用友财务共享服务中心解决方案.pptx
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用友财务共享服务中心解决方案.pptx
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yonyousoftwareCo.,Ltd.用友软件股份有限公司2015年10月用友财务共享服务解决方案目录yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享目录yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务背景分析财务共享服务概述财务共享服务发展趋势财务共享服务的管理重点财务共享服务建议方案财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享yonyousoftwareCo.,Ltd.共享服务是一种创新的管理模式共享服务是一种创新的管理模式专业化服务专业化服务n提供一致准确、真实、多维度会计信息n费用报销流程透明化、制度化,资金支付电子化,提升员工满意度。
n集约化和优化业务流程,提高效率和质量n集中处理一些烦琐、重复性强的业务后,各个业务单元能够更专注于自己的核心业务。
提高运作效率提高运作效率降低综合降低综合成本成本n分散在众多业务单位的重复性业务,集中于统一专业的技术平台来完成,节省人力、物力。
强化风险控制强化风险控制n将业务单位审核、支付及核算业务职能集中上收,可以减少执行偏差及暗箱操作,便于总部职能部门及内审部门进行集中监控,降低运营风险。
共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理,促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务,并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。
什么是共享服务?
yonyousoftwareCo.,Ltd.共享服务中心分支机构1报账员分支机构2分支机构3报账员报账员共享服务中心财务专员1财务专员2出纳共享服务中心是集团机构中的一个单位,以专用的资源为其他业务单位提供流程处理和专业知识的服务yonyousoftwareCo.,Ltd.共享服务范围应付/应收账款薪水册信贷与托收业务客户汇票差旅开支税收归档及汇报总账外部报告财务会计人力资源信息技术供应/后援事务处理和行政管理津贴管理退休金管理薪资管理人员档案索赔职员查询绩效考核数据集中处理网络服务IT维护在线帮助数据支持行政支持(接待、文员、秘书等)差旅安排邮件服务车队财务分析业务方案支持资金筹划业务分析专业技术服务劳动关系组织发展培训与发展赔偿与奖励咨询服务健康安全应用研究应用方法软/硬件配置战略与培训通讯采购与仓储房地产实物管理销售与分销设备管理公共事务法律服务安全服务资源来源:
Quinnetal(2000)yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务是集团企业的管理趋势集团财务管理集团财务管理管理趋势标准化集中共享外包IT环境下的创新在各类共享服务中,目前最流行的就是财务共享服务,将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平台来完成,通常包括应付帐款、应收帐款、员工报销、固定资产等的处理。
yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务的演变1/3总公司区域管理总部分公司核算中心核算中心单据填报单据填报审查、记帐审查、记帐支付、监督支付、监督报表、核对报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享财务共享服务的服务的演变演变2/3总公司区域管理总部分公司核算中心核算中心单据填报单据填报审查、记帐审查、记帐支付、监督支付、监督报表、核对报表、核对预算控制抽样监督审批管理制度控制规模控制规则制定yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享财务共享服务的服务的演变3/3总公司区域管理总部分公司单据填报单据填报单据审核单据审核权利集中权利集中管理集中管理集中操作集中操作集中财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价财务操作与核算、资金支付与管理、全面预算管理与考核、财务分析与业绩评价yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务适用于哪些企业适用推行“财务共享服务”的企业应具备如下特点:
企业一定要达到一定的规模,拥有多家跨地域或跨国的分支机构。
每个分支机构的财务事务能够按统一的规则和流程处理,可复制可批量处理。
企业经营相对单一,在多元化经营的企业中,因核算准则不同,可考虑按行业提供财务共享服务,如果一家企业行业众多而每个行业的单位又很少,则不适于推行财务共享服务。
重组、并购、变革比较频繁的企业在建立新业务、扩大企业规模时可以大大降低管理难度,促进新业务的快速整合。
集团在对分支机构实行财务和资金的集权管理时不受相关法规制约。
yonyousoftwareCo.,Ltd.费用报销管理费用报销集中管理通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递财务共享中心进行财务审核,集中进行会计核算资金集中支付资金集中结算:
集中账户管理,集中资金支付,实时监控信息,保障资金安全为满足分子公司零星支付需求,可设立备用金账户,由分子公司自行支付。
