华通医药度财务分析报告.docx
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华通医药度财务分析报告
华通医药[002758]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
浙江华通医药股份有限公司
公司英文名称
ZhejiangHuatongPharmaceuticalCo.,Ltd.
公司简称
华通医药
股票代码
002758
成立时间
None
上市时间
2015-05-27
交易所
深圳证券交易所
注册地址
浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道1605号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
华通医药2019年资产总额为1,560,089,581.05元,其中流动资产为1,080,987,422.8元,占总资产比例为69.29%;非流动资产为479,102,158.25元,占总资产比例为30.71%;
2019年华通医药总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
156,008
100.00%
151,120
100.00%
121,338
100.00%
流动资产合计
108,098
69.29%
103,585
68.55%
75,725
62.41%
非流动资产合计
47,910
30.71%
47,534
31.45%
45,612
37.59%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,华通医药2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为33.91%,33.91%和23.34%。
2019年华通医药流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
108,098
100.00%
103,585
100.00%
75,725
100.00%
货币资金
25,226
23.34%
21,805
21.05%
20,428
26.98%
交易性金融资产
18,124
16.77%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
36,651
33.91%
33,115
31.97%
30,404
40.15%
应收账款
36,651
33.91%
33,115
31.97%
30,404
40.15%
预付款项
2,056
1.90%
1,745
1.69%
2,059
2.72%
其他应收款
1,105
1.02%
749
0.72%
1,180
1.56%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
240
0.32%
存货
23,824
22.04%
24,982
24.12%
21,307
28.14%
其他流动资产
1,108
1.03%
21,187
20.45%
345
0.46%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,华通医药2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他权益工具投资,各项分别占比为65.59%,21.61%和6.04%。
2019年华通医药非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
47,910
100.00%
47,534
100.00%
45,612
100.00%
其他权益工具投资
2,895
6.04%
167
0.35%
167
0.37%
投资性房地产
159
0.33%
184
0.39%
254
0.56%
固定资产
31,423
65.59%
32,402
68.17%
23,791
52.16%
在建工程
1,225
2.56%
1,436
3.02%
8,767
19.22%
无形资产
10,351
21.61%
10,664
22.43%
10,535
23.10%
长期待摊费用
1,031
2.15%
1,229
2.59%
1,317
2.89%
递延所得税资产
335
0.70%
233
0.49%
209
0.46%
其他非流动资产
488
1.02%
1,216
2.56%
570
1.25%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
华通医药2019年年总负债金额为892,788,850.12元,所有者权益总额为667,300,730.93元,其中资本金为210,143,883.0元,资产负债率为57.23%,在负债中,流动负债为683,851,920.75元;占负债和所有者权益总额的43.83%,非流动负债为208,936,929.37元,占负债和所有者权益总额的13.39%。
2019年华通医药负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
156,008
100.00%
151,120
100.00%
121,338
100.00%
流动负债合计
68,385
43.83%
67,847
44.90%
62,249
51.30%
非流动负债合计
20,893
13.39%
19,454
12.87%
1,134
0.94%
所有者权益(或股东权益)合计
66,730
42.77%
63,818
42.23%
57,954
47.76%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,华通医药2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为50.83%,41.10%和41.10%。
2019年华通医药流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
68,385
100.00%
67,847
100.00%
62,249
100.00%
短期借款
34,760
50.83%
31,464
46.37%
31,086
49.94%
应付票据及应付账款
28,105
41.10%
0
0.00%
27,692
44.49%
应付账款
28,105
41.10%
0
0.00%
27,692
44.49%
预收款项
70
0.10%
88
0.13%
117
0.19%
应付职工薪酬
1,476
2.16%
1,080
1.59%
801
1.29%
应交税费
945
1.38%
934
1.38%
837
1.34%
其他应付款
2,886
4.22%
34,278
50.52%
1,714
2.75%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
34
0.06%
一年内到期的非流动负债
66
0.10%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
73
0.11%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,华通医药2019年的非流动负债主要包括应付债券、递延所得税负债以及递延收益,各项分别占比为87.93%,7.27%和4.54%。
2019年华通医药非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
20,893
100.00%
19,454
100.00%
1,134
100.00%
应付债券
18,370
87.93%
17,289
88.87%
0
0.00%
长期应付款
54
0.26%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
949
4.54%
0
0.00%
1,134
100.00%
递延所得税负债
1,518
7.27%
1,114
5.73%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
1,050
5.40%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年华通医药的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及资本公积,各项分别占比为34.07%,31.49%和21.09%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
66,730
100.00%
63,818
100.00%
57,954
100.00%
实收资本(或股本)
21,014
31.49%
21,000
32.91%
21,000
36.24%
其他权益工具
3,794
5.69%
3,822
5.99%
0
0.00%
资本公积
14,071
21.09%
13,914
21.80%
13,910
24.00%
其他综合收益
2,046
3.07%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
2,985
4.47%
2,728
4.28%
2,474
4.27%
未分配利润
22,736
34.07%
22,169
34.74%
20,646
35.63%
少数股东权益
81
0.12%
184
0.29%
-77
-0.13%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年华通医药的净利润为19,700,386.11元,与2018年的31,063,168.29元相比下降了36.58%。
2015-2019年华通医药净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,695
2016
3,986
-15.09%
2017
3,986
-0.01%
2018
3,106
-22.07%
2019
1,970
-36.58%
2.3.2营业利润分析
2019年华通医药的营业利润为34,387,906.72元,与2018年的42,244,826.4元相比下降了18.60%。
2015-2019年华通医药营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,800
