企业所得税年度申报表A类.docx

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企业所得税年度申报表A类

２017年年度企业所得税申报表

税款所属期间：

　　年月　日至年月　　日

纳税人名称:

纳税人识别号：

□□□□□□□□□□□□□□□　　　　　金额单位:

元（列至角分）

类别

行次

项目

金额

利润总额计算

1

一、营业收入

2

减:

营业成本

3

营业税金及附加

４

销售费用

5

管理费用

6

　财务费用

７

　资产减值损失

8

加：

公允价值变动收益

9

　　投资收益

１0

二、营业利润（1－２-3-4—5—6—7+８+9）

11

加:

营业外收入

12

减:

营业外支出

13

三、利润总额（１０+11-12）

应纳税所得额计算

１４

加:

纳税调整增加额

15

减:

纳税调整减少额

16

其中:

不征税收入

１7

　免税收入

１８

　　　减计收入

１9

　减、免税项目所得

2０

加计扣除

２1

　　抵扣应纳税所得额

22

加:

境外应税所得弥补境内亏损

23

纳税调整后所得（13＋１4－１５＋２2）

2４

减:

弥补以前年度亏损

２５

应纳税所得额（2３－２4）

应纳税额计算

26

税率（25％）

２７

应纳所得税额（25×２6）

28

减:

减免所得税额

29

减:

抵免所得税额

３0

应纳税额（２7－28－2９）

3１

加:

境外所得应纳所得税额

32

减：

境外所得抵免所得税额

３3

实际应纳所得税额（3０+３1-３2）

34

减:

本年累计实际已预缴得所得税额

3５

其中:

汇总纳税得总机构分摊预缴得税额

36

汇总纳税得总机构财政调库预缴得税额

３7

汇总纳税得总机构所属分支机构分摊得预缴税额

３8

合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例

３9

合并纳税企业就地预缴得所得税额

4０

本年应补（退）得所得税额（33－３4）

附列资料

４1

以前年度多缴得所得税额在本年抵减额

４２

上年度应缴未缴在本年入库所得税额

　谨声明：

此纳税申报表就是根据《中华人民共与国企业所得税法》、《中华人民共与国企业所得税法实施条例》与国家有关税收规定填报得，就是真实得、可靠得、完整得．

　　　　　　　　　　　　　法定代表人（签字）:

　　　　　　　　　　年月　日

纳税人公章:

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章:

会计主管：

经办人:

受理人:

经办人执业证件号码:

填表日期:

年　月日

代理申报日期：

　年月日

受理日期：

　年　月日

收入明　细表

　　　　填报时间:

　　年　　月　　日　　　　　　　金额单位：

元（列至角分）

行次

项　　　目　

金　额

1

一、销售（营业）收入合计（２+13）

2

（一）营业收入合计（３＋８）

3

　　　１、主营业务收入（４+5＋６+７）

4

（1）销售货物

5

（2）提供劳务

6

　　　　（3）让渡资产使用权

７

　　　（4）建造合同

8

　　2、其她业务收入（９＋1０＋１1＋1２）

9

（１）材料销售收入

10

　（２）代购代销手续费收入

11

　　（3）包装物出租收入

12

　（４）其她

１3

（二）视同销售收入（1４＋15＋16）

14

（1）非货币性交易视同销售收入

15

　　（２）货物、财产、劳务视同销售收入

16

　（3）其她视同销售收入

17

二、营业外收入（18＋19+20+２1+22＋２3+24+25＋26）

18

　　１、固定资产盘盈

19

　２、处置固定资产净收益

20

　3、非货币性资产交易收益

2１

4、出售无形资产收益

22

5、罚款净收入

２３

　6、债务重组收益

２4

７、政府补助收入

25

　8、捐赠收入

26

　9、其她

经办人（签章）:

　　　　　　　　　法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表一

（2）

金融　企　业收　入明　细表

　　　　　　填报时间：

年　月　日

金额单位：

元（列至角分）

行次

项目

金额　

1

一、营业收入（2＋19+25+35）

2

（一）银行业务收入（３＋10+１８）

3

1、银行业利息收入（４+5+6+7+8+9）

４

（1）存放同业

５

（2）存放中央银行

6

（3）拆出资金

７

（４）发放贷款及垫款

８

（５）买入返售金融资产

9

（6）其她

10

2、银行业手续费及佣金收入（11+12＋１3＋１４＋1５+16+１7）

11

（1）结算与清算手续费

１２

（2）代理业务手续费

13

（３）信用承诺手续费及佣金

１４

（4）银行卡手续费

15

（５）顾问与咨询费

１6

（６）托管及其她受托业务佣金

17

（7）其她

18

３、其她业务收入

19

（二）保险业务收入（20+2４）

2０

１、已赚保费（2１－22－２3）

2１

保费收入

22

减：

分出保费

23

提取未到期责任准备金

24

2、其她业务收入

２５

（三）证券业务收入（26+3３＋34）

２6

1、手续费及佣金收入（27+2８＋29+30＋3１＋32）

2７

（1）证券承销业务收入

28

（2）证券经纪业务收入

29

（３）受托客户资产管理业务收入

30

（４）代理兑付证券业务收入

３1

（5）代理保管证券业务收入

32

（6）其她

33

2、利息净收入

34

3、其她业务收入

35

（四）其她金融业务收入（３6＋37）

36

1、业务收入

3７

２、其她业务收入

38

二、视同销售收入（39＋４0＋41）

３9

1、非货币性资产交换

40

２、货物、财产、劳务视同销售收入

41

3、其她视同销售收入

42

三、营业外收入（4３+44＋45+4６＋4７＋48）

４3

１、固定资产盘盈

44

2、处置固定资产净收益

４5

3、非货币性资产交易收益

46

4、出售无形资产收益

４7

5、罚款净收入

4８

６、其她

经办人（签章）：

　　　　　　　　　法定代表人（签章）:

ﻬ企业所得税年度纳税申报表附表一（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表

　　填报时间：

年月日

金额单位：

元（列至角分）

行次

项目

金额

1

一、收入总额（２＋3＋……+９）

２

　　　财政补助收入

３

　　上级补助收入

4

　拨入专款

5

　　事业收入

6

　经营收入

7

　　附属单位缴款

８

　投资收益

9

　　　其她收入

10

二、不征税收入总额（１1＋１2+1３＋１4）

11

　财政拨款

12

　　行政事业性收费

1３

　　政府性基金

1４

其她

1５

三、应纳税收入总额（1－１0）

16

四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）

　经办人（签章）:

　　　　　　法定代表人

（签章）：

ﻬ附表二

成　本　费用明细表

　　　　　　填报时间：

年月日　　金额单位:

元（列至角分）

行次

项　　　　　　目

金　额

1

一、销售（营业）成本合计（2＋７＋1２）

２

（一）主营业务成本（３＋4＋5＋6）

3

　（１）销售货物成本

４

（2）提供劳务成本

５

（3）让渡资产使用权成本

６

　（4）建造合同成本

７

（二）其她业务成本（８＋9＋１0＋1１）

8

（1）材料销售成本

9

（2）代购代销费用

10

　　　（3）包装物出租成本

11

　（4）其她

１2

（三）视同销售成本（１3+14＋1５）

13

　（１）非货币性交易视同销售成本

14

　（２）货物、财产、劳务视同销售成本

15

（３）其她视同销售成本

1６

二、营业外支出（１7＋18＋……+24）

17

　　　1、固定资产盘亏

１８

　　　２、处置固定资产净损失

19

　３、出售无形资产损失

20

　4、债务重组损失

21

　5、罚款支出

２２

　　　６、非常损失

２3

　　　7、捐赠支出

24

　　8、其她

25

三、期间费用（2６+27+28）

26

　　1、销售（营业）费用

27

2、管理费用

28

　3、财务费用

经办人（签章）：

　　　　　法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表二

（2）

金融企业成本费用明细表

　　　填报时间:

年月日

金额单位:

元（列至角分）

行次

项　　　　　　目

金额

1

一、营业成本（2+17+31＋３８）

2

（一）银行业务成本（3+11+15+16）

３

1、银行利息支出（4＋5+…＋10）

4

（1）同业存放

5

（2）向中央银行借款

６

　（3）拆入资金

７

　（4）吸收存款

８

　　（5）卖出回购金融资产

9

　（6）发行债券

10

　　（7）其她

11

2、银行手续费及佣金支出（12+13+14）

１２

（1）手续费支出

１3

（2）佣金支出

1４

　（３）其她

1５

　　　3、业务及管理费

1６

4、其她业务成本

1７

（二）保险业务支出（１8+30）

1８

1、业务支出（19＋20-21+22-2３+24+25＋26＋27－２8+２9）

19

（1）退保金

2０

（2）赔付支出

２1

　　减：

摊回赔付支出

22

　（3）提取保险责任准备金

23

　　　减:

摊回保险责任准备金

24

　　（4）保单红利支出

25

　　（5）分保费用

２6

　　（６）手续费及佣金支出

27

　（７）业务及管理费

28

　　减:

摊回分保费用

２9

　　　（8）其她

３0

2、其她业务成本

31

　（三）证券业务支出（32＋36+3７）

32

　１、证券手续费支出（33+3４＋３5）

３3

（1）证券经纪业务支出

3４

（2）佣金

35

　（3）其她

36

２、业务及管理费

３７

　３、其她业务成本

３8

　（四）其她金融业务支出（３9＋4０）

３9

　１、业务支出

40

　2、其她业务成本

41

二、视同销售应确认成本（4２+43+４４）

42

　　1、非货币性资产交换成本

４3

　2、货物、财产、劳务视同销售成本

44

　3、其她视同销售成本

45

三、营业外支出（4６＋４7+48＋４9+50）

46

　　　1、固定资产盘亏

47

　2、处置固定资产净损失

48

3、非货币性资产交易损失

４９

　4、出售无形资产损失

5０

　5、其她

经办人（签章）:

