额度结转资金情况说明.docx

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额度结转资金情况说明

额度结转资金情况说明

1.结余结转资金清理状况表怎样填写

一、分项说明：

1.“项目”：

填列口径与预算批复口径全都。

2.“项目代码”（第1栏）：

填列年初预算批复项目的代码；年度预算执行中追加的项目代码可通过系统新减产生。

3.“项目单位”（第2栏）：

填列存在结转和结余资金单位的名称，包括基本收入结转单位、项目收入结转和结余单位。

单位级次应与预算编制单位全都。

4.“预算批复年份”（第3栏）：

填列项目收入预算批复年份，自****年至****年。

如是一次性项目，则起始年份与终止年份相同。

5.“截至上年底累计结转和结余资金-结转”（第5栏）：

填列截至上年（即20**年的上一年）年底累计产生的财政拨款结转资金数。

6.“截至上年底累计结转和结余资金-结余”（第6栏）：

填列截至上年（即20**年的上一年）年底累计产生的财政拨款结余资金数。

7.“20**年度-预算数”（第7栏）：

填列20**年年初预算批复、执行中调整的财政拨款数。

8.“20**年度-当年实际收入-当年财政拨款收入”（第9栏）：

填列20**年年初预算批复、执行中调整的财政拨款实际收入数。

9.“20**年度-当年实际收入-使用以前年度结转和结余资金-结转”（第11栏）：

填列使用以前年度的财政拨款结转资金数。

10.“20**年度-当年实际收入-使用以前年度结转和结余资金-结余”（第12栏）：

填列使用以前年度的财政拨款结余资金数。

11.“20**年度-当年构成结转和结余资金-结转”（第14栏）：

反映20**年当年财政拨款构成的结转资金数。

12.“20**年度-当年构成结转和结余资金-结转-其中：

暂付款”（第15栏）：

填列20**年财政拨款结转资金中资金已经领取、会计上作为暂付款处理的数额。

13.“20**年度-当年构成结转和结余资金-结余”（第16栏）：

反映20**年当年财政拨款构成的结余资金数。

14.“截至20**年底累计结转和结余资金-结转”（第18栏）：

反映截至20**年底累计产生的财政拨款结转资金数。

15.“截至20**年度累计结转和结余资金-结转-其中：

暂付款”（第19栏）：

填列截至20**年底财政拨款累计结转资金中资金已经领取、会计上作为暂付款处理的数额。

16.“截至20**年底累计结转和结余资金-结余”（第20栏）：

反映截至20**年底累计产生的财政拨款结余资金数。

17.“能否建设性资金”（第21栏）：

选择填列能否为基本建

设项目，分为“是”、“否”。

18.“结转资金产生缘由”（第22栏）：

填列截至20**年度累计结转产生的缘由，选择填列“项目前期预备不充分”、“细化方案的确定时间较晚”、“追加预算时间较晚”、“拨款时间较晚”、“暂付款虚增专项结转”、“招投标、政府选购等程序进展较慢”、“气候条件等不行抗因素”、“项目尾款或质保金”及“其他”等（对填写“其他”的应在“备注”栏中说明详细缘由）。

二、其他留意事项

1.中心部门在中心预算管理系统软件结余资金管理模块中，填报部门财政拨款结转和结余资金状况表，并按规定时间，将纸质和电子文档报送财政部。

2.项目填列口径应与预算批复口径全都。

预算执行中追加项目如有财政拨款结转或结余资金的应包含在此表中，项目编码在系统中按新增项目生成，“备注”栏注明财政部批准文号。

3.为保证年度之间部门财政拨款结转和结余资金状况表的连接和对比，“截至上年年底累计结转和结余资金”栏（第4栏）中的结转和结余资金数额，应与财政部上年批复的部门财政拨款累计结转和结余资金数额保持全都。

如在报送财政拨款结转和结余资金确认表后，部门决算对结转和结余资金数额进行了调整，则以部门决算数据为准，下一年度报送财政拨款结转和结余资金状况表时，相应调整“截至上年年底累计结转和结余资金”栏（第4栏）中的结转和结余资金数额，并在“备注”栏（第23栏）中予以注明。

