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顺昌县预算执行收支简析
2016年9月顺昌县预算执行收支简析
一、预算收支执行情况
9月止累计财政总收入39343万元,完成年初预算的65.05%,较上年同期38744万元增收599万元,增长1.55%,在全市排名第四位;其中:
县级收入28731万元,完成年初预算的68.58%,较上年同期28012万元增收719万元,增长2.57%,在全市排名第三位;上划中央收入10612万元,完成年初预算的57.07%,较上年同期10732万元减收120万元,下降1.12%。
9月止累计财政总支出150337万元,较上年同期114064万元增支36273万元,增长31.8%。
其中省市专项35363万元,县本级支出114974万元,完成年初预算的104.67%,较上年同期增支41661万元,增长56.83%。
本月止累计基金收入5784万元,完成年初预算的50.3%,较上年同期4813万元增收971万元,增长20.17%,主要是土地出让金收入增收1377万,其他各项基金收入减收406万;基金总支出9310万元,完成年初预算的80.96%,较上年同期12588万元减支3278万元,下降26.04%,主要是国有土地使用权出让金支出减支2234万,廉租住房支出减支711万,彩票公益金支出减支461万。
二、预算收入的特点:
1、国税税收收入持续增收,营改增使国税税收增长。
国税局的税收收入持续出现正增长,同比增收1897万元,增长14.09%,其中县级收入同比增收2323万元,增长52.21%。
增值税增幅上升,增收的主要原因是营改增后国内增值税分成比例调整,增值税的增收拉动经济增长,增收亮点:
一是水电行业成为增收的主要行业,增幅为37.26%,增收额达1099.91万元。
二是全面推进营改增工作,营改增税款增加,同比增加1721万元。
其中:
由于5月1日起营改增扩围,1-9月四大行业营改增增值税增收1809万元。
三是加大征管和稽查力度增收税款。
1-9月纳税评估税款及稽查税款合计入库968.83万元,同比增收553.67万元,增长133.37%。
2、税收增收的同时,我县域内个别重点税源行业及重点行业税收收入继续呈现下滑的趋势。
从重点行业来看,水泥建材及化工二大行业的大幅减收,直接影响税收收入的增长,减收额为894.65万元,下降32.69%,其中:
水泥行业,减收141.12万元,减幅为32.57%,化工行业减收753.53万元,减幅为32.71%,成为影响税收收入的主要减收因素。
重点企业如富宝实业有限公司,减幅达102.65%。
3、地税局收入运行特点:
上年高基数拉低了本月税收增幅,大幅下降主要原因是上年9月当月税收突破3500万元;烟叶税贡献率超五成,本月烟叶税入库1334万元,占税收总量的54.45%;资源税减收明显,主要减收原因上年清理炼石水泥石厂欠税、本年度减产及资源税改革减税等因素叠加,7月份开始实行的资源税改革减税效应已显现,经测算改革减税达到三成,加之减产等原因,炼石水泥厂与埔上萤石公司两个资源税大户月缴资源税由约65万元减至不足20万元,下降69%。
大户税收贡献继续下降,1-9月地税税收超30万元的纳税大户共60户,共缴纳税款合计9184万元,占总税收的60.42%,同比下降6.4%。
从行业结构看,60户纳税大户中制造业纳税人12户,占纳税大户数的20%,入库税收1648万元,同比减少1175万元,减幅42%,其中建材、化工重点企业中的炼石水泥、富宝实业、榕昌化工等三户企业均减收,减收税额达1351万元。
6、非税收入增收1022万元,增长11.62%,主要是国有资本经营收入增收1200万,基金改列一般预算的政府住房基金收入增收925万,国有资源有偿使用收入增收1792万(其中本月新增入库非经营性国有资产收入840万,矿产资源专项收入调为国有资源有偿使用收入增收620万),而专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入减收计2895万。
从县级收入结构看:
(一)本月止税性收入完成18917元,完成年初预算的60.89%,较上年同期19220万减收303元,增长1.58%。
具体分析如下:
1、增值税收入本月止累计入库国内增值税收入4335万元,完成年初预算的100.35%,同比增收1837万元,增长73.54%;改增增值税收入1395万元,完成年初预算的70.45%,同比增收454万元,增长48.25%,全面推进营改增工作,营改增税款增加。
增减原因具体分析如下:
增收因素:
(1)、1-9月水电行业增长37.26%。
增收主要原因:
发电部门因今年雨水充足,发电量及销售量增加16066.8万千瓦时,增幅50.8%。
