儿童体验项目尽调报告.docx
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儿童体验项目尽调报告
儿童体验项目尽调报告
香港上市公司
二○一五年七月
第一章:
项目概况
1.1项目内容
1.2儿童体验项目公司规模
1.3儿童体验项目公司的企业资料
1.4儿童体验项目公司的基本情况
1.5儿童体验项目公司主要业务种类
1.6儿童体验项目公司核心产品
第二章:
儿童职业体验馆市场环境
2.1儿童职业体验馆的概念
2.2儿童职业体验馆的起源
2.3儿童职业体验馆在欧美地区的发展
2.4儿童职业体验馆在国内的发展
2.5儿童职业体验馆发展的现状及问题
第三章:
儿童体验项目公司的优劣势分析
3.1儿童体验项目公司优势分析
3.2儿童体验项目公司劣势分析
3.3儿童体验项目公司今后发展需要解决的问题
第四章:
机会风险分析
4.1机会分析
4.2风险分析
第五章:
儿童体验项目公司财务分析
5.1儿童体验项目公司资产情况
5.2负债及所有者权益状况
5.3经营状况
5.4小结
第六章:
结论
6.1市场空间
6.2发展模式
6.3儿童体验项目公司的竞争优势
6.4儿童体验项目公司的业务情况
6.5儿童体验项目公司的盈利能力
第一章:
项目概况
1.1项目内容
香港上市公司参股北京儿童体验项目公司企业管理有限公司和北京儿童体验项目公司科技有限公司两家公司(以下统称儿童体验项目公司)股份。
在参股之前,拟参股的两家公司需要设置为全资控制的母子公司结关系,透过母公司的参股,从而实现参股两家公司的目的。
1.2儿童体验项目公司规模
儿童体验项目公司在册职工共计28名,2014年营业收入合计人民币8888万元,净利润合计为人民币8888万元。
1.3儿童体验项目公司的企业资料
1.3.1注册时间
北京儿童体验项目公司科技有限公司,注册时间2887年8月8日。
北京儿童体验项目公司企业管理有限公司,注册时间8880年88月888日。
1.3.2注册地址
北京儿童体验项目公司科技有限公司,注册地址:
公司地址98号室。
北京儿童体验项目公司企业管理有限公司,注册地址:
公司地址98号北88大888号882室。
1.3.3注册资本金
北京儿童体验项目公司科技有限公司,注册资本金8800万,法定代表人:
***。
北京儿童体验项目公司企业管理有限公司,注册资本金888玩,法定代表人:
***。
1.3.4股权结构
北京儿童体验项目公司科技有限公司两家公司
序号
股东姓名
出资额(万元)
出资比例
1
***
240
80%
2
***
40
13.33%
3
北京市88888贸有限公司
15
5%
4
北京科学88888中心
5
1.67%
合计
300
100%
北京儿童体验项目公司企业管理有限公司
序号
股东姓名
出资额(万元)
出资比例
1
***
60(货币)
60%
2
***
300(知识产权)
3
***
40(货币)
40%
4
***
200(知识产权)
合计
600
100%
1.4儿童体验项目公司的基本情况
拟并购北京儿童体验项目公司公司分为北京儿童体验项目公司企业管理有限公司和北京儿童体验项目公司科技有限公司,两家公司拥有30多项国家专利和高新技术(包括:
软件著作权,实用新型,发明等),并获得北京市创新基金,首都设计奖等。
儿童体验项目公司涉及三大领域:
教育互动应用领域,商业场馆体验领域、影视及动漫衍生领域,儿童体验项目公司拥有虚拟仿真技术、物联网技术、移动互联网技术、影视技术,以此四种技术为核心,研发先进的体验式教育的产品及场馆,落地在三大领域中,在业内具有一定的技术领先优势。
1.5儿童体验项目公司主要业务种类
目前已经涉足的领域有:
1、体验式教育类:
国防军事教育、航空航天教育、海洋教育、交通安全教育、防灾减灾安全教育、反恐教育等;2、体验式商业类:
青少年儿童职业体验馆、青少年宫、青少年儿童动漫体验馆方面、儿童商业地产综合体、青少年活动实践基地;3、体验式享老类:
老少配式的城市养老体验式商业(基于所有已经建好的体验式商业加载针对50-70岁的享老人群);4、体验式快时尚类:
快时尚真人动漫游戏电影、移动互联网手机游戏+线下体验式商业结合游戏运营。
目前核心业务为儿童职业体验馆,包括全案业务(场馆设计策划、施工配套以及运营指导等)、场馆互动体验设备(设计、制作)以及目前拟建设的500平米自主品牌场馆。
1.6儿童体验项目公司核心产品
儿童体验项目公司拥有自主开发能力的核心产品有:
1、大屏幕类,边缘融合无缝拼接高清大屏幕融合机:
多媒体融合机系列、光键盘互动融合机、军用双轨交互插播会议高清融合机、多通道立体仿真融合机系列、异型、直角立式、红旗\山峰融合机、4000K超高分辨仿真融合机、鹰眼6通道(3视频+3VGA信号)视频会议融合机等;2、多媒体互动类:
地面互动投影系统、互动电子翻书投影系统、互动投影广告橱窗系统、互动多点触摸系统、全息防灾减震演示系统、展厅数字签字视频录象系统、五联屏图文LED大屏幕跟踪报告系统、红外制导数字卫星联动桌面互动系统、红外制控大屏幕播放系统;3、模拟器类:
模拟航天航空驾驶系统,模拟潜艇、驱逐舰、坦克部队、炮兵、导弹等系统,模拟地震、台风、消防、翻车等系统,模拟交通、驾车、ATM等系统;4、场馆管理系统。
第二章:
儿童职业体验馆市场环境
2.1儿童职业体验馆的概念
儿童职业体验馆是基于蒙台梭利角色教育理论,按实际建筑2/3比例建造的微缩城市,其内设有医院、交通队、警察局、消防队、法院、飞机场、餐厅等社会设施,为儿童提供高仿真设施道具、模拟社会环境,使之能够在不同职业体验主题店中扮演各行业成人职业角色,国外叫角色体验馆。
场馆收入主要依赖在场馆在品牌植入招商、场馆门票、二次消费等方面
2.2儿童职业体验馆的起源
起源,1999年9月世界上第一家“儿童社会体验式主题乐园”—KIDZANIA(趣志家)在墨西哥的墨西哥城诞生。
KIDZANIA在国外市场的发展都采取特许经营的方式,第一家海外店“KIDZANIA东京”于2006年10月开业,开业第一年就被评为日本2007年最受欢迎的十大商品之首,接待游客90万人,门票收入近2亿RMB。
鉴于东京店的成功案例,日本第二家KIDZANIA西宫市店在今年3月营业,预计年接待游客80万人,门票收入1.6亿RMB。
KIDZANIA现国外在营店还有印度尼西亚雅加达(2007年11月)和葡萄牙里斯本(2009年5月),然后是迪拜和韩国首尔(2009年),再就是智利圣地亚哥、马来西亚吉隆坡、印度孟买、泰国曼谷、土耳其伊斯坦布尔和中国上海(2011年)。
2.3儿童职业体验馆在欧美地区的发展
在国外的发展情况,在欧美地区由于儿童体验式教育发展较早,比如美国的儿童博物馆有科学类、艺术类、角色扮演类、体验探索类、身体动觉类以及多人游戏类等多种类型场馆,所以儿童职业体验馆的市场没有像中国一样,出现了一个真空的市场地带,也就没有出现想在国内一样出现爆发式增长的局面,市场表现温和。
2.4儿童职业体验馆在国内的发展
在国内的发展轨迹,2007年最早为杭州Do都城少儿社会体验馆,2008年上海星期八小镇,北京通州欢乐之都体验馆,2009年湖南长沙酷贝拉,北京比如世界体验馆,2010年苏州大未来、哈尔滨群力、昆明宝贝梦想城、郑州点点梦想城、哈尔滨群力2011年北京蓝天城,在杭州Do都城少儿社会体验馆取得成功后,市场出现了井喷式发展,目前职业体验类场馆全国已经达到200多家,出现了星期八小镇、比如世界、酷贝拉等一系列品牌场馆。
室内场馆已经形成了儿童职业体验馆、淘气堡及拓展类娱乐馆、商业主题馆三个大板块并立的市场格局。
近几年各类场馆的发展变化数据表
场馆类型
2012年
2013年
2014年
2015年
儿童职业体验馆
40
80
120
200
商业主题馆
2
35
80
150
政府新型文教科普馆
0
0
4
10
