可研报告编制规范.docx

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可研报告编制规范

工程申请报告通用文本

第一章申报单位及工程概况

1、工程申报单位概况。

包括工程申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资工程、现有生产能力等内容。

2、工程概况。

包括拟建工程的建立背景、建立地点、主要建立内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容。

第二章开展规划、产业政策和行业准入分析

1、开展规划分析。

拟建工程是否符合有关的国民经济和社会开展总体规划、专项规划、区域规划等要求，工程目标与规划内容是否衔接和协调。

2、产业政策分析。

拟建工程是否符合有关产业政策的要求。

3、行业准入分析。

工程建立单位和拟建工程是否符合相关行业准入标准的规定。

第三章资源开发及综合利用分析

1、资源开发方案。

资源开发类工程，包括对金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿以及水〔力〕、森林等资源的开发，应分析拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，评价是否符合资源综合利用的要求。

2、资源利用方案。

包括工程需要占用的重要资源品种、数量及来源情况；多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿以及油气混合矿等的资源综合利用方案；通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的比照分析，评价资源利用效率的先进程度；分析评价工程建立是否会对地表〔下〕水等其它资源造成不利影响。

3、资源节约措施。

阐述工程方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约的主要措施方案。

对拟建工程的资源消耗指标进展分析，阐述在提高资源利用效率、降低资源消耗等方面的主要措施，论证是否符合资源节约和有效利用的相关要求。

第四章节能方案分析

1、用能标准和节能标准。

阐述拟建工程所遵循的国家和地方的合理用能标准及节能设计标准。

2、能耗状况和能耗指标分析。

阐述工程所在地的能源供给状况，分析拟建工程的能源消耗种类和数量。

根据工程特点选择计算各类能耗指标，与国际国内先进水平进展比照分析，阐述是否符合能耗准入标准的要求。

3、节能措施和节能效果分析。

阐述拟建工程为了优化用能构造、满足相关技术政策和设计标准而采用的主要节能降耗措施，对节能效果进展分析论证。

第五章建立用地、征地拆迁及移民安置分析

1、工程选址及用地方案。

包括工程建立地点、占地面积、土地利用状况、占用耕地情况等内容。

分析工程选址是否会造成相关不利影响，如是否压覆矿床和文物，是否有利于防洪和排涝，是否影响通航及军事设施等。

2、土地利用合理性分析。

分析拟建工程是否符合土地利用规划要求，占地规模是否合理，是否符合集约和有效使用土地的要求，耕地占用补充方案是否可行等。

3、征地拆迁和移民安置规划方案。

对拟建工程的征地拆迁影响进展调查分析，依法提出拆迁补偿的原那么、范围和方式，制定移民安置规划方案，并对是否符合保障移民合法权益、满足移民生存及开展需要等要求进展分析论证。

第六章环境和生态影响分析

l、环境和生态现状。

包括工程场址的自然环境条件、现有污染物情况、生态环境条件和环境容量状况等。

2、生态环境影响分析。

包括排放污染物类型、排放量情况分析，

水土流失预测，对生态环境的影响因素和影响程度，对流域和区域环境及生态系统的综合影响。

3、生态环境保护措施。

按照有关环境保护、水土保持的政策法规要求，对可能造成的生态环境损害提出治理措施，对治理方案的可行性、治理效果进展分析论证。

4、地质灾害影响分析。

在地质灾害易发区建立的工程和易诱发地质灾害的工程，要阐述工程建立所在地的地质灾害情况，分析拟建工程诱发地质灾害的风险，提出防御的对策和措施。

5、特殊环境影响。

分析拟建工程对历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等可能造成的不利影响，并提出保护措施。

第七章经济影响分析

1、经济费用效益或费用效果分析。

从社会资源优化配置的角度，通过经济费用效益或费用效果分析，评价拟建工程的经济合理性。

2、行业影响分析。

阐述行业现状的根本情况以及企业在行业中所处地位，分析拟建工程对所在行业及关联产业开展的影响，并对是否可能导致垄断等进展论证。

3、区域经济影响分析。

对于区域经济可能产生重大影响的工程，应从区域经济开展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争构造等角度进展分析论证。

4、宏观经济影响分析。

投资规模巨大、对国民经济有重大影响的工程，应进展宏观经济影响分析。

涉及国家经济平安的工程，应分析拟建工程对经济平安的影响，提出维护经济平安的措施。

第八章社会影响分析

1、社会影响效果分析。

阐述拟建工程的建立及运营活动对工程所在地可能产生的社会影响和社会效益。

2、社会适应性分析。

分析拟建工程能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，评价该工程与当地社会环境的相互适应性。

3、社会风险及对策分析。

针对工程建立所涉及的各种社会因素进展社会风险分析，提出协调工程与当地社会关系、躲避社会风险、促进工程顺利实施的措施方案。

附件二

关于?

