东诚药业度财务分析报告.docx
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东诚药业度财务分析报告
东诚药业[002675]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
烟台东诚药业集团股份有限公司
公司英文名称
YantaiDongchengBiochemicalsCo.,Ltd.
公司简称
东诚药业
股票代码
002675
成立时间
None
上市时间
2012-05-25
交易所
深圳证券交易所
注册地址
山东省烟台经济技术开发区长白山路7号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
东诚药业2019年资产总额为7,294,961,182.44元,其中流动资产为3,078,222,327.41元,占总资产比例为42.20%;非流动资产为4,216,738,855.03元,占总资产比例为57.80%;
2019年东诚药业总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
729,496
100.00%
696,734
100.00%
527,315
100.00%
流动资产合计
307,822
42.20%
286,851
41.17%
208,183
39.48%
非流动资产合计
421,673
57.80%
409,883
58.83%
319,132
60.52%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,东诚药业2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为32.54%,32.05%和28.84%。
2019年东诚药业流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
307,822
100.00%
286,851
100.00%
208,183
100.00%
货币资金
82,476
26.79%
91,149
31.78%
37,752
18.13%
交易性金融资产
22,211
7.22%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
100,172
32.54%
96,574
33.67%
64,735
31.10%
应收票据
1,525
0.50%
2,639
0.92%
944
0.45%
应收账款
98,646
32.05%
93,934
32.75%
63,790
30.64%
预付款项
4,651
1.51%
1,673
0.58%
549
0.26%
其他应收款
2,387
0.78%
1,852
0.65%
2,412
1.16%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
55
0.03%
存货
88,785
28.84%
60,387
21.05%
57,450
27.60%
一年内到期的非流动资产
505
0.16%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动资产
6,633
2.15%
35,214
12.28%
45,282
21.75%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,东诚药业2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及在建工程,各项分别占比为60.88%,18.25%和8.21%。
2019年东诚药业非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
421,673
100.00%
409,883
100.00%
319,132
100.00%
长期应收款
370
0.09%
959
0.23%
575
0.18%
长期股权投资
2,446
0.58%
2,289
0.56%
81,529
25.55%
其他权益工具投资
9,892
2.35%
5,900
1.44%
5,000
1.57%
投资性房地产
9
0.00%
21
0.01%
34
0.01%
固定资产
76,962
18.25%
76,137
18.58%
59,801
18.74%
在建工程
34,629
8.21%
19,101
4.66%
4,040
1.27%
无形资产
17,125
4.06%
16,674
4.07%
14,965
4.69%
开发支出
8,395
1.99%
7,650
1.87%
5,620
1.76%
商誉
256,735
60.88%
269,755
65.81%
142,899
44.78%
长期待摊费用
3,286
0.78%
3,422
0.84%
415
0.13%
递延所得税资产
5,472
1.30%
5,157
1.26%
2,981
0.93%
其他非流动资产
6,346
1.51%
2,814
0.69%
1,268
0.40%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
东诚药业2019年年总负债金额为2,516,044,572.07元,所有者权益总额为4,778,916,610.37元,其中资本金为802,214,326.0元,资产负债率为34.49%,在负债中,流动负债为2,431,608,618.22元;占负债和所有者权益总额的33.33%,非流动负债为84,435,953.85元,占负债和所有者权益总额的1.16%。
2019年东诚药业负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
729,496
100.00%
696,734
100.00%
527,315
100.00%
流动负债合计
243,160
33.33%
199,339
28.61%
128,059
24.29%
非流动负债合计
8,443
1.16%
36,334
5.21%
70,378
13.35%
所有者权益(或股东权益)合计
477,891
65.51%
461,061
66.17%
328,877
62.37%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,东诚药业2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及一年内到期的非流动负债,各项分别占比为43.32%,30.99%和11.69%。
2019年东诚药业流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
243,160
100.00%
199,339
100.00%
128,059
