最新顺义果浆项目可行报告原精品.docx

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最新顺义果浆项目可行报告原精品

目录

第一章总论..............................2

第一节集团公司概论

第二节项目背景

第三节项目概论

第四节项目实施进度

第二章投资估算与资金筹措................12

第一节投资估算

第二节资金筹措

第三节投资使用计划

第三章经济效益分析.......................14

第一节编制说明及费用估算

第二节销售收入．税金．利润估算及偿债能力分析

第三节财务盈利能力分析

第四节不确定性分析

第四章结论................................18

第一章总论

第一节集团总公司概况

北京汇源果汁饮料集团总公司是国内最具实力和知名度的大型集团化果汁生产企业之一，创建于1992年6月。

公司主要致力于果蔬汁、纯净水等饮料的生产、开发和销售。

自集团总公司于1994年投资600万美元在北京市顺义区设立工厂起到1998年底，该集团总公司已从德国、瑞典全套引进世界上先进的果汁生产线21条．并在全国各地建起五座现代化果汁生产厂、组建32个销售公司，固定资产达7.2亿元，年产成品果蔬汁50万吨，产品共有8大系列，90多个品种，果蔬汁生产规模位居全国第一。

公司现有员工5000余名，其中：

果汁加工专业技术人员500名，营销人员3500人。

北京汇源果汁饮料集团总公司自创建以来，始终坚持以科技发展带动果汁生产，多次与德国专家就苹果的加工技术、工艺流程进行深入交流，并同中国农业大学共同承担了国家级果汁研究课题。

1996年汇源果汁被中国消费者基金会推荐为“消费者信得过产品”，1997年荣获联合国粮农组织国际食品展览会特奖和“质量之星”称号.1997年12月，北京汇源果汁饮料集团总公司怀柔工厂、顺义工厂同时通过ISO9002质量体系认证。

1998年2月27日，国内贸易部在“1997年度全国食品日用品千店监测”中，汇源果汁荣获纯果汁饮料类全国市场销售量及市场占有率第一名。

1998年8月18日，在中国食品工业协会主办的’98首都饮料市场抽查中，经国家食品质量监督检测中心检测，汇源牌果汁为合格产品。

1998年12月18日，在中国企业管理协会、中国企业家协会主办的’98全国市场产品竞争力调查结果中，汇源果汁被评为“果蔬饮料类消费者心目中理想品牌”第一名；“实际购买品牌”第一名；“1999年购物首选品牌”第一名；荣获“1998年中国家庭爱用品牌”。