在国内学校教育意外的社会教育环节依然薄弱的大背景下,社会教育资源稀缺的局面仍没有改变,职业体验教育帮助适龄儿童对社会常识的认知,培养孩子动手动脑能力以及对消防、交通、自然灾害的认知的作用,目前仍没有可替代的教育产品。
同时,在应对互联网商业的冲击,实体商业开始向商业2.0方向发展,在此过程,互动体验类商业将是商业在该阶段的一种必然选择,所以体验类商业与传统商业结合将有充足的市场空间。
2.5儿童职业体验馆发展的现状及问题
儿童职业体验馆在国内的发展还处于最初阶段,发展模式还是以趣志家为原型,重复复制,雷同复制的发展模式,将会逐步降低对适龄儿童的消费粘性,降低场馆的收益能力。
更多类型的儿童体验场馆将会逐步出现,成为发展的新动力。
可以判断的是,体验式商业还在最初阶段,发展空间巨大,商业形式将会朝着更加多样化的发展方向。
第三章:
儿童体验项目公司的优劣势分析
3.1儿童体验项目公司优势分析
3.1.1核心技术,儿童体验项目公司在教育互动应用领域,商业场馆体验领域、影视及动漫衍生领域,拥有30多项专利和软件著作权,在软件和硬件研发有自己的核心技术,产品具有很强的市场竞争力。
3.1.2整案服务,针对单店客户,儿童体验项目公司可以提供场馆的规划、场馆设计、场馆硬件研发制作、设备集成、软件安装以及运营指导等全案服务,为客户提供了场馆前期的全案服务,是目前市场上唯一可以独立完成以上全案服务的服务商。
3.2儿童体验项目公司劣势分析
3.2.1在儿童体验项目公司核心业务中,单店客户的全案服务占到了业务总量的百分之五十,核心仿真产品供应占到业务总量的百分之五十,儿童体验项目公司业务跨越了软件研发、硬件集成、场馆设计、场馆建设、运营咨询,对儿童体验项目公司现有的人力资源有较大的考验,如果儿童体验场馆从目前简单复制的发展模式开始逐步趋向多样化经营,儿童体验项目公司的业务线会进一步拉伸,对儿童体验项目公司人力资源带来更大的考验。
3.2.2儿童体验项目公司一直采用轻资产的发展模式,同时公司在人力资源优势是企业运营管理人才没有储备,现有职业主要是技术型员工,所以儿童体验项目公司目前的架构、管理人员配备以及现有工厂的加工能力都不足以支撑儿童体验项目公司的业务规模的大幅度扩张。
3.3儿童体验项目公司今后发展需要解决的问题
3.3.1目前儿童体验项目公司的主力业务集中在儿童职业体验场馆这一板块,如果该类型商业在重复复制的发展模式上出现了瓶颈,儿童体验式商业开始向类似美国儿童博物馆的更多类型体验模式的方向发展,是否会对现有业务产生冲击。
3.3.2目前儿童体验项目公司的核心业务为:
自主品牌场馆建设(筹划),单店客户的全案服务以及核心产品的供应商三个板块,在未来发展中,如何综合考虑市场环境和儿童体验项目公司资源确定三个板块之间的发展关系。
3.3.3互动体验类产品是目前儿童体验项目公司最核心的产品,如何在今后发展中,如何继续保持该类型产品的竞争力。
第四章:
机会风险分析
4.1机会分析
4.1.1目前国内学校教育体系以外的社会教育资源匮乏,社会教育设施相对于庞大的人口基数和经济体量来讲,极其不匹配,社会教育资源在帮助适龄儿童对社会常识的认知,培养孩子动手动脑能力以及对消防、交通、自然灾害的认知的作用不可替代,社会教育类场馆将迎来巨大的发展空间。
4.1.2随着互联网商业的冲击,传统商业的生存空间受到挤压,传统商业向体验式商业(商业2.0)转型已成必然,传统商业和在商业地产商的联合推动下,为包括儿童职业体验场馆在内的互动体验式场馆的发展带来机遇。
4.2风险分析
4.2.1在国内体验式商业场馆,主要还是以儿童职业体验类为主,相对发展模式单一,随着市场逐步成熟,商业体验场馆必将向更多类型方向发展,对场馆设计、设备体验效果都会有更高的要求。
4.2.2以儿童职业体验场馆为例,目前发展模式仍然是简单重复的复制,这种模式只适用于行业发展初期,创新取代复制是发展的必然,将会对场馆策划能力,经营能力的要求更高
4.2.3随着行业规模的扩大,行业分工更细,对专业化要求更高,如果场馆服务公司的要求就更高。
第五章:
儿童体验项目公司财务分析