工程申请报告通用文本?

的说明

一、编写工程申请报告通用文本的主要目的

为贯彻落实投资体制改革精神，进一步完善企业投资工程核准制，帮助和指导企业开展工程申请报告的编写工作，标准工程核准机关对企业投资工程的核准行为，根据?

中华人民共和国行政许可法?

、?

国务院关于投资体制改革的决定?

、?

企业投资工程核准暂行方法?

、?

外商投资工程核准暂行管理方法?

和?

国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法?

等规定，特编写工程申请报告通用文本，供有关方面借鉴和参考。

工程申请报告通用文本是对工程申请报告编写内容及深度的一般要求。

企业在编写具体工程的申请报告时，可结合工程自身的实际情况，对通用文本中所要求的内容进展适当调整；如果拟建工程不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进展详细论证。

为了更好地适应不同行业的具体情况和要求，国家开展改革委将在通用本的根底上，逐步制定特定行业的工程申请报告文本。

行业本将充分反映不同行业的特殊情况，并根据工作需要对通用本的内容进展适当增减。

二、工程申请报告的性质及研究思路

按照投资体制改革的要求，政府不再审批企业投资工程的可行性研究报告，工程的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等都由企业自主决策。

尽管不需再报政府审批，但为了防止和减少投资失误、保证投资效益，企业在进展自主决策时，仍应编制可行性研究报告，对上述内容进展分析论证，作为投资决策的重要依据。

因此，投资体制改革之后，可行性研究报告的主要功能是满足企业自主投资决策的需要，其内容和深度可由企业根据决策需要和工程情况相应确定。

工程申请报告，是企业投资建立应报政府核准的工程时，为获得工程核准机关对拟建工程的行政许可，按核准要求报送的工程论证报告。

工程申请报告应重点阐述工程的外部性、公共性等事项，包括维护经济平安、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等内容。

编写工程申请报告时，应根据政府公共管理的要求，对拟建工程从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进展综合论证，为有关部门对企业投资工程进展核准提供依据。

至于工程的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等内容，不必在工程申请报告中进展详细分析和论证。

三、“申报单位及工程概况〞的编写说明

全面了解和掌握工程申报单位及拟建工程的根本情况，是工程核准机关对拟建工程进展分析评价以决定是否予以核准的前提和根底。

如果不能充分了解有关情况，就难以做出正确的核准决定。

因此，对工程申报单位及拟建工程根本情况的介绍，在工程申请报告的编写中占有非常重要的地位。

通过对工程申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资工程情况和现有生产能力等内容的阐述，为工程核准机关分析判断工程申报单位是否具备承当拟建工程的资格、是否符合有关的市场准入条件等提供依据。

通过对工程的建立背景、建立地点、主要建立内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容的阐述，为工程核准机关对拟建工程的相关核准事项进展分析、评价奠定根底和前提。

四、“开展规划、产业政策和行业准入分析〞的编写说明

开展规划、产业政策和行业准入标准等，是加强和改善宏观调控的重要手段，是核准企业投资工程的重要依据。

本章编写的主要目的，是从开展规划、产业政策及行业准入的角度，论证工程建立的目标及功能定位是否合理，是否符合与工程相关的各类规划要求，是否符合相关法律法规、宏观调控政策、产业政策等规定，是否满足行业准入标准、优化重大布局等要求。

在开展规划方面，应阐述国民经济和社会开展总体规划、区域规划、城市总体规划、城镇体系规划、行业开展规划等各类规划中与拟建工程密切相关的内容，对拟建工程是否符合相关规划的要求、工程建立目标与规划内容是否衔接和协调等进展分析论证。

在产业政策方面，阐述与拟建工程相关的产业构造调整、产业开展方向、产业空间布局、产业技术政策等内容，分析拟建工程的工程技术方案、产品方案等是否符合有关产业政策、法律法规的要求，如贯彻国家技术装备政策提高自主创新能力的情况等。

在行业准入方面，阐述与拟建工程相关的行业准入政策、准入标准等内容，分析评价工程建立单位和拟建工程是否符合相关规定。

五、“资源开发及综合利用分析〞的编写说明

合理开发并有效利用资源，是贯彻落实科学开展观的重要内容。

对于开发和利用重要资源的企业投资工程，要从建立节约型社会、开展循环经济等角度，对资源开发、利用的合理性和有效性进展分析论证。

对于资源开发类工程，要阐述资源储量和品质勘探情况，论述拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，分析评价工程建立方案是否符合有关资源开发利用的可持续开展战略要求，是否符合保护资源环境的政策规定，是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求。

