商业银行内部评级法硕士论文.docx
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商业银行内部评级法硕士论文
摘要
在金融全球化的新形式下,国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。
我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验,强化信用风险管理。
银行客户内部信用评级已成为商业银行提高风险管理能力,优化资产配置,实现稳健经营发展的重要工具和手段。
本论文选取商业银行客户信用评级这一内容进行研究,其主要目的是希望通过对现行的银行客户信用评级体系进行系统的分析,发现问题与不足,提出相关意见及改进措施,为完善商业银行客户信用评级体系,提高信用评级功效提供一点参考。
在论文中,坚持用系统的观点,理论联系实际的方法进行研究。
在诸论部分简要的论述了我国市场经济环境下的信用状况,完善银行客户信用评级的背景和意义。
本文的第二部分对比中外银行客户评级系统的异同性及评级的发展历史,总结和分析了商业银行客户内部信用评级所存在的问题和不足,对其特征进行了阐述,本文第三部分比较巴塞尔协议的标准法和内部评级方法,再通过借鉴美国跨国大银行的内部评级体系的运作,对美国花旗银行的内部评级体系及其流程进行了详实的介绍,总结国外商业银行内部评级体系的经验特点,为阐述完善银行客户的信用评级体系构想打下基础。
第四部分在对银行客户内部信用评级的应用情况进行分析的基础上,针对所发现的问题和不足,借鉴发达国家银行客户内部评级的经验,结合巴赛尔协议对银行内部评级法的要求,探讨了完善银行客户内部信用评级系统及其应用。
关键词:
客户评级巴塞尔协议违约概率
Abstract
Withtheglobalizationoffinance,Chinesedomesticbankingindustryisfacingthechallengeofparticipatinginfierceinternationalcompetition.Chinesecommercialbanksmustlearnfromothercountries'sophisticatedcreditriskmanagementexperienceinanattempttostrengthenitscreditriskmanagement.Customercreditworthinessratingsystemhasbecomeakeymeasureforcommercialbankstoimproveitsriskmanagementabilityandoptimizethedeploymentofassets.Thedissertationundertakesastudyintheareaofcustomercreditworthinessratingbycommercialbanks,inordertoidentifyproblemsandprovideadviceonimprovementthroughasystematicevaluationoncurrentcommercialbanks'customercreditworthinessratingsystem.Thiscangivepeopleaninsightintoimprovingcommercialbanks'creditworthinessratingsystemandincreasingtheeffectivenessofcreditratingactivities.Theresearchiscarriedoutfromasystematicperspectivewithemphasizeonapplyingtheoryintopractice.TheintroductionsectionbrieflyexplainsthebackgroundandpotentialimpactofimprovementofcustomercreditworthinessratingsinceChinabecameamemberofWTO.Thesecondsectionofthedissertationgivesadefinitionofcreditworthinessratingandanoverviewonthehistoryofitsdevelopment,whilethenatureofcurrentcommercialbankscustomercreditworthinessrating'sproblemsandweaknessesisanalyzedandsummarized.Inthethirdsectionofthedissertation,acomparisonismadebetweenstandardmethodandinternalratingmethodinBaselCapitalAccord,withareferencetotheoperationofinternalratingsystemwithinsomeAmericanmultinationalbanks.Theexperienceofforeigncommercialbanksinternalratingsystemissummarizedinordertolayasolidfoundationfordrawingabluemapforimprovingcustomercreditworthinessratingsystem.Basedonananalysesontheapplicationofinternalcustomercreditworthinessratingintherealworld,theforthsectionexploresthewaystoimprovecustomercreditworthinessratingsystemanditspracticalapplicationwithafocusonidentifiedproblemsandweaknessesofcurrentratingsystems,throughreferringtoBaselaccord'srequirementonbanks'internalratingmethodandtheexperienceofcustomercreditworthinessratingofcommercialbanksindevelopedcountries.