1999年被云南昆明世博会指定为唯一果汁饮品。

集团总公司98年实现销售收入6.5亿元，实现利税总额9800万元，出口创汇达1000万美元。

第二节项目背景

改革开放以来，我国软饮料工业发展速度很快，品种也不断增加。

1998年产量达到1260万吨，其中果蔬汁和果汁饮料192万吨，仅占饮料总量的15.24％。

果汁饮料不仅口味好，而且含有对人体健康有益的维生素和生物活性物质，具有开胃和帮助消化的功能，它适应现代生活方式、发展前景广泛。

另外，随着我国果树种植面积的不断扩大，水果生产固有的季节性及区域性造成水果供求矛盾日益尖锐，水果生产急需加工业的支持。

1998年我国的各种水果产量已达到6000万吨，并且还将大幅度的增加，市场供过于求，价格下跌，水果以鲜销为主的局面已难以维持。

因此，果汁工业的发展，可以对水果的季节性生产进行调节，有利于促进农业的内部结构调整，实现以企业带农业，以农业带农户，形成以工促果．以果促农、以农促商的良性循环。

建成年产5.5万吨果浆生产线，预计每年需用果品原材料10万吨，不仅可以解决当地水果销售问题，还可带动周边地区，大力发展水果生产，从而达到调整农业种植结构的目的。

通过对农副产品的深加工，实现就地增值，从而提高农民的经济收入，达到富裕农民的目的。

第三节项目概况

一、项目名称：

年产5.5万吨果浆系列产品项目。

二、项目承办单位：

北京汇源果汁饮料集团总公司。

三、项目建设地点：

北京市顺义区北小营镇。

四、项目投资、效益预测及建设项目：

1、项目总投资6724.64万元，其中建设投资5724.64万元（含建设期利息135.64万元），流动资金1000万元。

全部投资中自有资金2498万元，贷款4226.64万元，其中：

长期借款3391万元，基建期间货款利息135.64万元，流动资金借款700万元。

项目将充分利用本地果品资源丰富的有利条件，从意大利引进两条年产果浆5.5万吨生产线，同时配套建设生产车间、成品库房及办公室，建筑面积7300平方米。

项目建成进入达产期后，每年可向市场提供苹果、山楂、桃、梨、胡萝卜、草莓．杏汁．番茄等各类果浆5.5万吨，其中50％外销。

2、项目效益预测

年销售收入17050.00万元

年创外汇1027万美元

利税2887.08万元

投资利税率37.64%

投资利润率25.22%

财务内部收益率35.46%

投资回收期（自建设期起）4.77年

贷款偿还期2.89年

3、建设项目

1）厂址选择

本项目位于北京市顺义区北小营镇宏大开发区内

厂址在北京市汇源食品饮料有限公司北侧（详见厂区位置图），占地56亩。

2）电力

本项目总装机容量为400KVA，计算负荷320KVA，年用电量32万度。

需新装变压器及全套配套设施。

3）上下水

项目年用水量约7万立方米，日高峰用水量350立方米。

需新打深水井一眼，设计出水量为80立方米／小时，可满足项目供水需要。

4）建筑物主要由生产车间、成品库房及办公室等组成，建筑面积合计8250平方米。

详见建筑工种一览表

建筑工程一览表

序号

工程名称

面积（平方米）

单价（元）

造价（万元）

1

生产车间

1800

1000

180

2

恒温库房

3800

1540

585.2

3

锅炉房

500

800

40

4

冷库

1600

1500

240

5

水泵房

50

400

2

6

配电室

100

700

7

7

办公室

400

600

24

8

合计

8250

1078

五、主要产品、生产材料来源及销售

1、该项目设计每年生产苹果、山楂、桃、杏、梨、胡萝卜、草莓、番茄等果浆。

引进意大利鲜果浆生产线，由意大利专家作技术保障，建设年产5.5万吨果浆系列产品，其产品方案如下：

（1）年加工苹果浆30000吨

（2）年加工山楂浆2750吨

（3）年加工桃浆5500吨

（4）年加工梨浆2750吨

（5）年加工胡萝卜浆5250吨

（6）年加工草莓浆2750吨

（7）年加工杏浆2000吨

（8）年加工番茄浆4000吨

２、原辅材料需要量（详见下表）

序号

原料名称

单位

数量

单价（元／单位）

合计（万元）

1

苹果

吨

55000

800

4400

2

胡萝卜

吨

10000

400

400

3

桃

吨

14000

700

980

4

草莓

吨

5000

800

400

5

山楂

吨

6770

500

338.5

6

梨

吨

5000

700

350

7

杏

吨

4500

800

360

8

番茄

吨

7000

300

210

7

包装物

个

220000

200

4400

合计

11838.5

3、原辅材料来源及供应方式

本项目所需主要材料为苹果、胡萝卜、桃、草莓、山楂、梨．杏．番茄，大部分可由北京市顺义区供应，其余小部分由周边地区供应，其种类、质量、数量能够满足本项目的需要。

辅助材料为包装物，主要从国内购买。

4、燃料年需要量

本项目燃料用途主要是生产加工用热和供应办公室等采暖用热，年需优质煤约4100吨、机械运输设备每年耗汽油估计达300吨。

由于煤炭、汽油年需要量很小，故可就地采购，即可保证供应。

5、销售渠道及方向

目前北京汇源果汁饮料集团总公司分别在全国设立了32家销售公司，有3500多名营销工作人员分布在全国各大中城市，从事产品的推广和市场的开拓工作。

产品在全国25个省市与500多家企业建立了合作关系，现在销售网点近10万个，形成了稳固的汇源果汁营销网络。

本项目生产的鲜果浆，国内消化50％，其余50％出口美国、俄罗斯、韩国、日本等国家。

六．生产技术方案

1、工艺技术方案综述

该项目产品是以苹果、胡萝卜、草莓、山楂等为原料经加工制成的果浆系列产品。

项目工艺技术是从意大利引进整套鲜果果浆生产线和全部技术，该工艺技术属九十年代国际先进水平，并由意大利专家提供技术服务，因此该项目工艺技术是有保障的，具有以下特点：