在资源开发方案的分析评价中，应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析，限制盲目开发，防止资源开采中的浪费现象；分析拟采用的开采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求；评价资源开发方案是否符合改善资源环境及促进相关产业开展的政策要求。

对于需要占用重要资源的建立工程，应阐述工程需要占用的资源品种和数量，提出资源供给方案；涉及多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿以及油气混合矿等情况的，应根据资源特征提出合理的综合利用方案，做到物尽其用；通过单位生产能力主要资源消耗量、资源循环再生利用率等指标的国内外先进水平比照分析，评价拟建工程资源利用效率的先进性和合理性；分析评价资源综合利用方案是否符合开展循环经济、建立节约型社会的要求；分析资源利用是否会对地表〔下〕水等其它资源造成不利影响，以提高资源利用综合效率。

在资源利用分析中，应对资源节约措施进展分析评价。

本章主要阐述工程方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约的主要措施方案，并对其进展分析评价。

有关节能的分析评价设专章单独阐述。

对于耗水量大或严重依赖水资源的建立工程，以及涉及主要金属矿、非金属矿开发利用的建立工程，应对节水措施及相应的金属矿、非金属矿等原材料节约方案进展专题论证，分析拟建工程的资源消耗指标，阐述工程建立方案是否符合资源节约综合利用政策及相关专项规划的要求，就如何提高资源利用效率、降低资源消耗提出对策措施。

六、“节能方案分析〞的编写说明

能源是制约我国经济社会开展的重要因素。

解决能源问题的根本出路是坚持开发与节约并举、节约优先的方针，大力推进节能降耗，提高能源利用效率。

为缓解能源约束，减轻环境压力，保障经济平安，实现可持续开展，必须按照科学开展观的要求，对企业投资涉及能源消耗的重大工程,尤其是钢铁、有色、煤炭、电力、石油石化、化工、建材等重点耗能行业及高耗能企业投资建立的工程，应重视从节能的角度进展核准，企业上报的工程申请报告应包括节能方案分析的相关内容。

用能标准和节能标准，应阐述工程所属行业及地区对节能降耗的相关规定，工程方案应遵循的国家和地方有关合理用能标准，以及节能设计标准。

评价所采用的标准及标准是否充分考虑到行业及工程所在地区的特殊要求，是否全面和适宜。

能耗状况和能耗指标分析。

应阐述工程所在地的能源供给状况，工程方案所采用的工艺技术、设备方案和工程方案对各类能源的消耗种类和数量，是否按照标准标准进展设计。

应根据工程特点，选择计算单位产品产量能耗、万元产值能耗、单位建筑面积能耗、主要工序能耗等指标，并与国际国内先进水平进展比照分析，就是否符合国家规定的能耗准入标准进展阐述。

节能措施和节能效果分析。

应根据国家有关节能工程实施方案及其他相关政策法规要求，分析工程方案在节能降耗方面存在的主要障碍，在优化用能构造、满足相关技术政策、设计标准及产业政策等方面所采取的节能降耗具体措施，并对节能效果进展分析论证。

七、“建立用地、征地拆迁及移民安置分析〞的编写说明

土地是极其珍贵的稀缺资源，节约土地是我国的根本国策。

工程选址和土地利用应严格贯彻国家有关土地管理的法律法规，切实做到依法、科学、合理、节约用地。

因工程建立而导致的征地拆迁和移民安置人口，是工程建立中易受损害的社会群体。

为有效使用土地资源，保障受征地拆迁影响的公众利益，应制定工程建立用地、征地拆迁及移民安置规划方案，并进展分析评价。

工程选址和用地方案，应阐述工程建立地点、场址土地权属类别、占地面积、土地利用状况、占用耕地情况、取得土地方式等内容，为工程用地的合理性分析和制定征地拆迁及移民安置规划方案提供背景依据。

在选择工程场址时，还应考虑工程建立是否会对相关方面造成不利影响，对拟建工程是否压覆矿床和文物、是否影响防洪和排涝、是否影响通航、是否影响军事设施平安等进展分析论证，并提出解决方案。

土地利用合理性分析，应分析评价工程建立用地是否符合土地利用规划要求，占地规模是否合理，是否符合保护耕地的要求，耕地占用补充方案是否可行，是否符合因地制宜、集约用地、少占耕地、减少拆迁移民的原那么，是否符合有关土地管理的政策法规的要求。

