商业局企业年度财务分析报告.docx

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商业局企业年度财务分析报告

商业局企业年度财务分析报告

 省商业厅：

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 19××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。

销售收入实现×××万元，比去年增加30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。

（一）主要经济指标完成情况

 本年度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。

其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加5．5％，商办工业产品销售×××万元，比上年减少10％，其它企业营业收入实现×××万元，比上年增加43％。

全年毛利率达到14．82％，比上年提高0．52％。

费用水平本年实际为7．7％，比上年升高0．63％。

全年实现利润×××万元，比上年增长4．68％。

其中，商业企业利润×××万元，比上年增长12．5％，商办工业利润×××万元，比上年下降28．87％。

销售利润率本年为4．83％，比上年下降0．05％。

其中，商业企业为4．81％，上升0．3％。

全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。

其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。

（二）主要财务情况分析

 1．销售收入情况

 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。

如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元；古都五交公司比上年增加396．2万元。

 2．费用水平情况

 全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元，费用水平上升0．82％其其中：

①运杂费增加13．1万元；②保管费增加4．5万元；③工资总额3．1万元；④福利费增加6．7万元；⑤房屋租赁费增加50．2万元；③低值易耗品摊销增加5．2万元。

 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：

①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12．8万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50．2万元；③企业普调工资，使费用相对增加80．9万元。

扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905．6万元，比上年相对减少10．2万元。

费用水平为6．7％，比上年下降0．4％。

 3．资金运用情况

 年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加28．7％。

其中：

商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的55％，比上年下降6．87％。

结算资金占用额为×××万元，占31．8％，比上年上升了8．65％。

其中：

应收货款和其他应收款比上年增加548．1万元。

从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。

 4．利润情况

 企业利润比上年增加×××万元，主要因素是：

（1）增加因素：

①由于销售收入比上年增加804．3万元，利润增加了41．8万元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利润增加80万元；③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42．7万元；④由于支出额比上年少支出6．1万元，使利润增加6．1万元。

（2）减少因素：

①由于费用水平比上年提高0．82％，使利润减少105．6万元；②由于税率比上年上浮0．04％，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16．8万元，使利润减少16．8万元。

以上两种因素相抵，本年度利润额多实现×××万元。

 （三）存在的问题和建议

 1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。

也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

 2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

全局企业未弥补亏损额高达×××万元，比同期大幅度上升。

建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

 3．各企业程度不同地存在潜亏行为。

全局待摊费用高达×××

万元，待处理流动资金损失为×××万元。

建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。

 ××市商业局财会处

 200x年×月×日15:

7:

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 2006年是团委有着可喜改观的一年，也是团委继续深入学习贯彻“三个代表”重要思想和十六届四中全会精神的一年。

在这一年中，团委秉着积极热情、服务青年的根本宗旨，在部机关党委、院领导的大力支持和关怀下，紧紧跟随我院党委的前进步伐，坚持党的四项基本原则，服务党政中心工作。

团委以胡锦涛总书记为青年提出的“勤于学习、善于创造、甘于奉献”的三个基本要求为指针，热情引导团员青年们钻研业务、开拓创新、不计得失、团结进取，使青年朋友们不仅对团委这一组织有了一个更新的认识，而且能够真正通过团委及时了解到各项社会活动和动态信息。

现就一年来我院团委的各项工作做一下汇报：

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 一、时刻以“三个代表”重要思想为指针，在鼓励业务学习和岗位敬业的同时不忘加强团员青年的思想政治教育工作。

 为增强我院共青团干部服务大局、服务青年工作的能力，进一步了解和掌握有关团的章程和团务知识，更好地培养共青团组织团结、奋进的集体意识，充分发挥团员干部组织开展好青年工作的骨干作用，4月23日-25日，在院党委的领导支持下，中国艺术研究院召开了第一次青年工作会议，全体团干部参加了会议。

副院长、党委副书记呼世安，团中央委员、部团委书记、部青联副主席景小勇，院党委办公室主任常丰威等同志出席了此次会议。

工作会上，团干部先后学习了共青团章程和文化部颁发的青年工作的八项具体办法通知；院团委委员分别介绍了有关团建、组织、宣传、文体、学生工作等方面的内容，北京人民广播电台张树全老师还在会上作了有关青年文艺创作知识及青年活动主持知识等讲座。