2.使用状况说明

一、个人助业贷款申请：

基本规定1。

贷款对象：

从事合法生产、运营的自然人。

2。

贷款额度：

授信总额度最低额度5万元，最高额度300万元。

3。

贷款期限：

授信额度的有效期限最长为三年，额度项下单笔贷款期限不超过两年。

4。

贷款利率：

按人民银行和总行有关规定执行。

5。

担保方式：

担保实行抵押、质押和保证方式，但是不接受单纯以第三方保证形式供应的担保。

需要供应的申请材料：

（一）、借款人及配偶有效身份证件、婚姻关系证明的原件和复印件；

（二）、借款人及配偶的当地常住户口或当地长期居住证明材料；（三）、从事生产运营的营业执照，从事许可制运营的，应供应相关行政主管部门的运营许可证原件及复印件；（四）、生产运营活动的纳税证明；（五）、借款人配偶承诺共同还款的证明；（六）、借款人获得质押、抵押贷款额度所需的质押权利凭证、抵（质）押物清单及权属证明文件、权属人及财产共有人同意质押、抵押的书面文件；（七）、建设银行二级分行（含）以上认可的评估部门出具的抵押物估价报告；（八）、建设银行需要的其他材料。

办理渠道及办理流程1。

办理渠道：

客户通过中国建设银行指定营业机构办理个人助业贷款业务2。

办理流程：

①借款人申请办理个人助业贷款，须持建设银行规定的有关申请材料向贷款行提出申请，填写申请表，提交相关材料；②客户经理双人实地调查、审核同意后，上报有权审批部门审批，银行审批同意后，与客户签定贷款合同；③客户经理办理放款手续，将款项转入借款人在我行开立的结算帐户上，客户即可使用贷款资金；④借款人到营业柜台还款，或在存款账户或银行卡上留足还款金额，托付贷款银行代扣还款；⑤贷款结清后，营业网点将抵（质）押权利证书退还给客户。

