商业银行经营管理华南理工大学辅修考试总结.docx

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商业银行经营管理华南理工大学辅修考试总结

商业银行经营管理-华南理工大学辅修考试总结

第一章商业银行的发展及其影响因素

1.商业银行的定义：

《中华人民共和国商业银行法》：

“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。

2.商业银行的功能：

⏹信用中介

Ø商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能

Ø融通资金的功能

⏹支付中介

Ø货币结算、收付、兑换和转移存款等

Ø节约现钞使用和降低流通成本

⏹信用创造

Ø又称货币创造功能

Ø创造派生存款、扩大货币供应量

⏹金融服务

Ø包括代理收付、贷款保证、贷款承诺、信息咨询、资信调查、财务顾问、衍生金融工具交易等

3．我国商业银行的分类：

国有商业银行（四大行+交通）、股份制商业银行（12家）、城市商业银行、农村银行业金融机构、中国邮政储蓄银行和外资银行。

村镇银行：

指经中国银监会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金额服务的银行业金融机构。

2006年12月11日，《中华人民共和国外资银行管理条例》正式生效。

新条例的突出特征是“法人导向”，也就是外资银行要与中国商业银行一样经营全面的外汇和人民币业务，即享受国民待遇，必须设立具有独立资格的法人银行，即外商独资银行和中外合资银行。

4.影响商业银行发展的主要因素：

社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、社会人文环境。

银行监管内容（银行是监管最为严格的机构）：

⏹市场准入监管

Ø机构准入：

指批准银行业金融机构法人或分支机构的设立和变更

Ø业务准入：

指批准银行业金融机构的业务范围以及开办新的产品和服务

Ø高级管理人员准入：

指对金融机构董事及高级管理人员的任职资格进行审查核准。

⏹审慎经营监管

⏹信息批露监管

⏹市场退出监管

银行监管手段：

⏹现场检查：

⏹非现场检查：

金融基础设施：

⏹法律环境

⏹征信体系

第二章商业银行评价

1.商业银行的经营原则：

安全性、流动性和效益性。

A安全性原则：

⏹指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。

⏹安全性对商业银行尤其重要的原因

Ø银行主要靠负债经营，决定了客户对商业银行信心的重要性，而安全性是客户信心的基础和前提。

Ø银行经营中面临的诸多风险，也使得银行的安全性更易受到威胁。

Ø银行的安全性涉及整个社会的稳定。

B流动性原则：

⏹指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证资金的正常流动。

⏹流动性在一定程度上包含在安全性原则之中。

⏹银行的流动性需求更加频繁、不确定性更大、弹性更小。

C效益性原则：

⏹经济效益：

获得利润（盈利性）

⏹社会效益：

承担社会责任（农行“面向三农”）

D“三性”原则之间的矛盾与一致性

⏹盈利性与流动性，盈利性与安全性之间

（1）资产结构：

一项资产的期限越长，其收益率一般越高，而其流动性和安全性则越低；

（2）负债结构：

存款成本低于借入款的成本，存款的稳定性要低于借入成本的稳定性，这会提高对银行流动性的要求（必须保持一定比例的现金以应付存款提取的需求），降低银行运用这部分资金的盈利能力。

⏹盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的，但流动性和安全性之间通常是一致的。

一般来说，安全性高的资产，因其一般可以被普遍接受，从而具有高流动性；而流动性高的资产，因其一般可以随时转换成现金，从而也比较安全。

⏹从根本上来说，银行经营管理过程的“三性”是一致的。

流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件，而盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。

2.商业银行财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。

3.衡量商业银行经营绩效的其他财务指标：

净利息差：

简称利差，是生息资产的平均收益率与计息负债的平均成本率之间的差额。

4.监管评级：

CAMELS

通过考察商业银行的资本充足性（CapitalAdequacy）、资产质量（AssetQuality）、管理（Management）、盈利性（Earnings）、流动性（Liquidity）、市场风险敏感度（SensitivitytoMarketRisk）六大要素，系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况。