100.00%
短期借款
105,328
43.32%
71,142
35.69%
53,911
42.10%
交易性金融负债
0
0.00%
24,499
12.29%
22,986
17.95%
应付票据及应付账款
8,607
3.54%
0
0.00%
6,620
5.17%
应付账款
8,607
3.54%
0
0.00%
6,620
5.17%
预收款项
12,507
5.14%
13,028
6.54%
956
0.75%
应付职工薪酬
7,213
2.97%
5,651
2.84%
3,326
2.60%
应交税费
5,734
2.36%
5,955
2.99%
3,545
2.77%
其他应付款
75,347
30.99%
39,819
19.98%
21,684
16.93%
其中:
应付利息
518
0.21%
0
0.00%
215
0.17%
应付股利
6,306
2.59%
0
0.00%
603
0.47%
一年内到期的非流动负债
28,422
11.69%
39,241
19.69%
15,028
11.74%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,东诚药业2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为67.43%,22.65%和7.30%。
2019年东诚药业非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
8,443
100.00%
36,334
100.00%
70,378
100.00%
长期借款
615
7.30%
27,934
76.88%
62,401
88.67%
预计负债
221
2.63%
221
0.61%
221
0.32%
递延收益
5,693
67.43%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
1,912
22.65%
1,986
5.47%
1,236
1.76%
其他非流动负债
221
2.63%
6,413
17.65%
6,740
9.58%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年东诚药业的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为48.60%,20.44%和16.79%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
477,891
100.00%
461,061
100.00%
328,877
100.00%
实收资本(或股本)
80,221
16.79%
80,221
17.40%
70,360
21.39%
资本公积
232,242
48.60%
234,776
50.92%
146,063
44.41%
其他综合收益
5,299
1.11%
3,486
0.76%
89
0.03%
盈余公积
13,828
2.89%
13,538
2.94%
11,644
3.54%
未分配利润
97,679
20.44%
86,348
18.73%
62,100
18.88%
少数股东权益
48,620
10.17%
42,690
9.26%
38,619
11.74%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年东诚药业的净利润为293,640,391.09元,与2018年的388,792,583.29元相比下降了24.47%。
2015-2019年东诚药业净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
11,154
2016
20,031
79.59%
2017
26,473
32.16%
2018
38,879
46.86%
2019
29,364
-24.47%
2.3.2营业利润分析
2019年东诚药业的营业利润为393,768,172.18元,与2018年的467,566,018.24元相比下降了15.78%。
2015-2019年东诚药业营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
12,817
2016
22,876
78.48%
2017
31,416
37.34%
2018
46,756
48.83%
2019
39,376
-15.78%
2.3.3利润总额分析
2019年东诚药业的利润总额为395,757,800.42元,与2018年的469,748,061.55元相比下降了15.75%。
2015-2019年东诚药业利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
13,444
2016
24,224
80.19%
2017
31,538
30.19%
2018
46,974
48.94%
2019
39,575
-15.75%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年东诚药业的成本费用总额为2,394,141,511.4700003元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为50.81%,34.79%和6.96%。
2019年东诚药业成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-239,414
100.00%
-187,527
100.00%
-128,591
100.00%
营业成本
-121,652
50.81%
-99,582
53.10%
-72,542
56.41%
税金及附加
-3,198
1.34%
-2,791
1.49%
-2,017
1.57%
销售费用
-83,285
34.79%
-57,440
30.63%
-33,354
25.94%
管理费用
-16,670
6.96%
-14,442
7.70%
-14,547
11.31%
研发费用
-8,871
3.71%
-6,478
3.45%
0
-0.00%
财务费用
-5,736
2.40%
-6,792
3.62%
-6,129
4.77%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年东诚药业的经营现金流量净额为696,375,864.08元,与2018年的493,063,071.75元相比上升了41.23%;投资活动现金流净额为-209,576,675.45元;筹资活动现金流净额为-552,894,597.43元。
2015-2019年东诚药业经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
6,668
-1,220
