万顺新材3000572季度财务分析报告原点参数.docx
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万顺新材3000572季度财务分析报告原点参数
万顺新材[300057]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
汕头万顺新材集团股份有限公司
公司英文名称
ShantouWanshunNewMaterialGroupCo.,Ltd.
公司简称
万顺新材
股票代码
300057
成立时间
2007-12-27
上市时间
2010-02-26
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省汕头保税区万顺工业园
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
万顺新材2019年2季度末资产总额为6,455,831,616.75元,其中流动资产为3,608,752,349.2元,占总资产比例为55.90%;非流动资产为2,847,079,267.55元,占总资产比例为44.10%;
2019年2季度万顺新材总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
645,583
100.00%
563,013
100.00%
502,874
100.00%
流动资产合计
360,875
55.90%
292,758
52.00%
221,009
43.95%
非流动资产合计
284,707
44.10%
270,255
48.00%
281,865
56.05%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,万顺新材2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为37.33%,32.32%和27.04%。
2019年2季度万顺新材流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
360,875
100.00%
292,758
100.00%
221,009
100.00%
货币资金
97,575
27.04%
61,077
20.86%
39,948
18.08%
应收票据及应收账款
134,726
37.33%
117,816
40.24%
97,387
44.07%
应收票据
18,074
5.01%
14,910
5.09%
14,133
6.39%
应收账款
116,651
32.32%
102,906
35.15%
83,254
37.67%
预付款项
25,165
6.97%
21,746
7.43%
7,321
3.31%
其他应收款
27,983
7.75%
23,753
8.11%
597
0.27%
其中:
应收利息
0
0.00%
92
0.03%
74
0.03%
存货
62,695
17.37%
63,280
21.62%
68,455
30.97%
持有待售资产
7,221
2.00%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动资产
5,508
1.53%
5,084
1.74%
7,298
3.30%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,万顺新材2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及无形资产,各项分别占比为67.12%,10.68%和8.22%。
2019年2季度万顺新材非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
284,707
100.00%
270,255
100.00%
281,865
100.00%
长期股权投资
0
0.00%
2,346
0.87%
2,461
0.87%
其他权益工具投资
2,048
0.72%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
669
0.24%
572
0.21%
598
0.21%
固定资产
191,101
67.12%
199,509
73.82%
196,835
69.83%
在建工程
18,956
6.66%
6,288
2.33%
18,682
6.63%
无形资产
23,413
8.22%
23,030
8.52%
23,598
8.37%
商誉
30,411
10.68%
33,216
12.29%
34,883
12.38%
长期待摊费用
898
0.32%
936
0.35%
1,143
0.41%
递延所得税资产
3,427
1.20%
3,953
1.46%
3,323
1.18%
其他非流动资产
13,779
4.84%
399
0.15%
337
0.12%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
万顺新材2019年年总负债金额为3,120,043,087.38元,所有者权益总额为3,335,788,529.37元,其中资本金为666,844,806.0元,资产负债率为48.33%,在负债中,流动负债为2,588,618,767.63元;占负债和所有者权益总额的40.10%,非流动负债为531,424,319.75元,占负债和所有者权益总额的8.23%。
2019年2季度万顺新材负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
645,583
100.00%
563,013
100.00%
502,874
100.00%
流动负债合计
258,861
40.10%
255,140
45.32%
212,178
42.19%
非流动负债合计
53,142
8.23%
23,803
4.23%
12,180
2.42%
所有者权益(或股东权益)合计
333,578
51.67%
284,069
50.46%
278,515
55.38%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,万顺新材2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款,各项分别占比为79.45%,9.29%和7.61%。
2019年2季度万顺新材流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
258,861
100.00%
255,140
100.00%
212,178
100.00%
短期借款
205,675
79.45%
196,459
77.00%
172,918
81.50%
交易性金融负债
0
0.00%
5
0.00%
0
0.00%
应付票据及应付账款
19,697
7.61%
29,104
11.41%
28,167
13.28%
应付账款
19,697
7.61%
29,104
11.41%
28,167
13.28%
预收款项
2,495
0.96%
1,054
0.41%
1,238
0.58%
应付职工薪酬
1,270
0.49%
753
0.30%
1,056
0.50%
应交税费
928
0.36%
1,019
0.40%
1,044
0.49%
其他应付款
24,038
9.29%
23,992
9.40%
6,753
3.18%
其中:
应付利息
0
0.00%
213
0.08%
207
0.10%
一年内到期的非流动负债
4,755
1.84%
2,750
1.08%
1,000
0.47%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,万顺新材2019年的非流动负债主要包括长期借款、应付债券以及其他非流动负债,各项分别占比为67.84%,24.70%和6.97%。
2019年2季度万顺新材非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
53,142
100.00%
23,803
100.00%
12,180
100.00%
长期借款
36,050
67.84%
20,800
87.38%
8,800
72.24%
应付债券
13,124
24.70%
0
0.00%
0
0.00%
长期应付款
113
0.21%
0
0.00%
0
0.00%
预计负债
140
0.26%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
150
0.28%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
3,703
6.97%
3,003
12.62%
3,380
27.76%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度万顺新材的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为53.78%,22.29%和19.99%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
333,578
100.00%
284,069
100.00%
278,515
100.00%
实收资本(或股本)
66,684
19.99%
43,966
15.48%
43,966
15.79%
资本公积
179,410
53.78%
123,225
43.38%
123,146
44.22%
其他综合收益
20
0.01%
15
0.01%
20
0.01%
盈余公积
6,393
1.92%
5,837
2.05%
5,415
1.94%
未分配利润
74,358
22.29%
67,510
23.77%
62,766
22.54%
少数股东权益
6,710
2.01%
43,514
15.32%
43,198
15.51%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度万顺新材的净利润为42,358,466.54元,与2018年的52,140,488.41元相比下降了18.76%。
2015-2019年2季度万顺新材净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,305
