担保培训课件:融资担保业务实操.ppt
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融资担保业务实操融资担保业务实操引言担保与风险第一部分担保机构的风险体系第二部分担保机构的企业调查第三部分担保机构的风险催收引言引言担保与风险担保与风险引言
(一)具有经济杠杆属性(最基本、最重要的特征)
(二)担保行业具有双重行1、行业性质:
属中介2、业务性质;属金融(三)具有桥梁作用(四)具有整合社会资源的作用(五)高风险、低回报(六)既有企业经济效益,又有广泛的社会效益第一部分第一部分担保机构的风险系统担保机构的风险系统前言:
风险管理是担保机构的生命线开课有益:
行业的特点注定我们每一个人都要有强烈的风险意识(生活中)一个成熟的项目经理一定要在风险的熔炉中锤炼风险损失:
众所周知,风险项目对公司业绩的影响(100-1=0)艰辛历程:
追偿活动是一次艰辛的心理及生理历程司兴我荣:
积极的心态与高度的责任心
(一)风险理念1、风险的认识:
承受风险是我们业务中的主要,风险与收益的平衡。
2、风险补偿:
担保费。
3、风险收益:
政策+经济4、风险管理:
积极主动一、担保机构的风险管理风险管理是信用担保机构的第一要务。
中京担保追求稳健前提下的高效。
因此,确立了“零缝隙”的风险管理理念,形成了独具特色的“全员全程风险管理体系和操作流程”。
(二)风险管理理念全面风险管理全程的风险控制全员参与的风险管理创新的风险管理手段、方法“全程、全员、全面“风险管理体系(三)风险文化风险补偿(COMPENSATION)稳健(CONSERVATIVE)团队精神(COLLECTIVE)内部沟通(COMMUNICATION)1、担保机构的风险永远无法消除。
2、风险无处不在,风险无时不有。
3、风险是不可以规避、防范和控制的。
(四)担保机构的风险定律(五)担保机构的风险管理原则1、风险递减原则2、风险分歧原则3、风险转移原则4、风险补偿原则二、风险
(一)市场风险:
市场性风险是指担保机构在未来发展以及日常经营过程中所可能面临的外部市场条件发生变化的风险,主要源于行业监管愈加严格、行业竞争加剧,客户所处行业发生变化,客户数量减少且忠诚度降低,以及所合作的金融机构内部政策变化等多种因素。
规范、稳健、资源、创新、合作、分散
(二)信用风险:
信用风险是指客户(或者交、易对方)可能无法或者不愿意按约定条款履行其相关义务的风险。
风险识别靠经验,风险防范靠制度。
制度、设计、流程(调查、审查、审批、监管)、工具、定价、持续跟进二、风险(三)操作性风险:
操作性质风险是指源于内部流程不完善、人为过失、系统失灵及外部事件造成直接或间接损失的风险。
担保机构所面临的操作性风险主要包括内控失效、操作流程失误、内外部欺诈、不准确性信息和资料及不合理操作。
制度规范、职责分离稽核审计、责任追究强化意识、定期培训二、风险(四)流动性风险:
流动性风险是指担保机构的资产负债结构以及现金流错配,导致无法完全履行支付义务的风险。
流动性风险主要源于发行人所从事的担保各项等业务规模超过整体实际可承受能力资产结构失衡以及业务结构失衡(品种、期限)等因素、业务规模、业务结构、资产构成资金结构风险转移(基金、再担保)风险补偿二、风险(五)法律风险:
法律风险是指担保机构未能遵守相关法律、法规以及相关监督组织的标准、业务规范等而可能承受的法律制裁或行政处罚,从而造成重大财务损失或信誉受损、合法合规专业人才有所为有所不为二、风险(六)利率风险:
利率风险是指担保机构因国家(或合作机构)利率调整影响到合作客户而可能造成的损失。
宏观、微观研究未雨绸缪、科学评估二、风险(七)汇率风险:
汇率风险是指担保机构因汇率的调整影响到合作客户而可能对担保机构资产质量造成的损失。
国际形势相关分析敏感度分析二、风险第二部分第二部分担保机构的业务实操担保机构的业务实操一、企业融资担保业务操作流程客户咨询项目初审业务受理项目调查与分析评价担保方案设计与反担保措施的设置业务审批项目实施保后监管解除担保责任及代偿追偿管理二、企业调查
(一)目的:
解决两个问题:
1、企业的偿还能力(客观上)2、企业的还款意愿(主观上)
(一)调查分析目的判断对企业担保的风险程度,确定我公司是否能够承受该风险?