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3.结余结转资金清理状况表怎样填写

一、分项说明：

1.“项目”：

填列口径与预算批复口径全都。

2.“项目代码”（第1栏）：

填列年初预算批复项目的代码；年度预算执行中追加的项目代码可通过系统新减产生。

3.“项目单位”（第2栏）：

填列存在结转和结余资金单位的名称，包括基本收入结转单位、项目收入结转和结余单位。

单位级次应与预算编制单位全都。

4.“预算批复年份”（第3栏）：

填列项目收入预算批复年份，自****年至****年。

如是一次性项目，则起始年份与终止年份相同。

5.“截至上年底累计结转和结余资金-结转”（第5栏）：

填列截至上年（即20**年的上一年）年底累计产生的财政拨款结转资金数。

6.“截至上年底累计结转和结余资金-结余”（第6栏）：

填列截至上年（即20**年的上一年）年底累计产生的财政拨款结余资金数。

7.“20**年度-预算数”（第7栏）：

填列20**年年初预算批复、执行中调整的财政拨款数。

8.“20**年度-当年实际收入-当年财政拨款收入”（第9栏）：

填列20**年年初预算批复、执行中调整的财政拨款实际收入数。

9.“20**年度-当年实际收入-使用以前年度结转和结余资金-结转”（第11栏）：

填列使用以前年度的财政拨款结转资金数。

10.“20**年度-当年实际收入-使用以前年度结转和结余资金-结余”（第12栏）：

填列使用以前年度的财政拨款结余资金数。

11.“20**年度-当年构成结转和结余资金-结转”（第14栏）：

反映20**年当年财政拨款构成的结转资金数。

12.“20**年度-当年构成结转和结余资金-结转-其中：

暂付款”（第15栏）：

填列20**年财政拨款结转资金中资金已经领取、会计上作为暂付款处理的数额。

13.“20**年度-当年构成结转和结余资金-结余”（第16栏）：

反映20**年当年财政拨款构成的结余资金数。

14.“截至20**年底累计结转和结余资金-结转”（第18栏）：

反映截至20**年底累计产生的财政拨款结转资金数。

15.“截至20**年度累计结转和结余资金-结转-其中：

暂付款”（第19栏）：

填列截至20**年底财政拨款累计结转资金中资金已经领取、会计上作为暂付款处理的数额。

16.“截至20**年底累计结转和结余资金-结余”（第20栏）：

反映截至20**年底累计产生的财政拨款结余资金数。

17.“能否建设性资金”（第21栏）：

选择填列能否为基本建设项目，分为“是”、“否”。

18.“结转资金产生缘由”（第22栏）：

填列截至20**年度累计结转产生的缘由，选择填列“项目前期预备不充分”、“细化方案的确定时间较晚”、“追加预算时间较晚”、“拨款时间较晚”、“暂付款虚增专项结转”、“招投标、政府选购等程序进展较慢”、“气候条件等不行抗因素”、“项目尾款或质保金”及“其他”等（对填写“其他”的应在“备注”栏中说明详细缘由）。

二、其他留意事项1.中心部门在中心预算管理系统软件结余资金管理模块中，填报部门财政拨款结转和结余资金状况表，并按规定时间，将纸质和电子文档报送财政部。

2.项目填列口径应与预算批复口径全都。

预算执行中追加项目如有财政拨款结转或结余资金的应包含在此表中，项目编码在系统中按新增项目生成，“备注”栏注明财政部批准文号。

3.为保证年度之间部门财政拨款结转和结余资金状况表的连接和对比，“截至上年年底累计结转和结余资金”栏（第4栏）中的结转和结余资金数额，应与财政部上年批复的部门财政拨款累计结转和结余资金数额保持全都。

如在报送财政拨款结转和结余资金确认表后，部门决算对结转和结余资金数额进行了调整，则以部门决算数据为准，下一年度报送财政拨款结转和结余资金状况表时，相应调整“截至上年年底累计结转和结余资金”栏（第4栏）中的结转和结余资金数额，并在“备注”栏（第23栏）中予以注明。

4.给财政局些申请资金结转下年怎样写啊

关于申请更新办公设备专项资金的报告（居中）

**区财政局：

（顶格）

（空两格）医疗保险各项数据材料和工作任务的完成，必需依托电子计算机等设备进行，我局现有电子计算机设备已经不能满意日益增长的医疗保险工作需求，其中3台电子计算机和1台针式打印机已无法使用，预备做固定资产报废；市医保局配备的4台电子计算机配置落伍，常常消失毛病，多次修理，现牵强维持工作。

因而，为了仔细做好各项基本医疗保险工作，乐观推动城镇居民基本医疗保险工作。

现申请财政拨款####元，用于政府选购电子计算机、复印机、激光打印机等设备经费，其中：

高配置电子计算机15台，每台约####元，合计####元；多功能复印一体机1台，约###元；一般激光打印机3台，每台约###元，合计###元；A3激光打印机1台，约###元。

特此报告，请批准为盼。

落款（居中）

时间（居中）

5.会计分录里月底怎样结转,金额从哪里来能举例说明吗,为什么要

成本费用结转啊，不结转怎样看的出来是赚还是亏呢，

比如制造费用要转入生产成本，

就是用制造费用这个科目本月下来所以发生的借方金额合计，转入生产成本，转走的时候在贷方，金额就是借方的那个合计数，分录如下：

借：

生产成本

贷：

制造费用（本科目借方的合计数）

再比如费用收入，主营业务成本，管理费用等等，都要结果到本年利润，发生的时候在借方，月底结转在贷方，金额是本月全部的发生额合计数，结转后此类科目无余额，分录如下：

借：

本年利润

贷：

主营业务成本

管理费用

…………

还有收入类的，发生的时候在贷方，结转的时候在借方，金额也是本月全部的发生额合计，结转后也没有余额。

分录如下：

借：

主营业务收入

贷：

本年利润

不懂的可以再沟通哦。

6.取得主管部门归集调入财政补助结转资金或额度的,做相反会计分录,

你说的问题基本涉及以下几个科目的使用：

3301财政补助结转一、本科目核算事业单位滚存的财政补助结转资金，包括基本收入结转和项目收入结转。

二、本科目应当设置“基本收入结转”、“项目收入结转”两个明细科目，并在“基本收入结转”明细科目下根据“人员经费”、“日常公用经费”进行明细核算，在“项目收入结转”明细科目下根据详细项目进行明细核算；本科目还应根据《政府收支分类科目》中“收入功能分类科目”的相关科目进行明细核算。