注:
财务数字按照四舍五入计算到万位,以下图表部分加减得出的和或者差会出现误差,是因为计算后结果的尾数重新四舍五入的原因。
5.1儿童体验项目公司资产情况
项目
2012年
2013年
2014年
2015年1-6月
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
货币资金(万元)
88
88
88
88
80
88
88
78
808
876
68
888
短期投资(万元)
8
800
应收票据(万元)
80
80
应收账款(万元)
888
8888
8867
其他应收款(万元)
86
68
888
96
888
880
8
868
868
80
-888
-888
流动资产合计(万元)
888
86
888
888
868
888
80
888
867
880
8789
8889
长期投资(万元)
880
880
固定资产(万元)
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
无形资产(万元)
800
800
资产合计(万元)
808
87
898
880
868
888
88
888
870
888
8880
8788
8.8负债及所有者权益状况
项目
8088年
8088年
8088年
8088年8-6月
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
短期借款(万元)
800
800
应付账款(万元)
888
868
878
其他应付款(万元)
887
89
876
-88
888
78
-97
-8
-99
-800
80
-90
流动负债合计(万元)
887
89
876
-88
888
78
-97
-8
-99
886
878
888
实收资本(万元)
80
80
80
80
80
80
888
800
688
未分配利润(万元)
878
88
808
868
88
897
889
888
889
888
8888
8889
所有者权益合计
888
8
888
878
88
807
889
888
869
897
8888
8888
负债及所有者权益合计(万元)
808
87
898
880
868
888
88
888
870
888
8880
8788
8.8经营状况
项目
8088年
8088年
8088年
8088年8-6月
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
儿童体验项目公司科技
儿童体验项目公司管理
小计
主营业务收入(万元)
888.89
898.99
8878.88
888.80
868.80
8808.80
786.87
8888.69
8097.86
888.88
8888.79
8087.08
主营业务成本(万元)
898.88
888.87
780.80
808.80
868.88
778.88
888.88
680.78
8868.08
879.08
8008.08
8880.80
主营业务利润(万元)
888.06
870.88
688.88
880.60
98.88
888.88
898.88
780.98
988.88
889.88
8887.78
8886.98
毛利率
89%
88%
88%
88%
87%
80%
86%
88%
88%
68%
60%
68%
其他业务利润(万元)
0.08
0.08
营业费用(万元)
88.88
88.78
88.80
88.88
6.88
88.86
80.68
87.86
88.88
-0.96
89.89
88.88
管理费用(万元)
98.88
870.88
866.88
889.88
98.80
888.68
886.86
880.08
806.86
60.87
878.88
888.89
财务费用(万元)
-0.08
87.88
87.07
88.88
-0.08
