财务各种报表空白.docx

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财务各种报表空白

集团档案编码：

[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]

财务各种报表空白

一般企业现金流量表格式

现金流量表

会企03表

编制单位：

年月单位：

元

项目

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：

期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

《企业会计准则第30号——财务报表列报》

财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。

本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。

一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式

资产负债表

会企01表

编制单位:

年月日单位:

元

资产

期末余额

年初余额

负债和所有者权益（或股东权益）

期末余额

年初余额

流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计

其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计

可供出售金融资产

非流动负债：

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产

预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计

生产性生物资产

负债合计

油气资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）

开发支出

资本公积

商誉

减：

库存股

长期待摊费用

盈余公积

递延所得税资产

未分配利润

其他非流动资产

所有者权益（或股东权益）合计

非流动资产合计

资产总计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

利润表

会企02表

编制单位：

年月单位：

元

项目

本期金额

上期金额

一、营业收入

减：

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：

营业外收入

减：

营业外支出

其中：

非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减：

所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

所有者权益变动表

会企04表

编制单位:

年度单位：

元

项目

本年金额

上年金额

实收资本

（或股本）

资本公积

减：

库存股

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

实收资本

（或股本）

资本公积

减：

库存股

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额

加：

会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

（一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4．其他

上述

（一）和

（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本年年末余额

现金流量表

会企03表

编制单位：

年月单位：

元

项目

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：

期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

三、现金流量表附注

（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

补充资料

本期金额

上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：

资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：

现金的期初余额

加：

现金等价物的期末余额

减：

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表

企业会计制度会计科目表

新会计准则会计科目表

变动情况

顺序号

编号

会计科目名称

顺序号

编号

会计科目名称

一、资产类

一、资产类

1

1001

现金

1

1001

库存现金

更名

2

1002

银行存款

2

1002

银行存款

不变

3

1009

其他货币资金

5

1015

其他货币资金

不变

4

1101

短期投资

取消

5

1102

短期投资跌价准备

取消

9

1101

交易性金融资产

新增

6

1111

应收票据

11

1121

应收票据

不变

7

1131

应收账款

12

1122

应收账款

不变

8

1151

预付账款

13

1123

预付账款

不变

9

1121

应收股利

14

1131

应收股利

不变

10

1122

应收利息

15

1132

应收利息

不变

11

1133

其他应收款

21

1231

其他应收款

不变

12

1141

坏账准备

22

1241

坏账准备

不变

13

1161

应收补贴款

取消

27

1321

代理业务资产

新增

14

1201

物资采购

28

1401

材料采购

更名

29

1402

在途物资

新增

15

1211

原材料

30

1403

原材料

不变

16

1232

材料成本差异

31

1404

材料成本差异

不变

17

1243

库存商品

32

1406

库存商品

不变

33

1407

发出商品

新增

18

1244

商品进销差价

34

1410

商品进销差价

不变

19

1251

委托加工物资

35

1411

委托加工物资

不变

20

1221

包装物

36

1412

包装物及低值易耗品

合并

21

1231

低值易耗品

合并

22

1241

自制半成品

取消

23

1261

委托代销商品

取消

24

1271

受托代销商品

取消

26

1281

存货跌价准备

42

1461

存货跌价准备

不变

27

1291

分期收款发出商品

取消

28

1301

待摊费用

取消

递延收益-未实现融资收益

44

1501

持有至到期投资

新增

45

1502

持有至到期投资减值准备

新增

46

1503

可供出售金融资产

新增

29

1401

长期股权投资

47

1511

长期股权投资

内容改变

30

1402

长期债权投资

取消

31

1421

长期投资减值准备

48

1512

长期股权投资减值准备

内容改变

32

1431

委托贷款

取消

49

1521

投资性房地产

新增

50

1531

长期应收款

内容改变

51

1541

未实现融资收益

升级

33

1501

固定资产

53

1601

固定资产

不变

34

1502

累计折旧

54

1602

累计折旧

不变

35

1505

固定资产减值准备

55

1603

固定资产减值准备

不变

36

1603

在建工程

56

1604

在建工程

不变

37

1601

工程物资

57

1605

工程物资

不变

38

1605

在建工程减值准备

58

1609

在建工程减值准备

不变

39

1701

固定资产清理

59

1606

固定资产清理

不变

43

1801

无形资产

66

1701

无形资产

不变

67

1702

累计摊销

新增

44

1805

无形资产减值准备

68

1703

无形资产减值准备

不变

69

1711

商誉

升级

45

1815

未确认融资费用

科目号变

46

1901

长期待摊费用

70

1801

长期待摊费用

不变

71

1811

递延所得税资产

新增

47

1911

待处理财产损溢

73

1901

待处理财产损溢

不变

二、负债类

48

2101

短期借款

74

2001

短期借款

不变

81

2101

交易性金融负债

新增

49

2111

应付票据

83

2201

应付票据

不变

50

2121

应付账款

84

2202

应付账款

不变

51

2131

预收账款

85

2205

预收账款

不变

52

2141

代销商品款

2314

代销商品款

不变

53

2151

应付工资

86

2211

应付职工薪酬

合并

54

2153

应付福利费

合并

55

2171

应交税金

87

2221

应交税费

合并

56

2176

其他应交款

合并

88

2231

应付利息

新增

57

2161

应付股利

89

2232

应付股利

不变

58

2181

其他应付款

90

2241

其他应付款

不变

96

2314

代理业务负债

新增

97

2401

递延收益

新增

59

2301

长期借款

98

2501

长期借款

不变

60

2311

应付债券

99

2502

应付债券

不变

61

2321

长期应付款

104

2701

长期应付款

不变

105

2702

未确认融资费用

科目号变

106

2711

专项应付款

新增

62

2211

预计负债

107

2801

预计负债

不变

108

2901

递延所得税负债

新增

63

2191

预提费用

取消

64

2201

待转资产价值

取消

65

2331

专项应付款

取消

66

2341

递延税款

取消

四、所有者权益类

67

3101

实收资本（或股本）

115

4001

实收资本

不变

68

3103

已归还投资

取消

69

3111

资本公积

116

4002

资本公积

不变

70

3121

盈余公积

117

4101

盈余公积

不变

71

3131

本年利润

119

4103

本年利润

不变

72

3141

利润分配

120

4104

利润分配

不变

121

4201

库存股

新增

五、成本类

73

4101

生产成本

122

5001

生产成本

不变

74

4105

制造费用

123

5101

制造费用

不变

124

5103

待摊进货费用

新增

75

4107

劳务成本

125

5201

劳务成本

不变

126

5301

研发支出

新增

六、损益类

76

5101

主营业务收入

130

6001

主营业务收入

不变

77

5102

其他业务收入

136

6051

其他业务收入

不变

138

6101

公允价值变动损益

新增

78

5201

投资收益

139

6111

投资收益

不变

79

5203

补贴收入

取消

80

5301

营业外收入

143

6301

营业外收入

不变

81

5401

主营业务成本

144

6401

主营业务成本

不变

82

5405

其他业务支出

145

6402

其他业务支出

不变

83

5402

主营业务税金及附加

146

6403

营业税金及附加

不变

84

5501

营业费用

156

6601

销售费用

更名

85

5502

管理费用

157

6602

管理费用

不变

86

5503

财务费用

158

6603

财务费用

不变

159

6604

勘探费用

新增

160

6701

资产减值损失

新增

87

5601

营业外支出

161

6711

营业外支出

不变

88

5701

所得税

162

6801

所得税费用

更名

89

5801

以前年度损益调整

163

6901

以前年度损益调整

不变