三、财政补助结转的次要账务处理如下：

（一）期末，将财政补助收入本期发生额结转入本科目，借记“财政补助收入--基本收入、项目收入”科目，贷记本科目（基本收入结转、项目收入结转）；将事业收入（财政补助收入）本期发生额结转入本科目，借记本科目（基本收入结转、项目收入结转），贷记“事业收入--财政补助收入（基本收入、项目收入）”或“事业收入--基本收入（财政补助收入）、项目收入（财政补助收入）”科目。

（二）年末，完成上述

（一）结转后，应当对财政补助各明细项目执行状况进行分析，根据有关规定将符合财政补助结余性质的项目余额转入财政补助结余，借记或贷记本科目（项目收入结转--**项目），贷记或借记“财政补助结余”科目。

（三）按规定上缴财政补助结转资金或登记财政补助结转额度的，根据实际上缴资金数额或登记的资金额度数额，借记本科目，贷记“财政应返还额度”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。

取得主管部门归集调入财政补助结转资金或额度的，做相反会计分录。

四、事业单位发生需要调整以前年度财政补助结转的事项，通过本科目核算。

五、本科目期末贷方余额，反映事业单位财政补助结转资金数额。

3302财政补助结余一、本科目核算事业单位滚存的财政补助项目收入结余资金。

二、本科目应当根据《政府收支分类科目》中“收入功能分类科目”的相关科目进行明细核算。

三、财政补助结余的次要账务处理如下：

（一）年末，对财政补助各明细项目执行状况进行分析，根据有关规定将符合财政补助结余性质的项目余额转入财政补助结余，借记或贷记“财政补助结转--项目收入结转（**项目）”科目，贷记或借记本科目。

（二）按规定上缴财政补助结余资金或登记财政补助结余额度的，根据实际上缴资金数额或登记的资金额度数额，借记本科目，贷记“财政应返还额度”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。

取得主管部门归集调入财政补助结余资金或额度的，做相反会计分录。

四、事业单位发生需要调整以前年度财政补助结余的事项，通过本科目核算。

五、本科目期末贷方余额，反映事业单位财政补助结余资金数额。

3401非财政补助结转一、本科目核算事业单位除财政补助收支以外的各专项资金收入与其相关收入相抵后剩余滚存的、须按规定用途使用的结转资金。

二、本科目应当根据非财政专项资金的详细项目进行明细核算。

三、非财政补助结转的次要账务处理如下：

（一）期末，将事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入本期发生额中的专项资金收入结转入本科目，借记“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”科目下各专项资金收入明细科目，贷记本科目；将事业收入、其他收入本期发生额中的非财政专项资金收入结转入本科目，借记本科目，贷记“事业收入--非财政专项资金收入”或“事业收入--项目收入（非财政专项资金收入）”、“其他收入”科目下各专项资金收入明细科目。

（二）年末，完成上述

（一）结转后，应当对非财政补助专项结转资金各项目状况进行分析，将已完成项目的项目剩余资金区分以下状况处理：

缴回原专项资金拨入单位的，借记本科目（**项目），贷记“银行存款”等科目；留归本单位使用的，借记本科目（**项目），贷记“事业基金”科目。

四、事业单位发生需要调整以前年度非财政补助结转的事项，通过本科目核算。

五、本科目期末贷方余额，反映事业单位非财政补助专项结转资金数额。

3402事业结余一、本科目核算事业单位肯定期间除财政补助收支、非财政专项资金收支和运营收支以外各项收支相抵后的余额。

……3403运营结余一、本科目核算事业单位肯定期间各项运营收支相抵后余额弥……3404非财政补助结余安排一、本科目核算事业单位本年度非财政补助结余安排的状况和结果。

二、非财政补助结余安排的次要账务处理如下：

……4001财政补助收入一、本科目核算事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本收入补助和项目收入补助。

……4101事业收入……4201上级补助收入一、本科目核算事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

二、本科目应当根据发放补助单位、补助项目、《政府收支分类科目》中“收入功能分类”相关科目等进行明细核算。

上级补助收入中如有专项资金收入，还应按详细项目进行明细核算。

三、上级补助收入的次要账务处理如下：

（一）收到上级补助收入时，根据实际收到的金额，借记“银行存款”等科。