这些学习不仅增强了团干部的集体意识，而且使他们的思想政治意识有了进一步提高。

 04年11月，为深入理解和贯彻“三个代表”的重要思想，在实践中不断提高团员青年的能动意识，增强青年骨干强烈的时代感与紧迫感，院团委还举办了主题为“弘扬先进文化，做时代的弄潮儿”的青年骨干论坛。

与会的团员干部们针对先进文化与自身实践的辩证主题纷纷发表了自己独到的见解。

这次论坛以新颖、生动的形式在团员青年中展开了一次深入而又难忘的思想政治教育，充分活跃了团员干部青年的政治思想意识和集体创新意识。

 04年12月，为及时学习和领会十六届四中全会精神和文化部机关党委近期下发的《文化部党组关于进一步加强和改进青年工作的意见》的文件精髓，院团委在党委的支持帮助下及时印发了部机关党委召开的第三次青年工作会的工作报告和《关于进一步加强和改进青年工作的意见》的文件，并将于1月13日组织全体团委委员、总支、支部委员认真学习和阅读十六届四中全会里《中共中央关于加强党的执政能力建设的决定》的读本以及文化部第三次工作会议的报告和党组文件。

 二、在做好本单位团委工作的同时，积极协助部团委尽应尽的义务，充分发挥团员干部们的骨干作用

 一年来，在部团委和院领导的关怀支持下，团委取得了一些可喜的成绩。

2006年3月，在文化部举办的“青年志愿者活动”先进集体、先进个人表彰会上，团委协同部团委各直属机关、各单位的常委、委员们一起为表彰会的举办献力献策。

由我院团委推荐的两名院骨干青年也获得“先进个人”的光荣称号；04年5月，在文化部团委举办的“杰出青年”“优秀青年”的评选活动中，院团委和各个直属单位团委为各自单位的推荐人选积极准备推荐材料，安排会议程序，从而保证了文化部“杰出青年”“优秀青年”评选大会的顺利召开。

我院团委在征求党委领导的意见之后，由团委推荐的三位青年荣获文化部“优秀青年”的称号；04年6月，首届“文化部青春风采大赛”拉开了帷幕。

我院团委选出了六名代表，两个参赛队。

在近两个月的组织和排练期间，院团员青年代表们时刻以饱满和向上的态度对待每一次彩排和演练，最终在比赛中由我院团委领队参赛的院青年代表队获得了“文化部青春风采”大赛金奖及最佳口才奖单项奖的佳绩，院团委还“青春风采”大赛中分获“金奖”和“组织奖”两项光荣称号。

值得一提的是，没有机会参赛的我院团员青年们自觉组成拉拉队来为参赛选手们鼓劲加油，赛场上下一片融融气氛。

8月27至28日，文化部党委召开第三次青年工作会议。

在会议筹备期间，所有团委常委同志们都放下各单位手中的事务，齐心协力并肩作战。

作为部团委常委的一员，我协同几位常委到各处勘察会议地点、在部机关党委和青联委员的系统建议下，对青年工作会议的工作报告多次进行修改和整编，查找了近20年来部党委团委的档案与材料并在很短时间内对庞大的数据文字资料进行了

细致的分类与归结，从而及时有效地保障了工作报告的顺利完成，我们的工作也得到了领导们的好评与肯定。

04年9月，部工会和团委协办“庆国庆歌颂祖国”合唱比赛，在院领导的大力支持下，我院工会和团委积极组织合唱队伍并进行认真集训，最终取得了合唱比赛第二名的好成绩。

团委深知这些工作的顺利开展都离不开部党委、团委领导以及院党委领导的支持与关心，特别是团委的这些兄弟姐妹的倾力协助，正是你们对我院团委工作的鼓励与认可，才使中国艺术研究院团委有了新的生机与活力。

