保险公司财务风险控制研究本科毕业论文.docx
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中文摘要
保险业是经营风险的特殊行业,其价值的创造和财富的增长主要来源于对风险的承担和管理。
作为一个专门从事风险集中与分散的特殊的行业,它有着比银行、证券等其他金融行业更高的抗风险要求。
保险公司通过机构和业务的融合,将在硬件资源、金融产品等方面实现资源共享和优势互补,产生一种巨大的协同效应优势,提高行业竞争力,使保险服务水平提升到一个崭新阶段,但同时也增加了在组织结构、内部控制、关联交易方面的复杂性,导致经营中出现许多新的财务风险。
财务风险是保险公司自成立以来必然要面对的现实问题,保险公司作为市场上经营风险的企业主体,自然要在经营中重视对自身财务风险的识别、防范和控制,以降低或减上财务风险的出现。
本文以A保险公司为研究对象,在对A保险公司财务风险控制基本内容和特征进行探讨的基础上,重点分析了A保险公司财务风险的主要表现形式及其风险控制的特殊性和重要性,并对该公司财务风险控制存在的问题进行了剖析,运用相关理论和方法,借鉴国内外同行业风险控制的成功经验,提出了相应的改进对策。
【关键词】保险公司 财务风险 控制
【论文类型】财务控制
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Abstract
Insurancecompaniesthroughinstitutionalandintegrationservices,willenablethesharingofresourcesandcomplementaryadvantages,toproduceagreatsynergyadvantages,enhanceindustrycompetitiveness,enhancethelevelofinsuranceservicestoanewstageintermsofhardwareresources,financialproducts,butbutalso increasedtheorganizationalstructure,internalcontrol,relatedtransactions,complexity,resulting inmany new financial risknagementappears.Financialriskisarealproblemsincetheestablishmentoftheinsurancecompanywillhavetoface,theinsurancecompaniesonthemarketasabusinessriskcorporatebody,naturallypayattentiontotheidentificationoftheirfinancialrisksinthebusiness,preventionandcontrol,inordertoreduceorreducethefinancialtheriskof.
Apaperinsurancecompaniesforthestudy,basedontheinsurance
company'sfinancialriskmanagementAbasiccontentandfeaturestoexploreontheanalyzestheparticularityandimportanceoftheinsurancecompany'sfinancialriskAmajormanifestationandriskcontrol,andthecompany'sfinancialriskcontrolexistingproblemswereanalyzed,usingrelevanttheoriesandmethods,learnthesuccessfulexperienceofriskcontrolintheindustryathomeandabroad,weputforwardthecorrespondingimprovementmeasures
【Keywords】InsurerFinancialRiskControl
【PaperofThesis】FinancialManagement
目录
第一章绪论 6
第一节选题背景和意义 6
一、选题背景 6
二、研究意义 7
第二节研究思路和方法 7
一、研究思路 7
二、研究方法 8
第三节文章主要章节安排 8
一、论文框架 8
二、文章主要内容 8
第二章保险公司财务风险控制的相关理论概述 8
第一节保险公司财务风险控制的概念和内容 8
一、财务风险控制的概念 8
二、财务风险控制的内容 8
第二节保险公司财务风险控制的特点 9
一、保险公司财务风险的主要内容 9
二、保险公司财务风险控制的重要意义 10
第三节保险公司财务风险控制的主要方法和程序 11
一、保险公司财务风险控制的一般方法 11
二、保险公司财务风险控制的一般程序 11
第三章A保险公司财务风险控制现状介绍 11
第一节A保险公司简介 12
一、成立与发展 12
二、经营组织架构 12
三、近几年财务指标 13
第二节A保险公司财务风险控制的主要做法 13
一、设置风险控制组织 13
二、制订财务风险控制流程 14
三、建立财务风险控制制度 15
第四章A保险公司财务风险控制存在的主要问题及原因分析 16
第一节A保险公司财务风险控制存在的主要问题 16
