产品销售毛利
Less:
Sellingexpenses减:
销售费用
Generalandadministrativeexpenses管理费用
Financialexpenses财务费用Including:
Interestexpenses(minusinterestincome)其中:
利息支出(减利息收入)
Exchangelosses(minusexchangegains)汇兑损失(减汇兑收益)
Profitonsales产品销售利润
Add:
profitfromotheroperations加:
其他业务利润
Operatingprofit营业利润
Add:
Incomeoninvestment加:
投资收益
Add:
Non-operatingincome加:
营业外收入
Less:
Non-operatingexpenses减:
营业外支出
Add:
adjustmentoflossandgainforpreviousyears加:
以前年度损益调整
Totalprofit利润总额
Less:
Incometax减:
所得税
Netprofit净利润
CashFlowsStatement现金流量表Preparedby:
Period:
Unit:
拟制人:
时间:
单位:
Items项目
1.CashFlowsfromOperatingActivities:
cash流量从经营活动:
01)Cashreceivedfromsalesofgoodsorrenderingofservices所收到的现金从销售货物或提供劳务 02)Rentalreceived收到的租金 Valueaddedtaxonsalesreceivedandrefundsofvalue增值税销售额收到退款的价值03)addedtaxpaid增值税缴纳 04)Refundofothertaxesandlevyotherthanvalueaddedtax退回的其他税收和征费以外的增值税07)Othercashreceivedrelatingtooperatingactivities其他现金收到有关经营活动08)Sub-totalofcashinflows分,总现金流入量 09)Cashpaidforgoodsandservices用现金支付的商品和服务10)Cashpaidforoperatingleases用现金支付经营租赁 11)Cashpaidtoandonbehalfofemployees用现金支付,并代表员工12)Valueaddedtaxonpurchasespaid增值税购货支付13)Incometaxpaid所得税的缴纳14)Taxespaidotherthanvalueaddedtaxandincometax支付的税款以外的增值税和所得税17)Othercashpaidrelatingtooperatingactivities其他现金支付有关的经营活动18)Sub-totalofcashoutflows分,总的现金流出19)Netcashflowsfromoperatingactivities净经营活动的现金流量2.CashFlowsfromInvestingActivities:
所收到的现金收回投资20)Cashreceivedfromreturnofinvestments所收到的现金从分配股利,利润21)Cashreceivedfromdistributionofdividendsorprofits所收到的现金从国债利息收入22)Cashreceivedfrombondinterestincome现金净额收到的处置固定资产,无形资产Netcashreceivedfromdisposaloffixedassets,intangiblecash流向与投资活动
23)assetsandotherlong-termassets资产和其他长期资产26)Othercashreceivedrelatingtoinvestingactivities其他收到的现金与投资活动27)Sub-totalofcashinflows小计的现金流入量Cashpaidtoacquirefixedassets,intangibleassets用现金支付购建固定资产,无形资产28)andotherlong-termassets和其他长期资产 29)Cashpaidtoacquireequityinvestments用现金支付,以获取股权投资 30)Cashpaidtoacquiredebtinvestments用现金支付收购债权投资33)Othercashpaidrelatingtoinvestingactivities其他现金支付的有关投资活动 34)Sub-totalofcashoutflows分,总的现金流出35)Netcashflowsfrominvestingactivities投资活动产生的净现金流量,3.CashFlowsfromFinancingActivities:
cash流量筹资活动:
36)Proceedsfromissuingshares从发行股票的收益,37)Proceedsfromissuingbonds由发行债券的收益,38)Proceedsfromborrowings由借款的收益,41)Otherproceedsrelatingtofinancingactivities其他收益有关的融资活动42)Sub-totalofcashinflows小计的现金流入量 43)Cashrepaymentsofamountsborrowed的现金偿还债务所支付的44)Cashpaymentsofexpensesonanyfinancingactivities对任何融资活动现金支付的费用,45)Cashpaymentsfordistributionofdividendsorprofits分配股利或利润支付现金,46)Cashpaymentsofinterestexpenses以现金支付的利息费用47)Cashpaymentsforfinanceleases融资租赁以现金支付,48)Cashpaymentsforreductionofregisteredcapital减少注册资本以现金支付,51)Othercashpaymentsrelatingtofinancingactivities其他现金收支有关的融资活动52)Sub-totalofcashoutflows分,总的现金流出53)Netcashflowsfromfinancingactivities从融资活动的净现金流量4.EffectofForeignExchangeRateChangesonCasheffect的外汇汇率变动对现金5.NetIncreaseinCashandCashEquivalentsnet增加现金和现金等价物
SupplementalInformation补充资料