评级结果及其运用：

为了防止对监管评级结果的误用和滥用，监管当局会对监管评级结果进行严格保密，同时，监管机构也不会向公众披露监管评级结果。

因此，监管评级结果主要是监管当局内部使用，主要用于衡量商业银行的风险程度，并据以采取监管措施和行动。

5.信用评级：

信用评级机构对商业银行进行评级并公布评级结果，既可以为银行存款人、投资者、交易对手提供较为准确的风险信息，作为存款、投资和交易的重要参考，又可以作为加强银行业信息披露与市场监管的重要手段，弥补政府监管的不足。

信用评级结果对公众是公开的。

第三章商业银行负债的管理

1.银行负债分类（按资金来源）：

存款负债、借款负债、结算性负债和应付款项。

银行需要对前两项来源支付利息，称为计息负债，而对后两项来源一般不需要支付利息，为非计息负债。

⏹存款负债：

银行的主要负债和经常性资金来源

⏹借款负债：

随金融市场的发展而不断上升

⏹结算性负债：

在结算过程中所占用的客户资金，主要包括汇出汇款和应解汇款两项内容。

⏹应付款项：

银行应当履行对外支付义务但尚未实际支付，而在表内科目计提和反映的有关款项名目。

如应付利息、应付工资等。

2.存款

⏹银行重要性的主要原因

Ø存款是居民储蓄收入的基本工具，是居民稳步提高生活质量、防范各种外部冲击的基本手段。

Ø存款是社会储蓄的基本形式，而储蓄是投资的基础，投资是经济增长的引擎。

Ø存款是支付体系的基础，而支付体系在现代市场经济中处于核心地位。

⏹银行脆弱性的主要原因

Ø存款的部分准备金制度

银行只将存款的很少一部分作为准备金，而将其余绝大部分以贷款等流动性较差的资产形式运用了出去。

Ø存款支取的“先来后到”原则

Ø存款支取的低成本

⏹存款是银行正常经营的重要基础

Ø存款为银行提供成本低廉的资金来源

Ø存款是银行交叉销售其他产品的基础

Ø存款为银行有效管理贷款提供丰富的信息

Ø存款使银行得到政府的保护

Ø存款降低了银行竞争的程度。

⏹种类：

单位结算存款、单位定期存款、单位协定存款、个人结算存款、个人储蓄存款、个人教育储蓄存款、单位与个人通知存款、单位与个人保证金存款、同业存放

Ø同业存放：

也称同业存款，全程是同业及其他金融机构存入款项。

是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。

Ø属于商业银行的负债业务—存放同业属于资产业务。

3.存款保险

⏹存款保险是指为了保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，吸收存款的机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保费，以便在存款机构出现信用危机时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，或由存款保险机构直接向存款者支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。

⏹存款保险的目的

Ø保护小额存款人的利益

✓社会公正的需要

✓社会稳定的需要

✓银行稳定的需要（是银行存款的主要部分，直接危及银行安全）

Ø创造公平竞争环境

Ø促进银行加强风险管理

4.短期借款

包括同业拆借、债券回购、大额可转让定期存单、向中央银行借款等形式。

⏹同业拆借：

商业银行从其他金融机构之间借入短期资金，主要用于支持资金的临时周转（期限短、金额大、风险低、手续简便）

⏹债券回购：

是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购

Ø质押式回购：

✓交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务

✓资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。

Ø买断式回购：

✓债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一时期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。

Ø两者的主要区别在于标的券种的所有权归属不同。

质押式，融券方不拥有标的券种的所有权；而买断式中，标的债券的所有权发生了转移，融券方在回购期内拥有标的券种的所有权，只要到期时有足够的同种债券返售给正回购方即可。

因此，买断式能降低对现券的占用，更充分地发挥债券的流动性和融资功能。

5.长期借款

包括普通金融债券、次级债券、混合资本债券、可转换债券等。

我国商业银行所发行的金融债券，均在全国银行间债券市场上发行和交易。

6.借款需求预测：

银行总体资金需求的预测+存款资金的预测

7.借款方式的选择，需考虑资金需求特征、借款成本、借款风险、市场状况、银行条件、监管规定等。

⏹借款成本：

（包括以下两项）

Ø利息成本：

商业银行按照约定的利率，以货币的形式向债权人支付的报酬。

Ø营业成本：

在筹资过程中发生的除了利息以外的所有开支。

第四章贷款的管理

1.贷款的定义

贷款是商业银行出借给贷款对象并按约定利率和期限还本付息的货币资金。

贷款和授信的比较

贷款是银行授信的重要方式之一。

授信的概念更广泛，包括银行对客户直接的资金支持，也包括对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，如贷款承诺、承兑、贴现、保证、信用证、保函、担保等。

