海辰药业度财务分析报告.docx
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海辰药业度财务分析报告
海辰药业[300584]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
南京海辰药业股份有限公司
公司英文名称
NanjingHicinPharmaceuticalCO.,LTD.
公司简称
海辰药业
股票代码
300584
成立时间
None
上市时间
2017-01-12
交易所
深圳证券交易所
注册地址
江苏省南京市经济技术开发区恒发路1号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
海辰药业2019年资产总额为869,176,296.72元,其中流动资产为343,167,421.99元,占总资产比例为39.48%;非流动资产为526,008,874.73元,占总资产比例为60.52%;
2019年海辰药业总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
86,917
100.00%
79,418
100.00%
63,229
100.00%
流动资产合计
34,316
39.48%
28,269
35.60%
31,509
49.83%
非流动资产合计
52,600
60.52%
51,149
64.40%
31,720
50.17%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,海辰药业2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为43.74%,26.85%和26.85%。
2019年海辰药业流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
34,316
100.00%
28,269
100.00%
31,509
100.00%
货币资金
15,010
43.74%
10,076
35.65%
7,458
23.67%
应收票据及应收账款
9,215
26.85%
8,423
29.80%
7,527
23.89%
应收票据
0
0.00%
399
1.41%
589
1.87%
应收账款
9,215
26.85%
8,023
28.38%
6,938
22.02%
应收款项融资
1,917
5.59%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
233
0.68%
361
1.28%
248
0.79%
其他应收款
16
0.05%
18
0.07%
25
0.08%
存货
7,405
21.58%
6,539
23.13%
3,606
11.45%
其他流动资产
518
1.51%
2,848
10.08%
12,643
40.13%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,海辰药业2019年的非流动资产主要包括固定资产、其他非流动金融资产以及开发支出,各项分别占比为55.98%,24.70%和7.63%。
2019年海辰药业非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
52,600
100.00%
51,149
100.00%
31,720
100.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
13,027
25.47%
80
0.25%
其他非流动金融资产
12,994
24.70%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
1,427
2.71%
1,159
2.27%
0
0.00%
固定资产
29,443
55.98%
31,899
62.37%
18,154
57.23%
在建工程
1,939
3.69%
487
0.95%
9,648
30.42%
无形资产
2,176
4.14%
2,252
4.40%
2,355
7.43%
开发支出
4,014
7.63%
1,634
3.20%
411
1.30%
长期待摊费用
8
0.02%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税资产
575
1.09%
520
1.02%
615
1.94%
其他非流动资产
19
0.04%
168
0.33%
455
1.44%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
海辰药业2019年年总负债金额为215,193,760.87元,所有者权益总额为653,982,535.85元,其中资本金为120,000,000.0元,资产负债率为24.76%,在负债中,流动负债为205,634,804.62元;占负债和所有者权益总额的23.66%,非流动负债为9,558,956.25元,占负债和所有者权益总额的1.10%。
2019年海辰药业负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
86,917
100.00%
79,418
100.00%
63,229
100.00%
流动负债合计
20,563
23.66%
15,961
20.10%
10,500
16.61%
非流动负债合计
955
1.10%
5,364
6.76%
961
1.52%
所有者权益(或股东权益)合计
65,398
75.24%
58,092
73.15%
51,768
81.87%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,海辰药业2019年的流动负债主要包括短期借款、一年内到期的非流动负债以及应付票据及应付账款,各项分别占比为40.16%,21.43%和15.62%。
2019年海辰药业流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
20,563
100.00%
15,961
100.00%
10,500
100.00%
短期借款
8,259
40.16%
7,000
43.86%
4,260
40.57%
应付票据及应付账款
3,212
15.62%
0
0.00%
2,503
23.84%
应付账款
3,212
15.62%
0
0.00%
2,503
23.84%
预收款项
1,214
5.91%
879
5.51%
696
6.63%
应付职工薪酬
467
2.27%
411
2.58%
403
3.84%
应交税费
1,680
8.17%
1,309
8.20%
1,392
13.26%
其他应付款
376
1.83%
4,942
30.96%
390
3.72%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
5
0.05%
一年内到期的非流动负债
4,406
21.43%
550
3.45%
0
0.00%
其他流动负债
946
4.60%
868
5.44%
854
8.14%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,海辰药业2019年的非流动负债主要包括递延收益、长期借款以及应付债券,各项分别占比为100.00%,0.00%和0.00%。
2019年海辰药业非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
955
100.00%
5,364
100.00%
961
100.00%
长期借款
0
0.00%
4,400
82.01%
0
0.00%
递延收益
955
100.00%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
964
17.99%
961
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年海辰药业的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为43.10%,32.49%和18.35%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
65,398
100.00%
58,092
100.00%
51,768
100.00%
实收资本(或股本)
12,000
18.35%
12,000
20.66%
8,000
15.45%
资本公积
21,245
32.49%
21,245
36.57%
25,245
48.77%
专项储备
0
0.00%
17
0.03%
15
0.03%
盈余公积
3,974
6.08%
3,066
5.28%
2,219
4.29%
未分配利润
28,187
43.10%
21,762
37.46%
16,286
31.46%
少数股东权益
-9
-0.02%
0
0.00%
0
0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年海辰药业的净利润为97,158,385.73元,与2018年的83,223,211.8元相比上升了16.74%。
2016-2019年海辰药业净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
4,523
2017
6,560
45.02%
2018
8,322
26.86%
2019
9,715
16.74%
2.3.2营业利润分析
2019年海辰药业的营业利润为114,266,199.99元,与2018年的96,516,866.56元相比上升了18.39%。
2016-2019年海辰药业营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,207
2017
7,758
48.98%
2018
9,651
24.41%
2019
11,426
18.39%
2.3.3利润总额分析
2019年海辰药业的利润总额为114,161,399.33元,与2018年的95,969,131.99元相比上升了18.96%。