一、财务管理基础薄弱 16
二、财务信息不畅通 16
三、财务风险控制方法不科学 17
第二节A保险公司财务风险控制存在问题的主要原因分析 17
一、外部原因 18
二、内部原因 19
第五章国内外保险公司财务风险控制成功经验借鉴 20
第一节国外M保险公司财务风险控制成功经验 20
一、M保险公司简介 20
二、主要做法 22
三、经验启示 22
第二节国内N保险公司财务风险控制成功经验..................,. 22
一、N保险公司简介 22
二、主要做法 24
三、经验启示 25
第六章完善A保险公司财务风险控制的具体对策 27
第一节加强财务管理基础工作 27
一、完善内部控制制度 27
二、强化全面预算管理 29
第二节保持财务信息流畅 29
一、加强财务信息化建设 30
二、实现财务信息与业务一体化 30
第三节科学选择财务风险控制方法 30
一、强化财务危机预测 30
二、规范绩效考核 32
结束语 33
参考文献 34
A保险公司财务风险控制研究
第一章绪论
一、选题背景
第一节选题背景和意义
国内保险业务自1979年起开始恢复,刚恢复时只有一家保险公司,即中国人民保险公司,截止2014年,全国保险公司数量增至150家,保险市场体系逐步完善、保险市场发展更加协调,囊括了原保险、再保险、保险中介、保险公估公司、保险专业、兼业代理人、保险资产管理等现代市场体系。
2014年,保费收入突破两万亿元,2014年1-12月,完成保费两万多亿元,较上年同期增长百分之十七,总资产超过十万亿元,较年初增长百分之二十二。
其中,财产险业务保费收入七千五百四十多亿元,比上年同期增长百分之十六;寿险业务保费收入一万两千留百久十亿元,较上年同期增长百分之十八。
赔款和给付支出七千二百亿元,较同期增长百分之十六。
其中:
财产险业务赔款三千七百多亿元,同比增长近百分之十;寿险业务给付两千七百多亿元,同比增长百分之二十;财产险
公司总资产近一万四千多亿元,较年初增长近百分之三十。
在“十一五”期间,全球进入了金融危机,世界保险业市场全面疲软,业务发展
受到制约的情况下,国内保险行业及时调整战略、改变思路、开拓创新,实现了保费收入年均增长近百分之二十五,继续保持高速发展的势头,同时各项业务经营指标良好,实现了经济效益、投资收益等方面稳定增长,据有关权威部门数据统计,我国保险业共实现投资收益七千二百多亿元,年均投资收益率高于6%。
虽然国内保险业继续保持高速发展,但全球金融危机仍然没有结束,甚至会出现第二轮。
同时,国内保险业起步晚、底子薄,整体水平仍然落后后于国民经济发展平均水平,国内保险市场资源仍有待进一步挖掘。
2014年,我国保费收入在GDP的占比是5%。
我国人均保费收入约为三千元,保险赔偿占灾害损失的比例约为百分之五左右,低于发达国家百分之三十的平均水平。
随着国内保险市场逐步扩大,保险业务高速发展,保险公司自身的财务风险控制能力也将逐渐显现,在保险业务高速发展的同时累积的财务控制问题和矛盾也将暴露出来。
保险业是专门经营风险的特殊行业,这一特征较其他行业比风险性更大。
随着我国保险业资金总量的不断增长和投资渠道的逐渐放开,财务风险控制将迎来严峻考验和新的挑战。
我们应该清醒的认识到,在现在的市场环境下,保险公司的财务风险控制方面仍存在诸多问题,主要是:
筹资、投资决策方面失误,给公司造成资本结构不合理资本额不足,使公司的抗风险能力降低就会导致公司偿付能力降低;费率制定不科学或不能根据业务质量实际情况进行差异化的费率政策,基本上都是在打价格战,一定程度造成了保险费充足率不够,不能有效保障未来偿付能力;应收保费回收不利;理赔管理不到位,赔付率指标居高不下;未决赔款准备金评估不准确,预估偏差大等。
目前很多保险公司对财务风险控制意识淡薄,特别是在保险市场竞争激烈的情况下一味地“重规模、轻效益”的思想左右着各家保险公司,这些财务风险问题随着业务的快速发展将逐渐凸显,可能给公司带来很大的风险隐患,甚至会危及公司的生存。
因此,有必要对保险公司进行财务风险控制进行研究,以通过对其财务风险控制中存在的问题进行较为全面深入的分析,并提出有针对性的降低风险的方法和对策。
二、研究意义
本人所在单位为A保险公司分公司,担任总经理负责全面工作,对A保险公司的财务状况非常了解,近年来,新的保险主体不断成立和加入,激烈的竞争形势也越来越大,各家公司为抢占市场份额、争夺客户资源,只关注市场份额的占比,而忽视公司的经营效益。
财务风险控制问题日益凸显,因此,解决保险公司财务风险控制研究迫在眉睫。
通过对A保险公司财务风险控制研究,可确保保险公司持续稳健经营,合理调整资本结构,能有效提高资产利用效率,确保资金安全性,使公司进入良好的经营状况,同时提高公司经济效益和社会效益,最终实现公司价值最大化。
第二节研究思路和方法
一、研究思路
本文的研究角度是,以财产保险公司为研究对象,通过对财产保险公司财务风险的控制及表现形式的论述,探讨分析财务风险产生的原因,然后结合财产保险公司经营管理的特征,针对本公司的财务风险情况提出相关财务风险控制的对策和解决方法。
二、研究方法
本文的研究方法采用以下几种形式:
1、文献法:
通过搜集、整理、查阅各种财务风险控制有关的文献资料,对进行财务风险控制研究提供了相关的理论依据。
2、比较分析法:
通过进行财务风险识别的各种方法比较分析后,总结出几种方法的特点和适用范围。
3、案
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