2.贷款的种类

⏹按借款人性质划分

Ø公司贷款：

如流动资金贷款、票据承兑与贴现、固定

Ø资产贷款、项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款

Ø个人贷款：

个人住房贷款、个人汽车消费贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人创业贷款

⏹按贷款期限划分

Ø短期：

1年以内（含1年）

Ø中期：

1年以上至5年以下（含5年）

Ø长期：

5年以上

⏹按有无担保划分

Ø信用贷款：

没有担保、仅依据借款人的信用状况发放

Ø担保贷款：

分为保证、抵押、质押

✓保证贷款：

是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任而发放的贷款。

✓抵押贷款：

是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

✓质押贷款：

是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

⏹按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分

Ø自营贷款：

银行以合法方式筹集的资金发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

Ø委托贷款：

由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

委托贷款的贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。

3.企业贷款的种类

⏹流动资金贷款

为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。

⏹固定资产贷款

也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。

4.商业银行的贷款政策

包括贷款的基本管理制度、贷款规模政策、贷款投向政策、统一授信政策、关联交易政策、贷款禁止政策、贷款档案管理政策。

⏹贷款的基本管理制度

Ø商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度

Ø审贷分离制度是指贷款的调查评估、审查批准和检查清收分离，由不同的人员负责。

Ø贷款分级审批是指商业银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，报上级审批。

⏹贷款规模政策

商业银行贷款应遵守资产负债比例管理的规定

Ø资本充足率不得低于11.5%和10.5%

Ø贷款余额与存款余额的比例不得超过75%

Ø流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%

Ø对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%

⏹统一授信政策

指商业银行对单一法人客户、单一集团客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。

5.由于我国外部评估机构发展相对滞后，目前我国商业银行主要采用内部信用评级。

6.商业银行在贷款审批方面，均建立了审贷分离、分级审批的管理制度。

7.贷款风险分类的标准

Ø正常（Normal）：

借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息；

Ø关注（SpecialMention）：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；

Ø次级（Substandard）：

借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；

Ø可疑（Doubtful）：

借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；

Ø损失（Loss）：

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

8.贷款损失准备

Ø贷款损失准备金是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失，而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备金。

Ø一般准备：

根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

Ø专项准备：

对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

关注：

2%，次级：

25%，可疑：

50%；损失：

100%

Ø特种准备：

针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

第五章贷款的信用分析

1.贷款担保及其种类

Ø贷款担保：

是保障银行债权实现的法律措施，是为提高贷款偿还的可能性，降低银行贷款的损失风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保障手段