Keywords:
CreditworthinessratingBASELIIProbabilityofdefault
目录
摘要I
AbstractII
1绪论
1.1选题的背景和意义
(1)
1.2国内外的实践及相关研究
(2)
1.3研究方法
(2)
1.4论文的创新点
(2)
2信用评级系统简介和我国银行客户评级现状
2.1信用等级的定义(4)
2.2客户信用核心是信用风险(5)
2.3信用等级分类(6)
2.4国际大银行客户评级系统简介(7)
2.5国内商业银行客户评级系统介绍(10)
2.6中外银行客户评级系统的异同性分析(11)
2.7客户信用评级技术的发展(11)
2.8我国银行客户评级现状和存在问题(13)
3巴塞尔新资本协议
3.1旧巴塞尔协议(15)
3.2新资本协议的修改进程(15)
3.3新资本协议的主要内容和意义(17)
3.4内部评级法(17)
3.5美国银行界风险内部评级法(18)
3.6国内内部评级法实施的难点(24)
3.7我国银行业应对新资本协议挑战的基本思路(24)
3.8国内银行业内部评级工作的进展情况(26)
4银行内客户信用评级评级系统的完善措施
4.1我国商业银行现行客户评级系统存在的问题与案例分析(29)
4.2银行内部信用评级评级系统的完善措施(33)
4.3采用完善后的客户评级系统对D公司评级(43)
4.4完善后的评级系统的应用前景(51)
结束语(56)
致谢(57)
参考文献(58)
附录(61)
1绪论
1.1选题的背景和意义
1.1.1论文研究的背景
当前,金融领域竞争日趋激烈,金融创新层出不穷,银行业务日趋复杂化和多样化。
伴随全球银行业的风险控制技术和手段不断提升,风险管理模式正在从粗放走向集约,从依靠主观判断走向科学化计量分析,从事后处理走向事前预防、预警和预控。
1988年资本监管协议因其本身缺陷已越来越不能适应国际金融的最新发展。
为此,巴塞尔委员会经反复研究和磋商,于2001年1月公布了新资本协议征求意见稿,2004年推出《巴塞尔新资本协议》,提出了商业银行全面风险管理与监管的基本框架,2006年在全球银行业正式实施。
巴塞尔委员会在新资本协议中充分肯定了内部评级法在风险管理和资本监管中的重要作用,并鼓励有条件的银行建立和发展内部评级模型及相关的计算机系统。
显然,内部风险评级法作为新资本协议的技术核心,代表着全球银行业风险管理的发展趋向。
1.1.2选题的意义
目前,我中国银行业对外开放的大趋势已不可逆转,根据与世界贸易组织的有关协议,在2006年底我国已全面开放银行业,外资银行金融机构享受与中资银行金融机构同等的国民待遇,国有独资商业银行的国际竞争力亟待提高,将面临着很大的竞争压力。
外资银行将与中资银行在公平、对等的基础上展开竞争。
党中央、国务院高度重视国有商业银行的改革和发展,党的十六届三中全会提出要通过股份制改造,把国有商业银行逐步建设成为“资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行”。
2006年,中国建设银行股份有限公司和中国银行股份有限公司的先后正式成立上市,标志着我行向现代化的国际大型商业银行的发展方向迈出重要的第一步。
要在激烈的竞争中立于不败之地,就必须清醒地认识到,当今国际银行业间的竞争焦点已经从传统的强调市场营销,转向注重风险管理,良好的风险控制能力以及相应产生的持续发展潜能已成为先进银行的重要标志。
鉴于新巴塞尔资本协议在银行风险管理工作中的重要指导作用,按照该协议关于内部评级法的要求,完善客户信用评级系统就成了迫切的工作任务。
按巴塞尔委员会新资本协议要求制定和完善商业银行客户信用风险评级也是实现银行风险精细化管理和稳健经营的需要。
1.2国内外的实践及相关研究
西方国家关于信贷客户信用评价的研究历史较长,相关制度也比较完善。
巴塞尔委员会对经济合作组织成员国进行的调查表明,发达国家都已建立起了科学的信用评价体系,评价结果也被广泛地应用于商业银行风险管理、授信额度的确定等方面。
并且越来越多的商业银行开始在资本配置、组合资产管理、风险定价等方面充分运用信用评价结果。
我国则是从20世纪80年代后期才开展这项工作。
随着国有专业银行向商业银行的转化,信贷客户信用评价在风险防范方面的作用得到了越来越多的体现。
但是,由于这是一项实践性很强的基础性工作,长期以来并未引起理论界的足够重视,研究工作进展缓慢。
就目前国内商业银行的情况看,各家银行虽然相继开发了自己的评价系统,但评价的方式和手段都比
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