如果因工程建立用地需要进展征地拆迁，那么应根据工程建立方案和土地利用方案，进展征地拆迁影响的相关调查分析，依法制定征地拆迁和移民安置规划方案。

要简述征地拆迁和移民安置规划方案提出的主要依据，说明征地拆迁的范围及其确定的依据、原那么和标准；提出工程影响人口和实物指标的调查结果，分析实物指标的合理性；说明移民生产安置、搬迁安置、收入恢复和就业重建规划方案的主要内容，并对方案的可行性进展分析评价；说明征地拆迁和移民安置补偿费用编制的依据和相关补偿政策；阐述地方政府对移民安置规划、补偿标准的意见。

八、“环境和生态影响分析〞的编写说明

为保护生态环境和自然文化遗产，维护公共利益，对于可能对环境产生重要影响的企业投资工程，应从防治污染、保护生态环境等角度进展环境和生态影响的分析评价，确保生态环境和自然文化遗产在工程建立和运营过程中得到有效保护，并防止出现由于工程建立实施而引发的地质灾害等问题。

环境和生态现状。

应通过阐述工程场址的自然环境条件、现有污染物情况、生态环境条件、特殊环境条件及环境容量状况等根本情况，为拟建工程的环境和生态影响分析提供依据。

拟建工程对生态环境的影响。

应分析拟建工程在工程建立和投入运营过程中对环境可能产生的破坏因素以及对环境的影响程度，包括废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘和其他废弃物的排放数量，水土流失情况，对地形、地貌、植被及整个流域和区域环境及生态系统的综合影响等。

生态环境保护措施的分析。

应从减少污染排放、防止水土流失、强化污染治理、促进清洁生产、保持生态环境可持续能力的角度，按照国家有关环境保护、水土保持的政策法规要求，对工程实施可能造成的生态环境损害提出保护措施，对环境影响治理和水土保持方案的工程可行性和治理效果进展分析评价。

治理措施方案的制定，应反映不同污染源和污染排放物及其他环境影响因素的性质特点，所采用的技术和设备应满足先进性、适用性、可靠性等要求；环境治理方案应符合开展循环经济的要求，对工程产生的废气、废水、固体废弃物等，提出回收处理和再利用方案；污染治理效果应能满足达标排放的有关要求。

涉及水土保持的建立工程，还应包括水土保持方案的内容。

对于建立在地质灾害易发区内或可能诱发地质灾害的工程，应结合工程技术方案及场址布局情况，分析工程建立诱发地质灾害的可能性及躲避对策。

通过工程实施可能诱发的地质灾害分析，评价工程实施可能导致的公共平安问题，是否会对工程建立地的公众利益产生重大不利影响。

对依照国家有关规定需要编制的建立工程地质灾害及地震平安评价文件的主要内容，进展简要描述。

对于历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等特殊环境，应分析工程建立可能产生的影响，研究论证影响因素、影响程度，提出保护措施，并论证保护措施的可行性。

九、“经济影响分析〞的编写说明

企业投资工程的财务评价，主要是进展财务盈利能力和债务清偿能力分析。

而经济影响分析，那么是对投资工程所消耗的社会资源及其产生的经济效果进展论证，分析工程对行业开展、区域和宏观经济的影响，从而判断拟建工程的经济合理性。

对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品工程，如水利水电、交通运输、市政建立、医疗卫生等公共根底设施工程，以及具有明显外部性影响的有形产品工程，如污染严重的工业产品工程，应进展经济费用效益或费用效果分析，对社会为工程的建立实施和运营所付出的各类费用以及工程所产生的各种效益，进展全面地识别和评价。

如果工程的经济费用和效益能够进展货币量化，应编制经济费用效益流量表，计算经济净现值ENPV、经济内部效益率ElRR等经济评价指标，评价工程投资的经济合理性。

对于产出效果难以进展货币量化的工程，应尽可能地采用非货币的量纲进展量化，采用费用效果分析的方法分析评价工程建立的经济合理性。

难以进展量化分析的，应进展定性分析描述。

对于在行业内具有重要地位、影响行业未来开展的重大投资工程，应进展行业影响分析，评价拟建工程对所在行业及关联产业开展的影响，包括产业构造调整、行业技术进步、行业竞争格局等主要内容，特别要对是否可能形成行业垄断进展分析评价。

对区域经济可能产生重大影响的工程，应进展区域经济影响分析，重点分析工程对区域经济开展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争构造等方面的影响，为分析投资工程与区域经济开展的关联性及融合程度提供依据。