1）在生产加工中采用低温连续预热工艺，使产品保持原有成份和原味。

2）在生产加工中采用高温瞬时杀菌工艺，使产品在灭菌的同时，最大限度保持原有成分和味道。

3）在生产加工中采用无菌罐装工艺，使产品的保质期大大延长。

附：

生产工艺流程图

原料→分级挑选→清洗→连续加热→破碎→去核打浆→二次打浆→离心→胶磨→精细过滤→均质→脱气→高温瞬时杀菌→浓缩→迅速冷却→无菌灌装→入库

2、设备选型

生产设备的选型，应根据先进、实用、符合卫生标准和经济合理的原则。

本项目所需主要生产设备为鲜果果浆生产线，经考察，目前国产设备尚不能满足产品出口的要求，为使本项目能打入国际市场，故拟从意大利引进解决。

其他设备如交通运输设备和化验设备、办公设备等从国内购买解决。

详见设备明细表

意大利进口生产设备明细表

序号

设备名称

单位

数量

价格

万美元

金额

万美元

1

分级挑选机

台

2

5

10

2

清洗机

台

2

5

10

3

连续预热机

台

1

13

13

4

水果破碎机

台

2

6.5

13

5

去核单道打浆机

台

2

10.5

21

6

双道打浆机

台

2

12

24

7

离心分离机

台

2

20

40

8

胶体磨

台

2

10

20

9

精细过滤

台

2

20

40

10

均质机

台

1

25.5

51

11

脱气机

台

1

8

8

12

高温瞬时杀菌

台

1

22

22

13

浓缩机

台

1

52

52

14

冷却装置

套

1

12

12

15

无菌灌装

台

1

32

32

16

辅助及输送设备

套

1

10.4

10.4

17

清洗设备

台

1

8

8

18

合计

台

26

386.4

国产设备明细表

序号

设备名称

单位

数量

价格（万元）

金额（万元）

1

运输车辆

辆

10

12

120

2

化验设备

套

1

60

60

3

办公设备

套

1

10

10

4

冷库配套设备

套

1

255

255

5

车间配套设备

套

1

420

420

6

锅炉

台

2

60

120

7

变压器

台

1

100

100

7

合计

1055

3、产品质量

本项目产品共有八种：

苹果浆、胡萝卜浆、桃浆、草莓浆、山楂浆、梨浆．杏浆．番茄浆。

各种产品将全部执行企业标准。

柒．环境保护与安全卫生

1、设计依据和采用主要标准

1）<<中华人民共和国环境保护法>>;

2）（86）国环第002号关于<<建设项目环境保护管理办法>>的通知;

3）（86）国环字第003号善于颁发<<建设项目环境管理办法>>的通知;

工业“三废”排放试行标准（GBJ4－73）；

4）工业企业厂界噪声标准（GBJ2348－90）；

5）<<中华人民共和国噪声污染防治法>>;

6）<<污水综合排放标准>>;

7）<<国务院善于环境保护若干问题的决定>>;