9,503
2016
19,628
-54,965
84,027
2017
20,893
-112,764
42,891
2018
49,306
7,280
421
2019
69,637
-20,957
-55,289
2.4.2现金流入结构分析
2019年东诚药业现金流入总金额为5,290,352,049.41元,其中经营活动现金流入为3,226,924,255.55元,占现金流入总额的61.00%;投资活动现金流入为1,295,925,929.25元,占现金流入总额的24.50%;筹资活动现金流入为767,501,864.61元,占现金流入总额的14.51%。
2019年东诚药业现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
529,035
100.00%
471,126
100.00%
406,719
100.00%
经营活动现金流入小计
322,692
61.00%
241,952
51.36%
163,673
40.24%
投资活动现金流入小计
129,592
24.50%
144,384
30.65%
110,795
27.24%
筹资活动现金流入小计
76,750
14.51%
84,789
18.00%
132,250
32.52%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,075,942,653.96元,占经营活动现金流入小计的95.32%;收到的税费返还为112,857,478.3元,占经营活动现金流入小计的3.5%;收到其他与经营活动有关的现金为38,124,123.29元,占经营活动现金流入小计的1.18%。
2019年东诚药业经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
322,692
100.00%
241,952
100.00%
163,673
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
307,594
95.32%
228,453
94.42%
153,718
93.92%
收到的税费返还
11,285
3.50%
8,084
3.34%
7,358
4.50%
收到其他与经营活动有关的现金
3,812
1.18%
5,414
2.24%
2,596
1.59%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,165,480,120.0元,占投资活动现金流入小计的89.93%;取得投资收益收到的现金为13,530,380.76元,占投资活动现金流入小计的1.04%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为116,478,728.49元,占投资活动现金流入小计的8.99%;收到其他与投资活动有关的现金为436,700.0元,占投资活动现金流入小计的0.03%。
2019年东诚药业投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
129,592
100.00%
144,384
100.00%
110,795
100.00%
收回投资收到的现金
116,548
89.93%
133,240
92.28%
109,314
98.66%
取得投资收益收到的现金
1,353
1.04%
1,581
1.10%
1,146
1.03%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
11,647
8.99%
14
0.01%
177
0.16%
收到其他与投资活动有关的现金
43
0.03%
9,549
6.61%
155
0.14%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为2,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.26%;取得借款收到的现金为764,997,864.61元,占筹资活动现金流入小计的99.67%;收到其他与筹资活动有关的现金为504,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.07%。
2019年东诚药业筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
76,750
100.00%
84,789
100.00%
132,250
100.00%
吸收投资收到的现金
200
0.26%
20,077
23.68%
1,378
1.04%
取得借款收到的现金
76,499
99.67%
62,323
73.50%
128,185
96.93%
收到其他与筹资活动有关的现金
50
0.07%
2,388
2.82%
2,687
2.03%
2.4.3现金流出结构分析
2019年东诚药业现金流出总额为5,356,447,458.21元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,530,548,391.47元,占现金流出总额的47.24%;投资活动现金流出小计为1,505,502,604.7元,占现金流出总额的28.11%;筹资活动现金流出小计为1,320,396,462.04元,占现金流出总额的24.65%。
2019年东诚药业现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-535,644
100.00%
-414,118
100.00%
-455,699
100.00%
经营活动现金流出小计
-253,054
47.24%
-192,646
46.52%
-142,780
31.33%
投资活动现金流出小计
-150,550
28.11%
-137,104
33.11%
-223,559
49.06%
筹资活动现金流出小计
-132,039
24.65%
-84,367
20.37%
-89,359
19.61%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,118,236,753.19元,占经营活动现金流出小计的44.19%;支付给职工以及为职工支付的现金为277,397,809.26元,占经营活动现金流出小计的10.96%;支付的各项税费为302,657,275.13元,占经营活动现金流出小计的11.96%;支付其他与经营活动有关的现金为832,256,553.89元,占经营活动现金流出小计的32.89%。
2019年东诚药业经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
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