如何尽量化解风险,提出自己的建议并采取措施。
能否做?
如何做?
识别风险控制风险
(二)调查准备o项目经理正式受理客户后提交担保调查工作底稿,(确定调查重点包括行业现状、股东背景、企业经营理念、销售策略、关联企业、会计报表项目、经营状况、反担保措施设计及组合等)o准备企业应填写的法律性文件:
担保调查协议、贷款申请报告、担保申请报告、股东会决议(申请贷款、申请担保、同意抵(质)押)、法定代表人证明书、股东签字字样、各股东收入证明及主要各人财产清单。
(三)尽职调查o是通过对企业财务及非财务状况的调查,系统地完成信息采集、整理、甄别的过程,信用担保的决策是建立在尽职调查形成的信息的基础上。
因此,项目经理尽职调查应确保信息的完整性、准确性和有效性。
o在对企业调查阶段,为避免各人主观判断的局限性,建立相互监督约束机制,发挥专业互补的优势、实行项目经理A、B角制度。
o项目经理在调查企业的非财务因素时应主要包括企业的基本情况、管理水平、产品及技术状况、经济环境的影响及行业状况、生产状况以及企业资信状况几个方面、调查过程中应注意,企业材料的多方调看与随机抽查、与企业内部人员的多方面交流,所获得信息相互印证,以防止虚假、隐蔽信息.(四)调查程序签署调查协议建议收取一定调查费;资料核实与实地调查整理分析企业资料后设计、组合落实反担保措施;拟写调查报告报部门经理审批(五)调查内容o企业的尽职调查主要包含两项工作:
o一是资料的收集与整理;o二是资料的核实。
(六)资料收集资料收集行业现状关联企业会计报表项目经营现状销售策略企业经营理念股东背景股东资历个人财产(七)资料核实o1、核实客户资料是否齐全、有效、合法、真实。
客户资料须加盖公章;o2、审核反担保人提供的文件资料,重点是审核反担保提供的反担保措施是否符合担保法的有关法律法规及有关抵(质)押登记管理办法的规定、抵押物、质押物的权属是否明晰。
(八)实地调查企业调查内容主要会计政策,是否按会计准则记账现金流量情况及收入核实债务结构或有损失和或有负债情况有保留意见审计报告的保留意见部分抽查帐表、帐帐、帐证、帐实相符,核实收入、成本、资产、负债、权益是否有虚假;核实企业报表的真实性财务内部控制制度是否完备并有效执行(九)关于关联企业o关联方定义:
在企业财务和经营决策中,如果一方有能力控制另一方或对另一方施加重大影响,则二者存在关联关系。
在调查中必须对具备以下两个类关联方关系的企业进行深入调查:
o1)直接或间接的控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的两个或多个企业;o2)受主要投资者个人,关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接控制的企业。
对第一类关联企业要求客户提供合并报表,对于第二类家族式企业直接考虑关联因素。
o关联企业调查方式按照项目决策影响力分成三类,项目经理根据实际情况确定关联企业类型和调查方式。
o1)对项目决策有重大影响力的关联企业。
此类企业调查深度等同于担保申请企业;o2)对项目决策有次要影响力的关联企业。
此类企业调查重点是股权结构、经营情况、银行负债情况,提供资料包括营业执照、公司章程、工商登记资料、贷款卡、财务报表;o3)项目决策无影响力的关联企业。
此类企业调查重点是股权结构和银行负债情况,提供资料包括营业执照、工商登记资料、贷款卡。
(十)管理水平调查o项目经理在调查企业管理水平时,应通过核实企业提供的股东、总经理、财务负责人、技术负责人简历,与企业主要管理者交谈以及抽查企业发放工资表、交纳社保材料了解以下情况:
o1、管理层的学历、专业背景、工资经历等。
o2、管理层的关系及稳定性,成员是否有股东、家族关系等。
o3、管理现状:
包括了解内部组织架构是否健全,决策程序是否严谨,人事管理、财务管理、对关键人员的激励机制是否有效可行,是否存在管理薄弱环节等。
o4、企业人员情况:
包括员工总数、学历结构、社保、工资发放情况。
注意:
企业调查应多问、多听、多看,可以与企业所有接触的人沟通,感受企业的人气、员工的工作热情,相互印证信息;与企业最终决策者进行沟通,建立联系渠道。