Ø在我国，借贷活动的担保方式主要有抵押、质押和保证三种。

2.贷款质押担保分析

（一）共同点

Ø两者都属于物的担保

Ø债权人实现担保物权的情形

Ø抵押权人、质权人的义务

Ø债权人可以实现担保物权的方式

Ø债权人都可以就担保财产优先受偿

Ø可以协议设立最高抵押权

Ø银行均要对担保财产的价值进行评估

（二）区别

3.下列单位或机构不得作为保证人。

Ø国家机关

Ø学校、幼儿园、医院、红十字会等以公益为目的的事业单位、社会团体

Ø企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

4.贷款担保的作用

Ø为银行贷款提供额外保障

Ø贷款分类时的重要参考

Ø能在一定程度上减少资本金要求

5.贷款集中

Ø一般指银行具有某一共同特性的贷款、贷款组合或与贷款类似的其他授信业务的总量达到一定程度，从而使银行面临的信用风险因聚集在一起而加大。

这里的“某一共同特性”包括借款人本身，借款人所在的行业、地区、国家，以及授信的类型等。

Ø根据这个特性的不同，贷款集中可以分为客户集中、行业集中、地区集中、国家集中或币种集中等。

6.贷款风险度

是指银行在综合考察企业财务因素、非财务因素、贷款担保以及贷款集中度等的影响后，对于一笔贷款的风险程度的综合性量化表述。

第六章几类特殊贷款的管理

1.房地产贷款与银行危机

2.个人贷款

⏹概念：

以自然人为借款人的贷款，又称消费者贷款、或者消费贷款。

⏹个人贷款与企业贷款的差异：

Ø贷款金额和数量。

企业单笔金额比较大，笔数相对比较少；个人则相反。

Ø还款意愿。

个人还款意愿比企业强。

Ø信息数量和质量。

企业为银行提供的信息比较全面、规范、准确。

个人能够为银行提供的财务信息极其有限，可靠程度比较低。

Ø利率弹性。

企业的弹性要比个人的利率弹性大，其中最主要原因是企业外部融资的渠道比较广泛。

Ø宏观经济影响。

企业贷款满足的是借款人的投资需求，而个人贷款满足的是借款人的消费需求。

从宏观经济的角度来看，个人贷款更能促进整个经济的健康发展。

3.出口方银行为出口商提供的服务（商业银行提供的国际贸易融资服务其中一种）

Ø包括打包放款、出口押汇、国际保理、福费廷、出口票据贴现等。

Ø打包放款：

是出口商凭供货合同和国外银行开来的以自己为受益人的信用证向银行申请的短期贷款。

Ø福费廷：

也称“包买票据”，是指银行无追索权地买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为。

其特点是金额大、期限长、对出口商五追索权。

4.票据承兑

Ø承兑仅就汇票而言，对于本票和支票无所谓承兑。

Ø商业银行的票据承兑业务，是指银行应承兑申请人的申请，根据购销双方合法的商品交易，在商业汇票上签字盖章，表示到期无条件对票据付款的一种业务。

Ø从银行来看，商业汇票承兑是一种授信业务，是对商业汇票付款人到期付款提供的一种担保，在实质上相当于对汇票付款人提供的一种融资。

5.小企业贷款的风险

Ø抗风险能力弱。

Ø财务信息不全

Ø担保能力不足

Ø融资渠道单一

Ø资金需求“急、频、短、小”：

时间短、频率高、期限短、金额小

第七章债券投资的管理

1.债券投资与贷款的比较

2.债券投资的目标

⏹平衡流动性和盈利性

Ø相对于贷款来说，债券的流动性要强得多；相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多。

因此，债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。

Ø债券投资的管理成本比较低，所投资债券中占主要部分的国债一般不需要缴纳所得税。

⏹降低风险、提高资本充足率

Ø由于债券投资容易分散，流动性强，而且银行所投资债券的发行人的信用级别一般较高，因此，商业银行进行债券投资，能够有效地降低银行资产组合的风险；同时，在计算资本充足率时，银行所投资高级别债券的风险权重比较小，因此，在其他情况相同时，减少贷款，增加债券投资，能有效提高银行的资本充足率。

3.债券投资的对象

主要包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券和公司债券等。

⏹中央银行票据：

Ø简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在一年以内的短期债券。

Ø无风险、期限短、流动性高

4.债券投资的收益

主要来源于利息收入、资本损益和利息再投资收益。

Ø利息收入：

按债券票面所载利息率计算出的利息。

Ø资本损益：

购买价格与销售价格（或到期偿还本金）之间的差额。

Ø利息再投资收益：

将债券利息再投资所得到的收入

5.债券投资管理的基本原则

✓统一授信：

商业银行总行及分支机构的债券投资应纳入统一的授信管理。

由总行授信管理部门根据交易对手、债券发行人的信用状况制定统一的授信额度，购买同一债券的总量不得超过对债券发行人的信用状况制定统一的授信额度，购买同一债券的总量不得超过对交易对手核定的授信额度范围。