1.InvestingandFinancingActivitiesthatdonotInvolveinCashReceiptsandPayments不参与现金收款和付款的投资活动和筹资活动56)Repaymentofdebtsbythetransferoffixedassets偿还债务的转让固定资产 57)Repaymentofdebtsbythetransferofinvestments偿还债务的转移投资58)Investmentsintheformoffixedassets投资在形成固定资产59)Repaymentsofdebtsbythetransferofinventories偿还债务的转移库存量2.ReconciliationofNetProfittoCashFlowsfromOperatingActivities调整的净利润现金流量从经营活动62)Netprofit净利润63)Addprovisionforbaddebtorbaddebtwrittenoff补充规定的坏帐或不良债务注销64)Depreciationoffixedassets固定资产折旧65)Amortizationofintangibleassets无形资产摊销 Lossesondisposaloffixedassets,intangibleassets损失处置固定资产,无形资产66)andotherlong-termassets(ordeduct:
gains)和其他长期资产(或减:
收益)67)Lossesonscrappingoffixedassets损失固定资产报废68)Financialexpenses财务费用69)Lossesarisingfrominvestments(ordeduct:
gains)引起的损失由投资管理(或减:
收益)70)Deferedtaxcredit(ordeduct:
debit)defered税收抵免(或减:
借记卡)71)Decreaseininventories(ordeduct:
increase)减少存货(或减:
增加)72)Decreaseinoperatingreceivables(ordeduct:
increase)减少经营性应收(或减:
增加)73)Increaseinoperatingpayables(ordeduct:
decrease)增加的经营应付账款(或减:
减少)74)Netpaymentonvalueaddedtax(ordeduct:
netreceipts净支付的增值税(或减:
收益净额75)Netcashflowsfromoperatingactivities净经营活动的现金流量3.NetIncreaseinCashandCashEquivalentsnet增加现金和现金等价物76)cashattheendoftheperiod在此期限结束的现金,77)Less:
cashatthebeginningoftheperiod减:
现金期开始78)Plus:
cashequivalentsattheendoftheperiod加:
现金等价物在此期限结束79)Less:
cashequivalentsatthebeginningoftheperiod减:
现金等价物期开始80)Netincreaseincashandcashequivalents净增加现金和现金等价物
现金流量表分析
一、现金流量增减变动分析
比较现金流量表
编制单位:
腾飞电器时间:
2006年12月31号金额单位:
万元
项目
2005年
2006年
增减额
增减百分比
经营活动:
现金流入
478657.3
483490.9
4833.56
1.01%
现金流出
377747
511786
134039
35.48%
现金流量净额
100910.3
-28295.1
-129205
-128.04%
投资活动:
现金流入
15071.09
317.22
-14753.9
-97.90%
现金流出
33205.88
21946.46
-11259.4
-33.91%
现金流量净额
-18134.8
-21629.2
-3494.45
-19.27%
筹资活动:
现金流入
1000
1000
0
0.00%
现金流出
12267.69
24184.74
11917.05
97.14%
现金流量净额
-11267.7
-23184.7
-11917.1
105.76%
汇率变动对现金影响额
-60.14
-34.07
26.07
-43.35%
现金及现金等价物净增加额
71447.72
-73143.2
-144591
-202.37%
(1)经营活动现金流入量与流出量均有所增加,增长幅度分别为1.01%和35.48%,现金流出量的增长大于现金流入量的增长,导致现金流量净额大幅减少,数额为129205.46万元,下降幅度达128.04%。
说明该公司2006年经营活动创造现金流量的能力比较弱。
(2)投资活动现金流入量与流出量均有所减少,减少幅度分别为97.90%和33.91%,现金流入的减少大于现金流出,使得该公司投资活动产生的现金流量净额呈现负增长趋势,说明该公司投资规模有所缩小。
从2006年该公司的现金流量表可以看出,该公司投资活动现金支出主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产,只有处置固定资产等收回的现金为该企业带来了少量的现金流入,小于支出的现金,最终投资活动的现金流量净额呈负增长。
(3)筹资活动现金流入量与05年相比无增减变化,现金流出量增长幅度达97.14%,并且现金流入量小于现金流出量,导致筹资活动现金流量净额呈现负增长。
二、现金流量结构分析
现金流量结构分析表
编制单位:
东方电机时间:
2006年12月31号金额单位:
万元
项目
2005年
2006年
金额
比重(%)
金额
比重(%)
现金流入项目:
经营活动
478657.3
96.75%
483490.9
99.73%
投资活动
15071.09
3.05%
317.22
0.07%
筹资活动
1000
0.20%
1000
0.21%
现金流入量合计
494728.4
100.00%
484808.1
100.00%
现金流出项目:
经营活动
377747
89.26%
511786
91.73%
投资活动
33205.88
7.85%
21946.46
3.93%
筹资活动
12267.69
2.90%
24184.74
4.33%
现金流出量合计
423220.6
100.00%
557917.2
100.00%
现金流量净额项目:
经营活动
100910.3
141.12%
-28295.1
38.70%
投资活动
-18134.8
-25.36%
-21629.2
29.58%
筹资活动
-11267.7
-15.76%
-23184.7
31.71%
现金流量净额合计
71507.86
100.00%
-73109.1
100.00%
现金及现金等价物净增加额
71447.72
100.00%
-73143.2
-100.00%
(1)现金流入结构分析
该公司各年现金流入量中经营活动所产生的现金流入量是构成现金流入量合计的主要部分,在本年度达到了99.73%。
该公司的投资和筹资活动所产生的现金流入量的比重很小,现金流出量也是绝大部分由经营活动现金流出量构成,所占比重达到了91.73%。
而经营活动的现金流量所占现金流量净额合计的比重却只有38.70%。
从现金流量结构分析中可以看出,公司的现金流入量几乎依靠经营活动所产生的现金流量,而本年度,公司经营活动创造现金流量的却能力大幅下降。
结合以上分析看来,本年度,
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