除此之外，作为团委书记，自身首先要起一个典范作用，才能带动全体团员青年为我院的青年工作做出贡献。

在这一年中，本人积极协助部团委对国家图书馆团委、中央文化干部管理学院团委等单位进行青年工作的调研，为部团委下半年召开全系统的青年工作会做准备；在文化部系统首届排球比赛中，本人作为工作人员积极为本次比赛服务，克服了天气炎热等不利因素为比赛的顺利进行提供了保证，并得到了部工会领导的赞扬；“文化部青春风采”大赛、合唱比赛中本人不怕苦累为大赛购置奖品并为主持人撰写大赛的主持词。

这些工作的点滴实际上都是微不足道的，作为一名团员干部，自身就要做到不计得失不计报酬，主动热情的把身边每一件事情都做得好、做得有效、做得正确、做得完整。

这才是一名青年干部的最基本的能力体现。

但一名团员干部最重要的还要意识到只凭借自己的力量、能力去一意孤行是徒劳无益的，集体的凝聚力是前进的最佳保障。

这也是团委组织存在的真正意义所在。

 二、调动团员青年集体精神，提高青年的能动意识

 为了让团员青年们感受到团委的重要性，充分发挥全院青年的主体能动性，院团委除了及时组织团员青年领会部党组下发的有关中共中央、机关党委的各项文件精神，召开一些必要的会议以外，还尽力为全院青年组织一些文娱活动。

院青年工作会议的召开不仅让团员干部们对团的知识有更深刻更系统的认识，而且还焕发出团干青年积极主动的集体意识；由团委推荐的文化部先进个人、优秀青年的当选者也在荣誉的肯定之下更加出色地在自己的岗位上尽心尽职；在院领导的大力支持下，我院团委在6月和煦季节举办了全院的乒乓球友谊赛，全院青年积极参与，没有参赛的团员干部们为参赛选手义务服务，大赛充分显示了团员青年们的合作精神，不仅挖掘出院青年潜在的文体才艺素质，更增强了全院青年的协作精神和表现意识。

04年1月和4月在党委的帮助支持下，院团委分别完成研究生院团总，院职能部门、研究所室的团支部换届选举工作；为充分调动每一个团委委员的骨干作用，团委大胆让新当选的委员们组织一些符合我院氛围特点的支部活动，如研究生部团总支举办的每周一次的学术论坛和影视平台等有意义的讲座，在增长知识的同时，增强了团委的凝聚力。

04年5月，为向广大团员青年提供更多更好的文娱机会，部团委向我们机关单位的团委免费提供了国家博物馆的门票，使我院团委能及时组织全院团员青年到国家博物馆进行学习参观。

此项活动得到广大青年的一致肯定。

04年10月，院团委利用部团委每年资助的500元团委活动经费组织了一次秋游活动，经费虽然紧张，但青年朋友们却感受到浓浓的集体氛围。

04年11月，院团委为了及时保证团委组织的健全，在研究生院召开了研究生院第一支部成立大会。

大会选举产生了新一届团支部委员，并进行了明确的分工。

新一届支部委员的产生为团委及时地补充了新鲜的血液。

11月底，为活跃团员干部青年的政治思想意识和集体创新意识，院团委还组织了“如何弘扬先进文化做时代的弄潮儿”的主题论坛活动。

院领导和工会领导参加了此次团干青年论坛活动，并给予充分的肯定。

04年12月，为相应部团委发起的青年志愿者活动，院团委结合我院的艺术科研特点，在极短的时间内便在全院发起了“为社区贡献一份知识－－爱心捐书”的志愿者活动，全院上下青年朋友们纷纷献出自己心爱的书籍，让社区的群众充分感受到青年朋友的热情与活力。

 三、配合党委做力所能及的工作，作好党的助手和后备军

 严格要求，措施得力，这是做好工作的保证。

我认为团委除了做好自己份内的本职工作以外，还应当积极配合上级党委的工作日程和安排，使党团的工作能够顺利和谐的并肩进行。

04年3月团委随院党办主任常丰威同志和部机关党委刘苹同志一起，对院属印刷厂进行了实地调查，并写了有关报道上报部机关党委。

04年4月，在院党委的指导下，团委组织新组成的所有团委委员在怀柔民兵训练基地召开了为期两天的青年工作会议，部团委书记景小勇同志、院党委副书记副院长呼世安同志均亲自出席了此次会议，听取了我院团委委员们的建议与要求，并对我院团干青年们寄予和殷切的期望。