2016
5,057
-12.81%
2017
5,541
9.56%
2018
4,224
-23.76%
2019
3,438
-18.60%
2.3.3利润总额分析
2019年华通医药的利润总额为29,869,210.92元,与2018年的41,259,719.01元相比下降了27.61%。
2015-2019年华通医药利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
6,065
2016
5,216
-13.99%
2017
5,436
4.22%
2018
4,125
-24.11%
2019
2,986
-27.61%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年华通医药的成本费用总额为1,650,270,074.95元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为86.42%,7.41%和3.40%。
2019年华通医药成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-165,027
100.00%
-148,555
100.00%
-131,356
100.00%
营业成本
-142,613
86.42%
-129,928
87.46%
-117,949
89.79%
税金及附加
-745
0.45%
-667
0.45%
-451
0.34%
销售费用
-12,226
7.41%
-9,998
6.73%
-6,983
5.32%
管理费用
-5,609
3.40%
-5,202
3.50%
-5,329
4.06%
研发费用
-1,263
0.77%
-904
0.61%
0
-0.00%
财务费用
-2,568
1.56%
-1,854
1.25%
-642
0.49%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年华通医药的经营现金流量净额为58,622,373.3元,与2018年的37,637,830.51元相比上升了55.75%;投资活动现金流净额为1,443,595.25元;筹资活动现金流净额为-28,346,762.59元。
2015-2019年华通医药经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
1,957
-5,843
13,503
2016
454
-8,844
3,644
2017
2,386
-17,310
13,373
2018
3,763
-25,074
23,326
2019
5,862
144
-2,834
2.4.2现金流入结构分析
2019年华通医药现金流入总金额为2,614,544,949.32元,其中经营活动现金流入为1,863,537,629.03元,占现金流入总额的71.28%;投资活动现金流入为405,334,320.29元,占现金流入总额的15.50%;筹资活动现金流入为345,673,000.0元,占现金流入总额的13.22%。
2019年华通医药现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
261,454
100.00%
258,194
100.00%
207,607
100.00%
经营活动现金流入小计
186,353
71.28%
173,834
67.33%
159,988
77.06%
投资活动现金流入小计
40,533
15.50%
20,593
7.98%
74
0.04%
筹资活动现金流入小计
34,567
13.22%
63,766
24.70%
47,543
22.90%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,849,891,387.22元,占经营活动现金流入小计的99.27%;收到的税费返还为47,355.02元,占经营活动现金流入小计的0.0%;收到其他与经营活动有关的现金为13,598,886.79元,占经营活动现金流入小计的0.73%。
2019年华通医药经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
186,353
100.00%
173,834
100.00%
159,988
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
184,989
99.27%
171,712
98.78%
157,802
98.63%
收到的税费返还
4
0.00%
114
0.07%
260
0.16%
收到其他与经营活动有关的现金
1,359
0.73%
2,008
1.16%
1,925
1.20%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为400,651,700.0元,占投资活动现金流入小计的98.84%;取得投资收益收到的现金为4,670,322.66元,占投资活动现金流入小计的1.15%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为12,297.63元,占投资活动现金流入小计的0.0%。
2019年华通医药投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
40,533
100.00%
20,593
100.00%
74
100.00%
收回投资收到的现金
40,065
98.84%
20,000
97.12%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
467
1.15%
177
0.86%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1
0.00%
305
1.48%
1
1.43%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
110
0.53%
73
98.57%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为3,773,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.09%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为3,773,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.09%;取得借款收到的现金为334,640,000.0元,占筹资活动现金流入小计的96.81%;收到其他与筹资活动有关的现金为7,260,000.0元,占筹资活动现金流入小计的2.1%。
2019年华通医药筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
34,567
100.00%
63,766
100.00%
47,543
100.00%
吸收投资收到的现金
377
1.09%
612
0.96%
24
0.05%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
377
1.09%
612
0.96%
0
0.00%
取得借款收到的现金
33,464
96.81%
62,929
98.69%
47,519
99.95%
收到其他与筹资活动有关的现金
726
2.10%
225
0.35%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年华通医药现金流出总额为2,582,825,743.36元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,804,915,255.73元,占现金流出总额的69.88%;投资活动现金流出小计为403,890,725.04元,占现金流出总额的15.64%;筹资活动现金流出小计为374,019,762.59元,占现金流出总额的14.48%。
2019年华通医药现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-258,282
100.00%
-256,178
100.00%
-209,157
100.00%
经营活动现金流出小计
-180,491
69.88%
-170,071
66.39%
-157,602
75.35%
投资活动现金流出小计
-40,389
15.64%
-45,667
17.83%
-17,385
8.31%
筹资活动现金流出小计
-37,401
14.48%
-40,440
15.79%
-34,170
16.34%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,555,848,750.17元,占经营活动现金流出小计的86.2%;支付给职工以及为职工支付的现金为101,760,311.36元,占经营活动现金流出小计的5.64%;支付的各项税费为54,723,322.21元,占经营活动现金流出小计的3.03%;支付其他与经营活动有关的现金为92,582,871.99元,占经营活动现金流出小计的5.13%。
2019年华通医药经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-180,491
100.00%
-170,071
100.00%
-157,602
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-155,584
86.20%
-148,355
87.23%
-140,703
89.28%
支付给职工以及为职工支付的现金
-10,176
5.64%
-9,471
5.57%
-7,804
4.95%
支付的各项税费
-5,472
3.03%
-4,458
2.62%
-3,481
2.21%
支付其他与经营活动有关的现金
-9,258
5.13%
-7,785
4.58%
-5,612
3.56%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为23,890,725.04元,占投资活动现金流出小计的5.92%;投资支付的现金为380,000,000.0元,占投
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