2、环境污染状况及治理措施

1）废水：

在果品生产过程中，洗果品的水为废水的主要来源。

本项目不产生有害废水，只产生果品清洗水和生活污水，但是通过采用沉淀过滤等措施，完全可以达到废水排放标准。

2）废渣：

果品加工后的果渣为废渣的主要来源，排放的果渣是牲畜的饲料和养蘑的原料，果渣还提炼果胶，可充分二次利用。

3、安全与卫生

1）安全：

厂内所有建筑物的防火、防爆、安全防护距离均按<<建筑设计防火规范>>中的有关要求进行设计，厂区车间、仓库配备灭火器和消防栓备用。

2）卫生生产

本项目属食品加工项目，车间生产具体应做到：

A、采购的原辅料必须符合国家有关食品卫生和质量标准；无毒、无霉变。

B、运输工具应经常清洗、消毒、保持清洁。

运输过程中应有防雨淋、防曝晒措施保证原辅材料安全卫生；不得与有毒物品混装、混运。

C、搬运、装卸不得使成品受破损、污染。

D、原材料必须存放在专用仓库内或专用场地；不得与有害、有毒物品同仓贮存。

仓库（场）面垫板的高度不得低于20厘米。

E、仓库必须设有防潮、防霉、防鼠、防虫等卫生设施。

八、节能

本项目年产5.5万吨果浆系列产品，年耗水7万立方米，年耗电32万度，年耗煤4100吨，为了达到节能目的，本项目在设计过程中采用节能设备和先进节能措施。

如：

国产配套设备选用国家推荐的节能型设备；建筑物设计时充分考虑利用自然光和通风，在建筑物周围种树、植草坪，生产用水无有害和污染物质，排放设计与周围水设施相配合。

鲜果浆生产线设备拟引进意大利先进节能设备，节能水平处于国际先进水平。

<九>劳动定员及培训

由于果浆生产具有季节性，可以与其它厂相互调配使用，故本项目只定员110人，其中30人为技术及管理人员，80人为生产线工人。

项目技术人员由意大利设备供应厂商负责进行培训，工人均在厂内培训合格后上岗。

第四节项目实施进度

项目建设期为一年，详见项目实施进度表

年度

第1年

月份

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

设计及场地准备

土建工程

设备购置及安装

调试生产

第二章投资估算与资金筹措



第一节投资估算



一、编制说明

本估算根据项目构成中各专业提供的条件编制。

其中：

流动资金参照类似经营指标采用分项详细估算法进行估算；基本预备费按第一、二、三部分费用的10.00%计取；建设期贷款利息按年利率8%计算；流动资金贷款利息按年利率5.5%计算，外汇牌价按照1美元=8.30元人发币。

二、编制依据

（一）设备价格，根据现行出厂价估算。

（二）原材料、动力、燃料价格，根据现得市价估算。

三、总投资估算

（一）总投资6724.64万元

其中：

１、项目建设投资5724.64万元

其中：

（1）固定资产投资5489.00万元



（2）建设期贷款利息135.64万元

（3）无形资产（土地）100.00万元

２、流动资金1000万元

（二）固定资产投资估算

固定资产投资5489万元占总投资的81.63％

其中：

１、建筑工程费用995万元

２、设备购置及安装工程费用3893万元３、工程建设其他费用102万元

４、预备费用499万元

其中：

（1）基本预备费499万元



（2）涨价预备费0万元

固定资产投资和流动资金估算，详见附表一。



第二节资金筹措



本项目总投资6724.64万元，其中固定资产投资5489万元，建设期利息135.64万元，流动资金1000万元。

资金来源如下：

建设单位自有资金2498万元；

申请银行贷款4226.64万元；

其中：

长期贷款3526.64万元（其中：

建设期利息135.64万元，外币贷款390万美元），流动资金贷款700万元。

本项目资本金2500万元，占项目投资（该项目总投资＝固定资产土地投资＋建设期利息＋流动资金×0.3）41.50%，符合《国务院关于项目试行资本金制度的通知》的精神要求。