在会上，团员干部们都认真学习了有关团的各项知识及文化部颁发的八项办法通知，青年工作会议的召开使团员骨干们对团组织、对共产党有了一个更新、更

高的认识；04年6月，在院党委的大力支持下，由我院团委举办的乒乓球比赛在院机关如火如荼的举行，此次比赛时间紧、任务重，团委委员们利用休息时间，本着少花钱多办事的原则，顶着炎日为参赛选手购买奖杯奖牌。

常务副院长王文章同志、院长助理高显莉及党办主任常丰威亲临赛场观战并对此次活动给予了充分肯定；04年10月，院团委协助党委成功召开了我院的第三次党员代表大会，在两个月的会议筹备期间，院团委事无巨细，从文字资料、文件整理、到会场布置等各方面都给予全力的帮助。

 四、团委自身存在的缺点和不足

 细心、耐心、诚心是做好工作的基矗每个青年人的真正成长正是在不断磨砺与教训中获得经验与积累的。

在这一年多的工作实践中，团委遇到了许多意想不到的困难与疑惑。

当这些问题出现时，团委作为传达青年根本要求的桥梁和平台，应该站在一个客观、公平的角度去处理各种问题才能使不利化为有利条件，使矛盾冲突迎刃而解，在这方面团委的协调和处理能力还做得不够。

这都需要我在以后的工作方式方法上积极改进。

 我深知，团委今天取得了这样的好成绩，与部领导、院领导和各位同事的指导和帮助是分不开的，在今后的工作中，团委要继续以“三个代表”重要思想为指导，加强业务知识的学习，更好的服务大局，服务青年。

 今年，我社在县人行、信用联社以及当地党委、政府的支持和领导下，全面贯彻“三个代表”重要思想，坚持“两个文明一齐抓”的方针，进一步深化农村金融改革，强化经营管理，改进工作作风，以“三收”工作为重点，打好旺季工作攻坚战，超额完成了全年各项经营指标，实现年终“利润突破50万元大关，争创市级文明单位”的奋斗目标。

为贯彻落实十六大精神开好头，起好步。

现将一年来的工作总结如下：

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 一、抓学习教育，提高职工素质

 我们始终把开展学习教育和业务工作有机地结合起来，具体化到实际工作中去。

比如在学习“三个代表”和“以德治国”的重要思想时，我们要求全体职工必须认真阅读县宣传部编印的《党员干部读本》、《公民道德常识》，要牢记并深刻领会“三个代表”和“公民道德规范二十字”具体内容及其深刻涵意，并结合我们信合工作的实际，创造性地提出了我社职工职业道德守则,具体地来说就是要做到“爱岗敬业,爱社如家,爱客（户）如亲（人），文明服务，以德治社”。

在创建市级文明单位活动中，我社全体职工都参加了县文明办组织的公民道德常识考试，人人取得了公民道德结业证书，涌现出了一些“文明服务，爱社如家，爱岗敬业”的先进典型。

在业务学习上，我们除了联社要求学习的《制度汇编》和5本业务书籍之外，还要求员工学习《中国农村信用合作》、《金融时报》等本行业的报刊，从中了解与信合工作紧密相关的知识和信息，从而紧跟时代的步伐，以应对加入WTO之后，信合工作所面临的新形势、新挑战、新要求。

主任张玉山在肩负本社管理工作之余，还参加了北京外国语大学工商管理在职研究生函授班学习，今年完成学业取得了研究生学历证书。

党的十六大召开之后，我们按照联社的安排，及时组织职工学习贯彻会议精神，每人都写出一至二篇心得体会，并以此为动力，全体职工振奋精神，团结拼搏，齐心协力，打了一场旺季三收工作的攻坚战，取得了辉煌的战果，为贯彻十六大献上了一份厚礼，为二00三年工作开好头、起好步奠定了基矗

 二、抓文明建设，提高服务水平

 在以文明服务为主题的文明单位创建工作中，我社在业务部门和上级文明办的指导下，在学习政治、业务，开展职工“三德”教育，签订道德协议，开展扶贫送温暖等各项精神文明建设工作中，始终坚持“两手抓，两手都要硬”的工作方针，一是制订并完善了《文明服务承诺》、《精神文明建设规划》、《文明用语》、《文明办主任职责》等各项文明制度，建立健全了文明组织及其各项管理制度。