供电部门,用电量增加,用电量同比增加12314.9万千瓦时,增长27.17%。
增收的企业:
顺昌县供电公司增长21.31%;顺昌县洋口水电有限公司增长59.08%;顺昌县谟武水电有限公司增长119.8%。
(2)、1-9月商业零售及批发业增长1.84%。
主要是委托代征税款的增收。
减收因素:
(1)、1-9月水泥建材行业下降6.4%。
减收的原因:
由于受市场的影响,水泥价格低、销售不畅。
产量、销售小幅减少,产量同比减少20529吨,下降9.47%;销售量同比减少43526吨,下降8.36%;产品平均价格195.15元/吨,同比下降207.45元/吨,下降51.53%。
(2)、1-9月化工行业下降32.71%。
主要由于受大环境的影响,产品价格不断下降,以及购进材料,进项抵扣同比增加。
税源减收的企业为:
顺昌县富宝腾达有限公司下降27.58%.顺昌县富宝实业有限公司下降102.65%。
2、营业税收入累计入库2993万元,完成年初预算的31.46%,较上年减收2307万元,下降43.53%。
营业税减收原因为政策因素“营改增”全面施行,2016年5月“营改增”扩围到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。
3、企业所得税收入累计入库1418万元,完成年初预算的54.54%,较上年增收87万元,增长6.54%。
本月起收入增幅转正,增收的主要因素:
电力行业利润大幅增加,增幅228.04%。
增收明显的企业是:
顺昌县洋口水电有限公司增长691%,顺昌谟电有限公司入库税款增长53.2%。
4、个人所得税收入累计入库745万元,完成年初预算的64.78%,较上年减收79元,下降9.59%。
主要因为上年富宝实业公司、县信用合作联社派发股息红利,缴纳个人所得税152万元,本年度无分利所得;企事业承包经营所得个税减少29.74万元。
5、资源税收入累计入库459万元,完成年初预算的30.6%,较上年减收711万元,下降60.77%。
主要减收原因上年清理炼石水泥石厂欠税、本年度减产及资源税改革减税等因素叠加。
6.城市维护建设税累计入库764万元,完成年初预算的54.57%,较上年减收123万元,下降13.87%。
减收原因为主税营业税减收。
7、印花税累计入库225万元,完成年初预算的56.25%,较上年减收63万元,下降21.88%。
8、房产税收入累计入库676元,完成年初预算的79.53%,较上年增收34万元,增长5.3%。
9、城镇土地使用税累计入库439万元,完成年初预算的43.9%,较上年减收385万元,下降46.72%。
减收原因为上年同期有清理欠税。
10、土地增值税累计入库1100万元,完成年初预算的110%,较上年增收519万元,增长89.33%。
增收原因为恒江置业与鼎明置业为2015年下半年开盘销售的房地产项目,两个房地产企业净增收土地增值税147.9万元以及清理金源房地产欠税55万元。
11、车船使用税收入累计入库239万元,完成年初预算的68.29%,较上年减收1万元,下降0.42%。
12.耕地占用税收入累计入库1848万元,完成年初预算的92.4%,较上年增收147万元,增长8.64%。
该增量来源于地税局集中清理政府收储中心及工业园区欠缴耕地占用税1907万元,此类税收属一次性税源,无可持续性。
13、契税收入累计入库947万元,完成年初预算的94.7%,较上年增收287万元,增长43.48%。
(二)非税收入累计入库9814元,完成年初预算的90.64%,同比增收1022万元,增长11.62%。
主要是:
1、专项收入入库2016万元,同比减收1440万元,下降41.66%。
主要是教育资金收入减收430万;育林基金、森林植被恢复费收入减收计678万(育林基金停征);探矿采矿权使用费收入减收377万;教育费附加收入减收110万;水资源费收入增收187万等。
2、行政性事业收费收入1040元,完成年初预算的32.98%,同比减收1316万元,下降55.86%。
主要是法院行政事业性收费收入减收86万,人防办行政事业性收费收入减收44万,建设行政事业性收费减收80万,人口和计划生育行政事业性收费收入减收399万等,其他行政事业性收费收入减收724万(主要是去年核算中心缴入)等。
3、国有资源有偿使用收入3181万元,完成年初预算的269.8%,同比增收1792万元,增长129.01%,主要是核算中心缴入的其他利息收入增收605万,矿产资源专项收入增收620万,财政代管专户缴入非经营性国有资产收入增收828万,库款利息、专户利息、有价证券利息等减收261万。
4.一般罚没收入入库1450万元,完成年初预算的63.54%,同比减收133万元,下降8.4%,主要是检察院罚没收入减收500万,公安罚没收入增收119万,其他各项罚没收入等增收248万等。