88.88
8.60
8.86
6.86
-0.08
8.97
8.98
营业利润(万元)
868.88
888.88
886.88
-88.66
-8.08
-86.68
0.88
878.86
878.67
879.88
8880.86
8890.87
补贴收入(万元)
80.00
80.00
营业外收入(万元)
88.08
88.08
88.00
88.00
利润总额(万元)
868.88
888.88
889.88
-6.66
-8.08
-88.68
0.88
878.86
878.67
879.88
8880.86
8890.87
所得税(万元)
净利润(万元)
868.88
888.88
889.88
-6.66
-8.08
-88.68
0.88
878.86
878.67
879.88
8880.86
8890.87
8.8小结
8.8.8北京儿童体验项目公司科技有限公司注册资本金尚余98万未缴清。
8.8.8儿童体验项目公司(8个公司)账务处理现分内外两套账,分别按以下方式确认收入成本:
内账,按公司“款项收付”确认收入成本及费用;外账,按公司“发票开具”确认收入成本及费用(均未按“权责发生制方式”确认)
8.8.8按公司目前内外账确认收入方式,公司应不存在应收应付账款余额。
8088年内账中体现的应收应付余额,实际为6月份调账所致:
儿童体验项目公司月份补记8867万元收。
8.8.8经营记录说明:
对工商税务等机构报送的账目,其记账依据发票收开的原则,观其外账报表,每年均体现为微盈微亏状态,不足以说明公司的实际经营情况;而体现公司实际经营状况的内账,因基本使用白条入账(取得的销售收入很大一部分未开具发票,一部分款项也未进入公司账户,支出的成本费用亦因价格问题未收取发票,一些小额零星采购直接网购更无从获取付款凭据)。
故而,即便按权责发生制调整所有账目,其体现出的收益状况与实际也会有较大差别。
8.8.8业务预测:
从获取的资料了解,儿童体验项目公司8088年上半年已签约8887万的项目额,从8088年累计至今共签约88688万项目额,而公司毛利率在80%左右,营运费用占销售收入约80%,其未来效益还是比较乐观的。
第六章:
结论
6.8市场空间
传统商业受到了电商的冲击,传统商业向商业4.0升级成为必然,给互动体验类商业带来了充足的发展空间,同时,商业体验场馆还承担着学校教育不足的补充作用,在社会教育资源匮乏的局面没有改变的现状下,同样给互动体验类场馆的发展带来充足的发展空间。
6.8发展模式
目前儿童互动场馆主要发展模式是角色扮演类的儿童职业体验馆,从8007年杭州Do都城少儿社会体验馆开始,目前以发展到了全国800家场馆,发展速度快,但是发展中存在雷同复制的情况,这种模式已经出现了发展的瓶颈,市场需要更多样化,更富有创新的场馆形式。
6.8儿童体验项目公司的竞争优势
儿童体验项目公司在教育互动应用领域,商业场馆体验领域、影视及动漫衍生领域,拥有80多项专利和软件著作权,在国内同行中有领先优势,也确保了今后在多变的市场中保持企业的竞争力。
6.8儿童体验项目公司的业务情况
儿童体验项目公司目前业务线较长,涉及到了场馆运营、场馆设计、场馆施工、场馆配套、核心设备设计制作,并且现在还有计划投资自主品牌场馆,目前的运营模式可以为单店客户一揽子解决问题,赢得了部分客户的欢迎,但是如果目前雷同复制的发展模式发生改变,企业的人力资源是否能够支持如此长的业务线,同时是否能够支持公司规模扩张的要求,都需要考虑。
6.8儿童体验项目公司的盈利能力
儿童体验项目公司目前保持了稳定的业务量和盈利能力,通过80%的毛利水平也可以看公司的竞争能力和盈利能力,同时因为核心技术较为领先,也确保了公司在未来发展中能够保持市场竞争力。
附件:
《关于“儿童体验项目公司”财务调查报告》见附件。
儿童体验项目公司尽调小组
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