二是在年初实现市级“青年文明号标兵”单位的基础上，着于创建市级文明单位，顺利通过了市县文明委验收，（预计明年三月份授牌，正式命名）。

三是以服务三农、服务城乡非公有制经济发展为宗旨，全年累计投放各类贷款4212万元，有效地扶持了个体工商企业（户），促进了非公有制经济的发展；四是通过多种形式，利用各种媒体广泛宣传我社两个文明建设工作，在城区主要街巷刷写了10余条固定标语。

年终为储户印赠台历500多份，还在府谷电视台、府谷信息港网站进行综合宣传报道，宣传塑造了我社优质文明的服务品牌和良好的公众形象，从而为全县信合系统塑造了良好的社会形象。

五是为城内村贫困户苏二女家属送去面粉两袋，保证了其家属有粮吃，孩子不因贫困而辍学。

六是在美化环境、作风建设、社会治安、计划生育等项工作方面，我社始终坚持守法经营、文明经营、科学管理的工作原则，打造了一支廉洁、文明、高效的信合队伍。

 三、抓三收工作，提高经营效益

 我们按照年初联社确定的工作思路，特别是在旺季县人行、联社召开的农村信用社工作会议后，我社抓早动快，及时传达落实会议精神，紧紧围绕旺季工作思路，采取了一系列强有力的措施。

首先是狠抓组织资金工作，把工作重点放在吸收低成本存款上来。

采劝以存定贷，以贷引存”等有效服务办法确保存款稳步上升，把任务分解到总社营业部和各分社，年底各项存款余额3003万元。

二是扛死肩，打硬仗，全面清收不良贷款。

旺季阶段分两个组进行划金额清收，由主任张玉山和副主任张振文分别挂帅担任“清收工作组组长”，把清收工作的重点放在两呆贷款上，采取切实可行的办法，有计划、有步骤地进行，对拒不还款，有赖债现象的个别钉子户，我们采取了依法清收手段，做到依法收贷显威力，清收攻坚手不软，收到了明显效果。

经过一个多月苦战拼搏，到年底，清收两呆贷款金额40.2万元。

三是进一步强化经营管理，有效提高经济效益，争创年终利润突破50万元大关。

我们通过抓学习教育，开展优质文

明服务，千方百计组织资金。

领导挂帅扛死肩，集中力量打好一嘲清收利息、清收不良贷款”的突击战和攻坚战；同时继续发扬“增收节资，开源节流，厉行节约，勤俭办社”的管理作风，全社职工齐心协力，克难求进，苦战拼搏，截至12月31日，超额完成了全年各项业务指标：

各项存款余额3003万元，较年初净增936万元，完成全年任务300万元的311.9％；其中低成本存款余额达到2149万元;累计投放贷款4212万元；不良贷款比率降到3.3％;存贷之比为65.8％,收息率为112％，全年各项业务收入172万元，各项业务支出118.7万元，实现利润53.3万元。

 四、因地制宜做好农户小额信贷的发放和建档工作

 我们在联社召开的农户小额信贷现场会后，及时传达精神，刷写固定宣传标语，认真学习贯彻人总行西安分行、省联合会关于总结推广农村信用社发放农户小额信用贷款、建立信用村（镇）工作的一系列文件精神，结合我社实际，因地制宜地进一步做好农户小额信贷的发放、创建信用村（镇）工作，并实施了农户经济档案建立工作。

 五、抓好安全保卫工作，提高防范意识

 信用社是特殊的企业，其经营对象是特殊的商品－－贷币资金，在日常业务中主要表现为现金，对犯罪分子有很强的吸引力。

这使得信用社安全保卫工作尤为重要，任务十分艰巨。

所以做好安全保卫工作是信用社稳健发展的重要保证。

我们做到警钟长鸣，防患未然，全员重视，责任落实，严守规程，毫不松懈。

确保金融平安，万无一失。

 综上所述，虽然我社今年的各项工作都有新突破，取得了新的成绩，但离上级的要求还有一定差距。

今后我们将继续贯彻十六大精神，继往开来，与时俱进，开拓创新，稳健经营，开创两个文明建设的新局面。