进一步加强会计处理的标准化、规范化会计核算与预算控制、资金控制相结合共享中心集中核算,设置业务财务的映射关系集中会计核算财务共享服务的目标和策略涉及领域目标策略财务共享服务签订服务水平协议,确定财务共享服务中心与各单位沟通及业务评估的依据先考虑系统的集中应用,实现财务管控,再通过系统推进解决集中后的效率问题处理过程简单化、标准化持续改进实现集团财务的集中管理与监控后台手工操作向财务信息化、财务业务一体化转变集中资金管理,集中预算控制解脱经营部门和业务部门的低技术含量的重复劳动提供一致、可靠和低成本的服务yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务的范围财务共享服务主要集中在财务核算业务中重复性高、业务量大、标准化程度较高的业务应收管理总账管理费用报销应付管理资产管理yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务总体流程财务共享中心分支机构员工提交费用报销申请分支机构业务审核费用合理性本地单据初审发票真实性、签字有效性、单据完整性、金额准确性等集中财务审核合规性审核预算额度审核资本性支出审核批准批准费用报销管理集中会计核算生成应付款生成费用帐固定资产台帐责任成本分类帐资金集中支付银企直连直接支付网银对帐帐户管理财务核算资金管理单据上传(影象/邮寄)归档yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务的管理重点三个“集中”一个“查询”目录yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务背景分析财务共享服务建议方案财务共享服务解决之道建立财务共享服务中心典型的财务共享服务流程共享服务模式下费用报销管理财务共享服务的信息系统支持财务共享服务应用价值分析用友财务共享服务案例分享yonyousoftwareCo.,Ltd.推行财务共享服务的总体思路1理念先行(财务本身和企业高层)2考察查内外部环境3梳理业务流程4创建新的业务环境和制度环境5选择和建立IT系统yonyousoftwareCo.,Ltd.1.财务共享服务解决之道1.建立共享服务中心财务共享服务的定位与目标3.1.费用报销3.3应收账款3.4资产管理票据接收票据扫描单据审核账务处理集中支付订单合同管理开票收入确认收款确认票据管理对账及反馈资产购置资产折旧资产维护资产处置资产盘点5.财务共享服务的信息系统支持4.集中财务核算2.确定财务共享服务的范围3.2应付账款3.业务流程规划设计合同管理发票接收发票扫描业务审核集中支付yonyousoftwareCo.,Ltd.2.建立财务共享服务中心财务共享服务中心(FSSC)是集团的财务服务平台,是各成员单位的会计业务运作中心、财务管理中心和服务中心。
向共享服务中心提供真实、合规、完整的单据规定时间内将单据等信息传递到共享服务中心审核业务的真实、合规性业务部门按规定扫描原始单据将原始单据与影像单据匹配,审核审核单据的真实、完整、合规性原始单据保管分子公司财务部具有预算管理、财务分析、风险控制、资产管理、资金管理的总部财务职能对财务共享服务中心提供指导及风险控制集团财务部从财务复核、会计核算、资金支付三个方面提供服务财务共享服务中心yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务模式下财务流程的划分财务活动93%93%93%85%80%7%7%15%应付账款员工报销应收账款总帐固定资产会计50%审核及查询50%20%7%65%会计档案管理35%共享服务中心业务单元示例yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务中心的职能报账支持政策衔接原始单据处理前端外部衔接核心交易处理应收管理固定资产费用报销应付管理合同管理资金集中结算会计集中核算会计档案管理执行管理系统支持后台综合支撑政策衔接:
执行统一的财务政策和业务处理流程;报账支持:
为分子公司提供费用报销、收付款报账、资产采购和合同管理的报账支持;原始单据处理:
接收、整理、分发原始单据。
会计核算:
负责收入、成本费用、资产、资金等会计核算并负责编制会计报表;资金结算:
办理资金集中收付;会计档案管理:
会计档案整理、归档和保管执行管理:
提供财务会计政策的培训与指导;对交易处理人员进行监督和考核;系统支撑:
进行核算相关系统的日常维护工作yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务中心的组织:
模式一财务共享服务中心示例后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描财务共享服务中心的组织设计,包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线,以流程、产品和地域作为补充先分职能再分区域华东区分行华北区分行西北区分行华南区分行监督督审计报表表编制制西南区分行应付复核付复核记账华南区分行华北区分行西北区分行西南区分行费用复核用复核记账资金收付金收付华东区分行华南区分行西北区分行西南区分行核心交易处理yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务中心的组织:
模式二示例财务共享服务中心后台综合支撑系统维护会计档案管理前端外部衔接邮寄接收装订扫描应付复核记账费用复核记账资产台账记录财务初审核心交易处理后督审计报表编制资金划拨支付集团本部应付复核记账费用复核记账资产台帐记录资金划拨支付华东区区应付复核记账费用复核记账资产台账记录资金划拨支付财务共享服务中心的组织设计,包括架构、关键岗位、职责、绩效考核等财务共享服务中心的架构设计通常以职能作为主线,以流程、产品和地域作为补充先分区域再分职能yonyousoftwareCo.,Ltd.财务共享服务中心要考虑政策法规的约束财税法规的要求财税法规的要求其它法规的要求其它法规的要求各地的差异性条款各地的差异性条款如何应对相关审查如何应对相关审查地区税收优惠政策地区税收优惠政策各部委政策法规各部委政策法规国资委、证监会国资委、证监会、银监会等监督机构要求、银监会等监督机构要求会计、审计准则会计、审计准则yonyousoftwareCo.,Ltd.3.财务共享服务中心的流程设计共享流程非共享流程结账资本配置并购管理风险管理交易处理结帐、合并和报告税费核算监管报告财务业绩报告总帐资产核算采购和应付账款收入和应收账款合并薪酬核算员工报销会计政策管理税务法规管理内控内部审计收入成本分摊分配管理报告财务分析绩效考核计划、预算与预测税务筹划风险和资本管理业绩分析与决策支持内控和监督财务职能管理员工绩效管理商务联络培训与发展计划管理支持资金回收资金支付注:
预算管理虽为非共享流程,但对交易处理和会计核算流程及方法有重要影响示例yonyousoftwareCo.,Ltd.3.1采购应付流程归口管理部门供应商业务员财务共享服务中心采购订单采购发票发票提交收到发票应付单付款单收到款项网银付款采购合同电子集采分子公司到货验收资产入账招标中心财务共享服务中心核对yonyousoftwareCo.,Ltd.3.2费用报销流程单据审批流报销人各级负责人企业门户端填写报销单企业门户端或邮件审批报销单报销管理审核报销单FSSC财务经理F
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