对于投资规模巨大、可能对国民经济产生重大影响的根底设施、科技创新、战略性资源开发等工程，应从国民经济整体开展角度，进展宏观经济影响分析，如对国家产业构造调整和升级、重大产业布局、重要产业的国际竞争力以及区域之间协调开展的影响分析等。

对于涉及国家经济平安的重大工程，应从维护国家利益、保证国家产业开展及经济运行免受侵害的角度，结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，进展投资工程的经济平安分析。

内容包括：

⑴产业技术平安，分析工程采用的关键技术是否受制于人，是否拥有自主知识产权，在技术壁垒方面的风险等；⑵资源供给平安，阐述工程所需要的重要资源来源，分析该资源受国际市场供求格局和价格变化的影响情况，以及现有垄断格局、运输线路平安保障等问题；⑶资本控制平安，分析工程的股权控制构造，中方资本对关键产业的资本控制能力，是否存在外资的不适当进入可能造成的垄断、不正当竞争等风险；⑷产业成长平安，结合我国相关产业开展现状，分析拟建工程是否有利于推动国家相关产业成长、提升国际竞争力、躲避产业成长风险；⑸市场环境平安，分析国外为了保护本地市场，采用反倾销等贸易救济措施和知识产权保护、技术性贸易壁垒等手段，对拟建工程相关产业开展设置障碍的情况；分析国际市场对相关产业生存环境的影响。

十、“社会影响分析〞的编写说明

对于因征地拆迁等可能产生重要社会影响的工程，以及扶贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会开展目标的工程，应从维护公共利益、构建和谐社会、落实以人为本的科学开展观等角度，进展社会影响分析评价。

社会影响效果分析，应阐述与工程建立实施相关的社会经济调查内容及主要结论，分析工程所产生的社会影响效果的种类、范围、涉及的主要社会组织和群体等。

重点阐述：

⑴社会影响区域范围的界定。

社会评价的区域范围应能涵盖所有潜在影响的社会因素，不应受行政区划等因素的限制；⑵影响区域内受工程影响的机构和人群的识别，包括各类直接或间承受益群体，也包括可能受到潜在负面影响的群体；⑶分析工程可能导致的各种社会影响效果，包括直接影响效果和间接影响效果，如增加就业、社会保障、劳动力培训、卫生保健、社区效劳等，并分析哪些是主要影响效果，哪些是次要影响效果。

社会适应性分析，应确定工程的主要利益相关者，分析利益相关者的需求，研究目标人群对工程建立内容的认可和承受程度，评价各利益相关者的重要性和影响力，阐述各利益相关者参与工程方案确定、实施管理和监测评价的措施方案，以提高当地居民等利益相关者对工程的支持程度，确保拟建工程能够为当地社会环境、人文条件所接纳，提高拟建工程与当地社会环境的相互适应性。

社会风险及对策分析，应在确认工程有负面社会影响的情况下，提出协调工程与当地的社会关系，防止工程投资建立或运营管理过程中可能存在的冲突和各种潜在社会风险，解决相关社会问题，减轻负面社会影响的措施方案。

十一、关于利用外资工程申请报告的编写

外商投资工程申请报告的编写，按照?

外商投资工程核准暂行管理方法?

的规定，除遵循工程申请报告通用文本的一般要求外，在工程概况介绍中还应包括经营期限、产品目标市场、方案用工人数、涉及的公共产品或效劳价格、出资方式、需要进口的设备及金额等内容，以满足工程核准机关对市场准入、资本工程管理等事项进展核准的需要。

对于外商并购境内企业工程，如不涉及扩大生产及投资规模，不新占用土地、能源和资源消耗，不形成对生态和环境新的影响，其工程申请报告可以适当简化，但应重点论述以下内容：

境内企业情况〔包括企业现状、财务状况、资产评估和确认情况，并购目的和选择外商情况等〕；外商情况〔包括近三年企业财务状况、在中国大陆投资情况及拥有实际控制权的同行业企业产品或效劳的市场占有率、公司业绩等〕；并购安排〔包括职工安排、原企业债权债务处置〕；并购后企业的经营方式、经营范围和股权构造；融资方案；中方通过并购所得收入的使用安排；有关法律规章要求的其他内容。

借用国际金融组织和外国政府贷款的工程申请报告的编写，按照?

国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法?

的规定，除遵循工程申请报告通用文本的一般要求外，在工程概况介绍中还应包括国外借款类别或国别、贷款规模、贷款用途、还款方案、申报情况等内容，以满足工程核准机关对外债管理等事项进展核准的需要。