✓统一授权：

基本授权、特别授权

✓“三性”平衡：

增强安全性、提高流动性、增加盈利性。

通过债券投资组合的建立和调整来实现。

6.债券投资的策略

✓分散化投资策略

✓梯形投资策略

✓杠铃投资策略

第八章现金资产与流动性的管理

1.现金资产的构成

⏹现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

Ø库存现金

Ø存放中央银行款项：

商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。

✓法定存款准备金：

商业银行以其存款总额为基础，按照中央银行规定的法定比率（称为存款准备金率），向中央银行缴存的存款准备金。

✧在正常情况下一般不得动用，具有强制性、也不具备流动性。

✧法定存款准备金管理的目的：

实施货币政策，调节货币供应。

✓超额准备金:

商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的那部分存款。

✧用于日常支付、债权债务清算的资金，或者作为资产运用的备用资金。

✧超额准备金是商业银行的可用资金，其多寡直接影响影响着商业银行的信贷扩张能力。

✧法定存款准备金率能够作为调节信用的手段，正是因为其会影响商业银行的超额准备金率。

Ø存放同业及其他金融机构款项：

商业银行存放在其他银行和金融机构的存款。

2.流动性问题的成因

⏹银行的流动性问题：

现金的入不敷出

⏹成因：

资产负债在期限、币种、分布上的错配

银行风险的集聚

Ø期限的错配：

在未来特定时段内，到期资产的数量（现金流入）与到期负债的数量（现金流出）不对称。

第九章中间业务的管理

1.中间业务与表外业务

⏹中间业务:

商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资金，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询的业务。

也称表外业务或收费业务。

⏹中间业务有两个特征：

Ø不形成商业银行资产和负债，从而不进入商业银行资产负债表

Ø产生非利息收入

2.中间业务蓬勃发展的原因

Ø社会经济主体对银行服务需求的增加

Ø金融业竞争的加剧

Ø资本充足率监管的加强

Ø银行经营风险的增加

Ø科技的发展和应用

3.支付结算业务：

客户之间由于商品交易、劳务供应等经济活动而产生债权债务关系，通过现金和银行存款转移方式完成的货币给付及其资金清算过程。

4.代理业务：

商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。

5.资产托管业务：

是接受客户委托，安全保管客户资产、行使监督职责，并提供投资管理相关服务的业务。

6.商业银行的投资银行业务，包括结构化融资顾问服务、重组并购服务、企业上市发债顾问服务、银团贷款服务、企业理财与资信服务（资信证明、资信调查、资信评级、信息咨询）等。

Ø银团贷款：

指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

7.贷款承诺业务：

商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供贷款的业务，包括项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度、票据发行便利。

Ø票据发行便利：

是一种具有法律约束力的中期授信承诺。

根据商业银行与企业之间的协议，借款人可以在一段时间内，以自己的名义周转性发行短期票据，即在短期票据到期时，再发行新的短期票据筹集资金偿还已到期的票据，不断循环，从而以较低的成本取得中长期的资金。

第十章资本管理

1.会计资本的构成

包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润和外币报表折算差额六个部分。

Ø一般准备：

根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别可能损失的准备金，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%。

是金融机构所特有的，非金融企业里所有者权益里面没有。

与之对应的是专项准备：

弥补已识别损失的准备金。

2.会计资本的功能

（一）营业功能

✓是银行获得营业执照的前提（《商业银行法》的规定）

✓是银行长期稳定资金的来源（防范流动性风险）

✓是银行信誉的重要基础（吸收经营过程中发生非预期损失，确保存款人的利益保护）

（二）控制功能

（三）激励功能

3.会计资本的筹集管理

由于会计资本是所以者权益，因此，商业银行增加会计资本的方法，除了原所有者增加投入以外，主要策略是留存利润和出售股份。

✓留存利润:

银行增加资本的内部途径

✓发行股票:

商业银行从外部筹集会计资本的主要方式

普通股和优先股的区别：

P267

4.2004年《新资本协议》

Ø其总体目标是促进银行保持充足的资本，努力完善风险管理，从而提高金融体系的稳定性。

Ø由三大支柱组成：

一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是市场约束。

5.监管资本与会计资本的关系

Ø会计资本是会计意义上的资本，对应着资产负债表上的净资产，是一种实际存在的资本，代表着股东的权益。

因此，确定会计资本的标准是其来源和归属，主