(三)分部门完成县级收入情况:
国税局累计完成6772万元,完成年初预算的83.6%,同比增收4449万元,增长52.21%;地税局累计完成12145万元,完成年初预算的52.88%,同比减收2626万元,下降17.78%。
财政局完成9814万元,完成年初预算的90.64%,同期比增收1022万元,增长11.62%。
三、支出情况分析
本月总支出150337万元,较上年同期114064万元增支36273万元,增长31.8%。
其中省市专项35362万元,县本级支出114974万元,同比增支41661万元,增长56.83%。
各科目支出分析如下:
一般公共服务支出9834万元,同比增支2126万元,增长27.58%。
主要是其他发展与改革事务支出增支1800万元(污水管网建设专项、中小学学校运动场塑化项目资金等基建专项的增支),税收事务征管经费增支220万,政务网建设资金增支150万。
国防支出33万元,同比增支9万元,增长37.5%。
主要是国防动员科目(预备役人员补助)的增支。
公共安全支出6062万元,同期比增支489万元,增长8.77%,主要是公安支出的增支(警衔增资一次性补发增支268万,网络运行及维护的增支420万);检察支出减支496万(主要是罚没款返还的减支),。
教育支出26421万元,同期比增支3659万元,增长16.08%。
主要是普通教育科目增支2800多万及教育费附加安排的支出增支356万元。
其他教育支出增支495万。
(拨教育三个增长资金963万,中小学校改善办学条件资金595万,校舍安全维修资金300万,2012-2015年教师继续教育经费477万;改善薄弱校及中小学建设资金1475万)。
科学技术支出349万元,同期比减支404元,下降53.65%。
主要是技术研究与开发专项的减支。
文化体育与传媒支出1524万元,同期比增支406万元,增长36.31%。
主要是文化支出增支533万,其他文化体育与传媒支出(农村文化建设专项减支)109万.
社会保障和就业支出13168万元,同期比增支3753万元,增长39.86%。
主要是财政对社会保险基金的补助4321万元,就业补助减支600多万元。
医疗卫生与计划生育支出17698万元,同期比增支2467万元,增长17.87%。
主要是公立医院科目增支536万(主要是卫生专项资金的增支),公共卫生科目增支420万(主要是基本公共卫生服务项目省级专项资金的增支),医疗保障科目增支1968万(主要是新型农村合作医疗的增支),食品和药品监督管理事务增支296万,基层医疗卫生机构科目专项减支900多万。
环保累计支出3007万元,同期比增支901万元,增长42.78%,主要是污染防治科目增支579万,自然生态保护增支504万,能源节约利用科目增支747万,可再生能源科目减支630万,循环经济科目减支55万等。
城乡社区事务支出33312万元,同期比增支18903万元,增长131.19%。
主要是城乡社区管理事务增支1154万(污水管网建设、环湖慢道建设等专项增支),城乡社区公共设施增支17900万(新增一般债券小城镇建设增支17100万,东门大桥转移支付支付资金增支800万),城乡社区规划与管理减支197万。
农林水事务支出25260万元,同期比增支526万,增长2.13%,其中林业科目增支413万(主要是林业工作经费及森林培育专项的增支),扶贫科目增支2897万(农村基础设施建设专项及其他扶贫专项的增支),农村综合改革科目村组织运转经费及一事一议专项增支1404万,而水利科目减支3389万(水利工程建设专项的减支),农业科目减支732万(农资综合补贴专项的减支)。
交通运输支出6404万元,同期比增支1655万,增长34.85%,主要是地方政府债券资金拨付公路改造工程补助款的增支。
资源勘探电力信息事务支出301万元,同比减支320万元,下降51.53%,主要是其他资源勘探电力信息等事务专项支出的减支。
商业服务业等事务支出428万元,同比减支432万元,下降50.23%,主要是其他旅游业管理与服务支出及其他涉外发展服务专项支出的减支。
国土海洋气象等事务支出653万元,同比增支77万元,增长13.37%,主要是地质灾害防治科目的增支。
住房保障支出4014万元,同比增支3007万元,增长298.61%,主要是保障性安居工程转移支付资金的增支。
粮油物资储备管理事务支出257万元,同比减支33万元,下降11.38%。
其他支出90万元,同比减支2038万元(主要是去年付息科目未调整前付地方政府债券利息及发行费1522万),下降95.77%。
债务付息支出1522万元。
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