第三节投资使用计划



根据项目实施进度安排，本项目固定资产及无形资产投资（土地）投资5589万元。

第一年全部投入。

本项目流动资金的使用计划，是按逐年达产的比例进行计算的，即：

投产后第一年投入700万元，第二年投入300万元。

详见附表二。





第三章经济效益分析



第一节编制说明及成本费用估算



一、编制说明

（一）依据《新财务制度》和国家税务总局《新税制》。



（二）基础数据。

本项目建设期1年，运营期14年，其中第一年达产70％，第二年及以后达产100％。

参照目前市场同类产品价格，并通过价格分析和预测，正常年可实现销售收入17050万元。

（三）设备及材料价格按当前国内市场价格计价取。

（四）水、电按北京市统一规定的价格计取。

（五）各项消耗指标生产技术方案确定的指标估算。

（六）工资福利，按本市乡镇企业一般标准每人每月600元计算

（七）折旧与摊销

固定资产折旧采用直线法平均计算，残值率为4％（详见附表三），各类国家资产计算折旧的最短年限如下：

１、生产用房20年

２、机器设备10年

３、运输工具5年

摊销费的估算，无形资产从开始作用年份起按10年摊销；开办费从开始生产后分5年摊销。

详见附表四。

摊销费＝无形资金原值／摊销年限

（八）修理费按200万元／年计取。

（九）借款利息

长期借款利息按年利率8%计算，建设期利息计入固定资产投资，生产经营期利息计入成本；流动资金利息按年利率5.5%计算，计入成本。

（十）其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用。

该费用取每年为180万元。

二、成本费用估算（详见附表五）

总成本费用＝外购原材料＋外购燃料动力＋工资及福利＋折旧费＋修理费＋摊销费＋财务费用＋其他费用

经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出



第二节销售收入、税金、利润估算

及清偿能力分析



一、销售收入估算

项目正常年实现销售收入为17050万元（详见附表六）。

二、税金估算

（一）销售税金

销售税金＝增值税＋城市维护建设税＋教育附加

１、增值税

增值税＝销项税额－进项税额

为简化计算，根据同行业有关材料，并考虑外销产品的退税，经测算，用综合增值税率6.00％，按下式计算。

增值税＝项目销售金额×6.00％

２、城市建设维护税

城市建设维护税按年增值税的5.00％计取。

３、教育附加

教育附加税按年增值税的3.00％计取。



（二）企业所得税按年利润总额的33.00％计取。

（三）其他税金

企业应缴纳的其他税金有土地使用税、房产税、车船税、印花税等，按国家税务局《新税制》规定计取，并列入管理费用。

销售收入、税金及附加估算详见附表六。

三、利润估算（详见附表七）



（一）利润总额

利润总额＝销售收入－总成本－销售税金



（二）所得税后利润分配

１、提取盈余公积金。

按新财务制度规定，企业每年按所得税后利润的10％提取盈余公积金。

２、提取公益金，同

（1）规定，企业按5％提取，此项基金用于职工集体福利。

四、清偿能力分析

项目建设投资借款为3391万元，年利率按8%计算，自投产年起开始偿还本息。

本项目按投产后最大偿还能力计算，其还款资金来源为折旧费、摊销费和未分配利润。

本项目的借款偿还期为2.89年。

（从借款年开始计息起）（详见附表八）



第三节财务盈利能力分析



一、本项目财务现金流量（全部投资）的分析情况详见附表九。

根据该表计算的主要评价指标如下：

全部投资所得税后财务内部收益率35.46%

财务净现值（Ｉ＝12％）8374.69万元

投资回收期（从借款年开始计息起）4.77年

上述指标说明该项目在财务上是可行的。

二、根据建设投资估算和损益表计算以下指标：

年平均利税总额

投资利税率＝────────×100％＝37.64%

项目总投资



年平均利润总额

投资利润率＝─────────×100％＝25.22%

项目总投资



年平均利润总额

资本金利润率＝────────×100％＝77.37%

资本金

本项目的投资利润率和投资利税率，均大于行业平均水平，说明单位投资对国家积累的贡献水平超过了本行业的平均水平。



第四节不确定性分析



不确定性分析主要考虑财务分析中有可能出现与实际情况不符时，对项目效益的影响。

一、盈亏平衡点分析:

以项目建成后各年平均数计算的总生产能力利用率所表示的盈亏平衡点为（ＢＥＰ）：

ＢＥＰ（生产能力利用率）＝[年总固定成本／（年销售收入－年销售税金－年总可变成本）]×100％=23.64%

计算结果表明，生产负荷达到23.64%时，企业就可以保本，由此可见，本项目风险较小。

二、敏感性分析

经分析，可能影响本项目经济效益的主要因素为销售收入、经营成本和固定资产投资的变化。

针对由于这些因素变化地，对项目主要财务评价指标或能产生的影响分析如下：

项目

变化率%

投资回收期（年）

财务内部收益率%

基本方案

4.77

35.46

销售

收入

+0.5

3.71

47.66

-0.5

6.95

22.53

经营

成本

+0.5

6.18

26.04

-0.5

3.94

44.50

固定资产

投资

+0.5

4.95

33.91

-0.5

4.60

37.14

由上表可以看出各因素的变化都不同程度地影响投资回收期及内部收益率，其中销售收入的变化最敏感。

因此应加强对销售市场的管理，以降低市场风险。

第四章结论

本项目主要是充分发挥北京汇源果汁饮料集团总公司的技术经济和“汇源果汁”的品牌优势，充分利用北京当地丰富的果品蔬菜资源，为国内外消费者提供纯天然优质果浆系列产品，并取得良好的经济、社会和生态效益。

本项目不仅符合《九十年代国家产业政策纲要》和《九十年代中国农业发展纲要》，而且也符合市、区“九五”及２0１０年发展规划思路。

该基础上拟建规模、产品方案符合实际；原辅材料供应充足，公用设施条件好；工艺技术先进、成熟、可靠，且由德国专家提供技术保证；资金筹措方案切合实际，自