2016-2019年海辰药业利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,245
2017
7,629
45.43%
2018
9,596
25.79%
2019
11,416
18.96%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年海辰药业的成本费用总额为809,438,361.7900001元,其中销售费用、营业成本以及研发费用,各项分别占比为65.63%,23.12%和4.46%。
2019年海辰药业成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-80,943
100.00%
-61,636
100.00%
-37,669
100.00%
营业成本
-18,715
23.12%
-9,804
15.91%
-9,528
25.30%
税金及附加
-1,452
1.79%
-1,270
2.06%
-836
2.22%
销售费用
-53,119
65.63%
-43,795
71.06%
-21,873
58.07%
管理费用
-3,515
4.34%
-2,655
4.31%
-5,391
14.31%
研发费用
-3,609
4.46%
-3,753
6.09%
0
-0.00%
财务费用
-531
0.66%
-355
0.58%
-39
0.10%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年海辰药业的经营现金流量净额为97,277,039.72元,与2018年的77,210,754.37元相比上升了25.99%;投资活动现金流净额为-22,684,427.06元;筹资活动现金流净额为-25,462,961.64元。
2016-2019年海辰药业经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
3,773
-4,562
-1,161
2017
4,655
-18,211
18,563
2018
7,721
-10,375
5,272
2019
9,727
-2,268
-2,546
2.4.2现金流入结构分析
2019年海辰药业现金流入总金额为1,110,083,871.29元,其中经营活动现金流入为927,406,022.36元,占现金流入总额的83.54%;投资活动现金流入为62,677,848.93元,占现金流入总额的5.65%;筹资活动现金流入为120,000,000.0元,占现金流入总额的10.81%。
2019年海辰药业现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
111,008
100.00%
138,944
100.00%
96,387
100.00%
经营活动现金流入小计
92,740
83.54%
79,704
57.36%
44,831
46.51%
投资活动现金流入小计
6,267
5.65%
47,239
34.00%
26,520
27.51%
筹资活动现金流入小计
12,000
10.81%
12,000
8.64%
25,035
25.97%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为923,561,833.62元,占经营活动现金流入小计的99.59%;收到其他与经营活动有关的现金为3,844,188.74元,占经营活动现金流入小计的0.41%。
2019年海辰药业经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
92,740
100.00%
79,704
100.00%
44,831
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
92,356
99.59%
79,333
99.53%
44,583
99.45%
收到的税费返还
0
0.00%
104
0.13%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
384
0.41%
266
0.33%
248
0.55%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为62,653,848.93元,占投资活动现金流入小计的99.96%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为24,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.04%。
2019年海辰药业投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
6,267
100.00%
47,239
100.00%
26,520
100.00%
收回投资收到的现金
6,265
99.96%
47,227
99.98%
25,900
97.66%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
317
1.20%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2
0.04%
11
0.02%
303
1.14%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为120,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年海辰药业筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
12,000
100.00%
12,000
100.00%
25,035
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
20,775
82.98%
取得借款收到的现金
12,000
100.00%
12,000
100.00%
4,260
17.02%
2.4.3现金流出结构分析
2019年海辰药业现金流出总额为1,060,954,220.27元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为830,128,982.64元,占现金流出总额的78.24%;投资活动现金流出小计为85,362,275.99元,占现金流出总额的8.05%;筹资活动现金流出小计为145,462,961.64元,占现金流出总额的13.71%。
2019年海辰药业现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-106,095
100.00%
-136,326
100.00%
-91,379
100.00%
经营活动现金流出小计
-83,012
78.24%
-71,983
52.80%
-40,175
43.97%
投资活动现金流出小计
-8,536
8.05%
-57,615
42.26%
-44,731
48.95%
筹资活动现金流出小计
-14,546
13.71%
-6,727
4.93%
-6,472
7.08%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为73,719,868.71元,占经营活动现金流出小计的8.88%;支付给职工以及为职工支付的现金为74,306,515.15元,占经营活动现金流出小计的8.95%;支付的各项税费为127,987,990.87元,占经营活动现金流出小计的15.42%;支付其他与经营活动有关的现金为554,114,607.91元,占经营活动现金流出小计的66.75%。
2019年海辰药业经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-83,012
100.00%
-71,983
100.00%
-40,175
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-7,371
8.88%
-8,440
11.73%
-5,264
13.10%
支付给职工以及为职工支付的现金
-7,430
8.95%
-4,980
6.92%
-4,250
10.58%
支付的各项税费
-12,798
15.42%
-11,577
16.08%
-7,150
17.80%
支付其他与经营活动有关的现金
-55,411
66.75%
-46,984
65.27%
-23,510
58.52%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为43,362,275.99元,占投资活动现金流出小计的50.8%;投资支付的现金为42,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的49.2%。
2019年海辰药业投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-8,536
100.00%
-57,615
100.00%
-44,731
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-4,336
50.80%
-7,667
13.31%
-6,651
14.87%
投资支付的现金
-4,200
49.20%
-49,947
86.69%
-38,080
85.13%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为115,500,000.0元,占筹资活动现金流出小计的79.4%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为29,962,961.64元,占筹资活动现金流出小计的20.6%。
2019年海辰药业筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流出小计
-14,546
100.00%
-6,727
100.00%
-6,472
100.00%
偿还债务支付的现金
-1
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