完美世界2019年一季度财务分析详细报告.docx
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完美世界2019年一季度财务分析详细报告
完美世界2019年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
完美世界2019年一季度资产总额为1,601,593.38万元,其中流动资产为1,086,772.04万元,主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节,分别占企业流动资产合计的43.13%、23.24%和19.22%。
非流动资产为
514,821.34万元,主要分布在长期投资和商誉,分别占企业非流动资产的
31.9%、18.85%。
项目名称
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
资产构成表
总资产 1,601,593.3
100.001,658,490.3 100.001,641,220.3 100.00
8
流动资产 1,086,772.0
6
67.861,134,658.4 68.421,137,702.4 69.32
4
4
3
长期投资
164,225.28
10.25323,745.27
19.52231,710.25
14.12
固定资产
36,817.22
2.30 47,859.58
2.89 51,845.29
3.16
其他
313,778.84
19.59152,227.07
9.18219,962.33
13.40
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
第 页共 页
8
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企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的44.36%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的23.24%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
项目名称
2019年一季度
数值 百分比(%)
2018年一季度
数值 百分比(%)
2017年一季度
数值 百分比(%)
流动资产
1,086,772.0
100.001,134,658.4
100.001,137,702.4
100.00
流动资产构成表
4
4
3
存货
208,872.52
19.22187,206.42
16.50 62,849.76
5.52
应收账款
252,535.34
23.24130,632.16
11.51173,209.14
15.22
其他应收款
0
0.00 9,942.4
0.88 11,502.24
1.01
交易性金融资产
12,538.32
1.15 0
0.00 0
0.00
应收票据
850
0.08 2,103.65
0.19 0
0.00
货币资金
468,671.43
43.13332,084.27
29.27466,776.93
41.03
其他
143,304.42
13.19472,689.54
41.66423,364.35
37.21
3.资产的增减变化
2019年一季度总资产为1,601,593.38万元,与2018年一季度的
1,658,490.36万元相比有所下降,下降3.43%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加136,587.16万元,应收账款增加121,903.18万元,存货增加21,666.1万元,交易性金融资产增加12,538.32万元,递延所得税资产增加7,621.69万元,其他非流动资产增加2,045万元,共计增加302,361.45万元;以下项目的变动使资产总额减少:
应收利息减少277.98万元,在建工程减少768.75万元,应收票据减少
1,253.65万元,无形资产减少3,782.62万元,预付款项减少4,510.8万元,其他应收款减少9,942.4万元,固定资产减少11,042.36万元,长期待摊费
用减少19,075万元,商誉减少106,982.12万元,其他流动资产减少
153,280.85万元,长期投资减少159,519.98万元,共计减少470,436.51万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额下降168,075.06万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
2019年一季度企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
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6.资产结构的变动情况
与2018年一季度相比,2019年一季度应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与
2018年一季度相比,资产结构趋于改善。
项目名称
2019年一季度
数值 增长率(%)
2018年一季度
数值 增长率(%)
2017年一季度
数值 增长率(%)
流动资产 1,086,772.0 -4.221,134,658.4 -0.271,137,702.4
0
主要资产项目变动情况表
4
4
3
长期投资
164,225.28
-49.27323,745.27
39.72231,710.25
0
固定资产
36,817.22
-23.07 47,859.58
-7.69 51,845.29
0
存货
208,872.52
11.57187,206.42
197.86 62,849.76
0
应收账款
252,535.34
93.32130,632.16
-24.58173,209.14
0
货币性资产
482,059.75
44.25334,187.92
-28.41466,776.93
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
完美世界2019年一季度负债总额为630,730.27万元,资本金为
138,651.62万元,所有者权益为970,863.11万元,资产负债率为39.38%。
在负债总额中,流动负债为358,517.46万元,占负债和权益总额的22.39%;短期借款为113,930.85万元,非流动负债为272,212.81万元,金融性负债占资金来源总额的24.11%。
项目名称
2019年一季度
数值 百分比(%)
2018年一季度
数值 百分比(%)
2017年一季度
数值
百分比(%)
负债及权益总额
1,601,593.3
100.001,609,404.2
100.001,641,220.3
100.00
负债及权益构成表
8
8
所有者权益
970,863.11
60.62911,875.63
56.66856,564.01
52.19
流动负债
358,517.46
22.39442,486.41
27.49380,480.02
23.18
非流动负债
272,212.81
17.00255,042.25
15.85404,176.28
24.63
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的31.78%,表明企业的偿债压力较大。
企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的16.5%。
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3.负债的增减变化情况
2019年一季度负债总额为630,730.27万元,与2018年一季度的
697,528.65万元相比有所下降,下降9.58%。
2019年一季度企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
项目名称
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
630,730.27
-9.58697,528.65
-11.1784,656.29
0
短期借款
113,930.85
124.36 50,781.21
21.52 41,788.95
0
应付账款
0
-100 30,712.95
-54.23 67,099.51
0
其他应付款
22,754.89
-9.89 25,251.22
2.51 24,631.92
0
非流动负债
272,212.81
6.73255,042.25
-36.9404,176.28
0
其他
221,831.72
-33.93335,741.02
35.95246,959.64
0
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4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
短期借款增加63,149.64万元,长期借款增加27,926.01万元,应交税费增加6,601.81万元,应付职工薪酬增加
2,820.99万元,递延所得税负债增加2,274.49万元,共计增加102,772.94万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少928.55万元,预收款项减少1,915.99万元,其他应付款减少2,496.33万元,其他非流动负债减少11,617.25万元,其他流动负债减少20,789.69万元,应付账款减少
30,712.95万元,一年内到期的非流动负债减少105,098.22万元,共计减少173,558.98万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额下降70,786.04万元。
5.权益的增减变化情况
2019年一季度所有者权益为970,863.11万元,与2018年一季度的
911,875.63万元相比有所增长,增长6.47%。
内部资料,妥善保管
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项目名称
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
所有者权益变动表
所有者权益合计
970,863.11
6.47911,875.63
6.46856,564.01
0
资本金
138,651.62
0.01138,639.51
0138,636.76
0
资本公积
290,888.49
-18.25355,842.01
-15.61421,647.01
0
盈余公积
15,131.68
18.45 12,774.35
20.27 10,621.23
0
未分配利润
492,356.32
47.47333,868.67
72.31193,755.38
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加158,487.66万元,盈
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