2016
4,092
-22.87%
2017
5,781
41.29%
2018
5,214
-9.82%
2019
4,235
-18.76%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度万顺新材的营业利润为47,628,086.51元,与2018年的54,994,121.18元相比下降了13.39%。
2015-2019年2季度万顺新材营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
6,111
2016
3,024
-50.51%
2017
5,977
97.63%
2018
5,499
-8.00%
2019
4,762
-13.39%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度万顺新材的利润总额为47,839,457.78元,与2018年的53,879,760.78元相比下降了11.21%。
2015-2019年2季度万顺新材利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
6,325
2016
4,341
-31.37%
2017
6,908
59.13%
2018
5,387
-22.01%
2019
4,783
-11.21%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度万顺新材的成本费用总额为1,979,356,050.6299999元,其中营业成本、研发费用以及销售费用,各项分别占比为90.34%,2.95%和2.33%。
2019年2季度万顺新材成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-197,935
100.00%
-191,599
100.00%
-130,063
100.00%
营业成本
-178,805
90.34%
-173,598
90.60%
-115,160
88.54%
税金及附加
-1,053
0.53%
-776
0.41%
-683
0.53%
销售费用
-4,602
2.33%
-3,954
2.06%
-3,530
2.71%
管理费用
-4,617
2.33%
-10,066
5.25%
-7,823
6.02%
研发费用
-5,844
2.95%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-3,012
1.52%
-3,203
1.67%
-2,865
2.20%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度万顺新材的经营现金流量净额为-10,901,481.06元,与2018年的148,358,902.06元相比下降了107.35%;投资活动现金流净额为-185,378,190.08元;筹资活动现金流净额为100,071,078.4元。
2015-2019年2季度万顺新材经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
14,638
-6,962
29,156
2016
2,081
-31,760
16,854
2017
16,522
-20,292
-4,351
2018
14,835
-3,751
-7,961
2019
-1,090
-18,537
10,007
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度万顺新材现金流入总金额为2,975,525,849.5元,其中经营活动现金流入为2,168,709,461.01元,占现金流入总额的72.88%;投资活动现金流入为11,813,193.49元,占现金流入总额的0.40%;筹资活动现金流入为795,003,195.0元,占现金流入总额的26.72%。
2019年2季度万顺新材现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
297,552
100.00%
277,926
100.00%
222,324
100.00%
经营活动现金流入小计
216,870
72.88%
222,229
79.96%
148,814
66.94%
投资活动现金流入小计
1,181
0.40%
1,001
0.36%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计
79,500
26.72%
54,696
19.68%
73,510
33.06%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,075,657,293.32元,占经营活动现金流入小计的95.71%;收到的税费返还为70,731,865.7元,占经营活动现金流入小计的3.26%;收到其他与经营活动有关的现金为22,320,301.99元,占经营活动现金流入小计的1.03%。
2019年2季度万顺新材经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
216,870
100.00%
222,229
100.00%
148,814
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
207,565
95.71%
213,597
96.12%
129,608
87.09%
收到的税费返还
7,073
3.26%
7,506
3.38%
6,343
4.26%
收到其他与经营活动有关的现金
2,232
1.03%
1,125
0.51%
12,862
8.64%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,200,000.0元,占投资活动现金流入小计的10.16%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为10,382,817.49元,占投资活动现金流入小计的87.89%;收到其他与投资活动有关的现金为230,376.0元,占投资活动现金流入小计的1.95%。
2019年2季度万顺新材投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,181
100.00%
1,001
100.00%
0
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
120
10.16%
1,000
99.88%
0
100.00%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1,038
87.89%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
23
1.95%
1
0.12%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为738,003,195.0元,占筹资活动现金流入小计的92.83%;收到其他与筹资活动有关的现金为57,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的7.17%。
2019年2季度万顺新材筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
79,500
100.00%
54,696
100.00%
73,510
100.00%
取得借款收到的现金
73,800
92.83%
50,219
91.82%
73,510
100.00%
收到其他与筹资活动有关的现金
5,700
7.17%
4,476
8.18%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度万顺新材现金流出总额为3,071,734,442.2400002元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,179,610,942.07元,占现金流出总额的70.96%;投资活动现金流出小计为197,191,383.57元,占现金流出总额的6.42%;筹资活动现金流出小计为694,932,116.6元,占现金流出总额的22.62%。
2019年2季度万顺新材现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-307,173
100.00%
-274,804
100.00%
-230,445
100.00%
经营活动现金流出小计
-217,961
70.96%
-207,393
75.47%
-132,291
57.41%
投资活动现金流出小计
-19,719
6.42%
-4,753
1.73%
-20,292
8.81%
筹资活动现金流出小计
-69,493
22.62%
-62,657
22.80%
-77,861
33.79%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,943,663,861.25元,占经营活动现金流出小计的89.17%;支付给职工以及为职工支付的现金为85,880,128.14元,占经营活动现金流出小计的3.94%;支付的各项税费为46,628,471.97元,占经营活动现金流出小计的2.14%;支付其他与经营活动有关的现金为103,438,480.71元,占经营活动现金流出小计的4.75%。
2019年2季度万顺新材经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-217,961
100.00%
-207,393
100.00%
-132,291
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-194,366
89.17%
-179,501
86.55%
-101,199
76.50%
支付给职工以及为职工支付的现金
-8,588
3.94%
-7,818
3.77%
-6,320
4.78%
支付的各项税费
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