(十一)产品及技术状况调查o项目经理在调查产品及技术状况时,应通过与负责人交谈,查看企业提供相关资料(项目技术签订书、技术创新报告等)网络调查以及向有关机构和专家咨询等手段了解一下情况:
o1、企业产品结构:
包括产品种类、产品介绍,按主要产品划分的销售利润结构表、按主要产品划分的内外销结构等。
o2、企业技术状况:
包括技术来源、技术先进性、生产工艺先研发资金投入等。
o3、企业对技术的重视程度:
包括人员配备、研发机构设置、研发资金投入等、o4、企业研究与开发成果包括:
专利数量及质量、是否取得软件著作权、项目产品是否列入政府扶持发展计划(如863计划,火炬计划或重点产品计划等)o5、企业技术发展前景,如新产品开发情况及其未来技术发展趋势是否一致等。
o项目经理在调查行业状况时,通过与负责人交谈,查看企业提供相关资料(行业情况介绍、市场需求、竞争分析、营销策略及客户情况介绍)以及通过网络、各类媒体等第三方信息渠道搜索,了解经济环境对企业的影响及行业状况,具体如下:
o1.国内外宏观经济形势变化对该行业可能造成的冲击,国家财税、货币、产业政策变化对行业的影响。
o2、行业情况:
包括行业发展历史,进入是否存在商业及政策上的限制,上下游产业及替代产品产业近期的重大事件,行业市场前景分析与预测。
o3、行业内竞争对手情况、企业竞争优劣势、企业在该行业中地位。
o4、营销模式:
包括品牌、市场定位;销售渠道建设;售后服务。
o5、客户情况:
调查近年占有总销售额比例较大的主要客户的基本情况及近期的变化情况。
o6、销售变化趋势:
本年度销售计划和未来两年销售预测,为完成本年度销售计划该企业将采取的措施。
注意:
查找相关公共信息并加以印证,并可通过上下游企业对所调查企业做进一步了解。
例如企业提供的采购量和其供应商提供的信息相互印证;企业资料中反映的生产能力与生产现场考察信息相互印证等。
(十二)企业行业状况调查(十三)企业生产能力调查o项目经理在调查企业生产能力时,通过现场调查,查验相关文件,如环保批文、质量体系认证证书、安全规范文件、厂房权属文件或租赁合同了解企业的生产状况,具体如下:
o1、核查生产管理,包括厂房面积,租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值。
o2、核查生产制造方式,如自建厂生产产品,还是委托生产,或其他方式:
自动化机械化程度;产能。
o3、核查生产管理,包括是否有章可循,是否规范,现场管理印象。
o4、核查进货渠道,包括如何保证主要原材料、元器件、配件及关键零部件等生产必须品的质量,进货渠道的稳定性、可靠性,了解进货周期及主要供应商情况。
o5、核查质量保证体系,如正常生产状态下,成本率,返修率、废品率控制在怎样的范围内,描述生产过程中产品的质量保证体系以及关键质量检测设备。
o6、核查安全生产问题,如是否有完善的安全规范,安全防范措施是否齐备,是否存在安全隐患。
o7、核查环保问题,是否符合国家相关环保政策,并获得相关环保批文。
(十四)企业信用调查o项目经理在调查企业信用时,通过调查银行记录、涉诉状况、纳税、信用网等了解企业资信状况。
主要包括:
o1、了解开户行及主要结算行情况,包括账号、近期月均存款余额、银行评价等。
o2、通过查询贷款卡了解近三年企业贷款记录,应含借款、承兑汇票、信用证等所有融资,不良记录要重点关注。
o3、核查对外担保记录,重点关注不良记录。
o4、了解企业诉讼记录。
o5、核查纳税记录,核证企业近三年的纳税申报表、完税凭证,并可抽查纳税账户的扣款凭证。
o6、查询企业信用网信用记录、重点关注不良记录。
o7、查询人民银行公布黑名单记录、重点关注不良记录。
o8、查询国税网和地税网记录,重点关注不良记录。
(十五)资产状况核实o在核实企业资产状况时应注意金额较大、变在核实企业资产状况时应注意金额较大、变化较大的经济事项:
化较大的经济事项:
o1、流动资产重点关注应收账款数量、结构、质量、周转速度;存货
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