流动资金估算案例.ppt
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- 上传时间:2022-10-30
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流动资金估算案例.ppt
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流动资金估算案例已知某拟建项目达到设计生产能力后,全场定员已知某拟建项目达到设计生产能力后,全场定员1000人,工资和福利费按照每人每年人,工资和福利费按照每人每年10000元估算。
每年的其他元估算。
每年的其他费用为费用为800万元。
年外购原材料、燃料动力费估算为万元。
年外购原材料、燃料动力费估算为21600万万元。
年经营成本元。
年经营成本25200万元,年修理费占年经营成本的万元,年修理费占年经营成本的10%。
各项流动资金的最低周转天数分别为:
应收帐款各项流动资金的最低周转天数分别为:
应收帐款30天,现金天,现金40天,应付帐款天,应付帐款30天,存货天,存货40天。
用分项详细估算法对该项天。
用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。
目进行流动资金的估算。
(11)应收帐款)应收帐款=年经营成本年经营成本/年周转次数年周转次数=25200/=25200/(360/30360/30)=2100=2100(万元)(万元)(22)现金)现金=(年工资及福利费(年工资及福利费+年其它费)年其它费)/年周转次数年周转次数=(1000+8001000+800)/(360/40360/40)=200=200(万元)(万元)解:
产成品产成品=年经营成本年经营成本/年周转次数年周转次数=25200/=25200/(360/40360/40)=2800=2800(万元)(万元)存货存货=2400+2880+2800=8080=2400+2880+2800=8080(万元)(万元)(44)流动资产)流动资产=现金现金+应收帐款应收帐款+存货存货=2100+200+8080=10380=2100+200+8080=10380(万元)(万元)(55)应付帐款)应付帐款=年外购原材料、燃料动力费年外购原材料、燃料动力费/年周转次数年周转次数=21600/=21600/(360/30360/30)=1800=1800(万元)(万元)(66)流动负债)流动负债=应付帐款应付帐款=1800=1800(万元)(万元)(77)流动资金)流动资金=流动资产流动资产-流动负债流动负债=10380-1800=8580=10380-1800=8580(万元)(万元)(3)存货年外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费/年周转次数=21600/(360/40)=2400(万元)在产品=(年工资及福利费+年其它费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/年周转次数=(10000+800+21600+2520010%)/(360/40)=2880(万元)
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