　　　　　　　　　法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表二（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表

填报时间：

　年月日

金额单位:

元（列至角分）

行次

项目

金　额

1

一、支出总额（２+3+……＋10）

2

拨出经费

3

上缴上级支出

4

　拨出专款

5

专款支出

6

事业支出

7

经营支出

8

　对附属单位补助

９

　结转自筹基建

10

　其她支出

１１

二、不准扣除得支出总额（１2+13）

１2

（1）税收规定不允许扣除得支出项目金额

13

（2）按分摊比例计算得支出项目金额

14

三、准予扣除得支出总额（1-１1）

经办人（签章）:

　　　　法定代表人

　（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表三

纳税调整项目　明细表

填报时间:

　年　　月日　　　　　　　　　金额单位:

元（列至角分）

行次

项目

账载金额

税收金额

调增金额

调减金额

１

２

３

４

１

一、收入类调整项目（2+3…+１9）

＊

*

2

　１。

视同销售收入（填写附表一）

*

*

＊

#

3

2。

接受捐赠收入

＊

*

4

　３.不符合税收规定得销售折扣与折让

＊

*

5

　4。

未按权责发生制原则确认得收入

＊

6

　5。

按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

*

＊

*

7

6。

按权益法核算得长期股权投资持有期间得投资损益

＊

8

　7。

特殊重组

*

9

　8。

一般重组

*

１0

　９.公允价值变动净收益

＊

11

　１0。

确认为递延收益得政府补助

12

　11．境外应税所得（填写附表六）

＊

*

*

13

１2．不允许扣除得境外投资损失

*

＊

*

14

　13。

不征税收入

＊

＊

*

15

14。

免税收入（填附表五）

＊

*

*

16

15.减计收入（填附表五）

*

*

*

1７

16.减、免税项目所得（填附表五）

＊

*

＊

18

　17。

抵扣应纳税所得额（填附表五）

*

*

*

１９

　１8。

其她

20

二、扣除类调整项目（21＋22…＋４0）

＊

*

21

１。

视同销售成本（填写附表二）

*

＊

*

２2

　2。

工资薪金支出

2３

3。

职工福利费支出

２4

4．职工教育经费支出

25

　５。

工会经费支出

26

６．业务招待费支出

27

　7.广告费与业务宣传费支出（填写附表八）

＊

*

２8

８．捐赠支出

*

２9

　9.利息支出

＊

３0

1０。

住房公积金

*

31

11．罚金、罚款与被没收财物得损失

＊

*

32

　１2.税收滞纳金

＊

＊

33

　1３.赞助支出

*

*

3４

　１4。

各类基本社会保障性缴款

35

　15。

补充养老保险、补充医疗保险

３6

　16．与未实现融资收益相关在当期确认得财务费用

*

*

37

17.与取得收入无关得支出

*

*

38

18。

不征税收入用于支出所形成得费用

＊

*

39

　19.加计扣除（填附表五）

＊

*

*

40

20．其她

41

三、资产类调整项目（42＋43…+4８）

*

＊

42

　１。

财产损失

43

　2.固定资产折旧（填写附表九）

*

*

44

　3.生产性生物资产折旧（填写附表九）

＊

*

4５

　4．长期待摊费用得摊销（填写附表九）

*

＊

46

　5。

无形资产摊销（填写附表九）

*

*

47

　6.投资转让、处置所得（填写附表十一）

＊

*

48

7、油汽勘探投资（填写附表九）

*

*

４9

8、油汽开发投资（填写附表九）

*

*

５0

　9．其她

５1

四、准备金调整项目（填写附表十）

＊

＊

52

五、房地产企业预售收入计算得预计利润

*

*

5３

六、特别纳税调整应税所得

＊

*

*

5４

七、其她

＊

*

55

合计（1+20＋４１+51＋５2+５3+５4）

*

*

注:

1、标有*得行次为执行新会计准则得企业填列,标有#得行次为除执行新会计准则以外得企业填列.

２、没有标注得行次，无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填＊号不可填列

3、有二级附表得项目只填调增、调减金额,帐载金额、税收金额不再填写.

　　　　　经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表四

企业所得税弥补亏损明细表

填报时间:

　年月日

金额单位:

元（列至角分）

行次

项目

年度

盈利额或亏损额

合并分立企业转入可弥补亏损额

当年可弥补得所得额

以前年度亏损弥补额

本年度实际弥补得以前年度亏损额

可结转以后年度弥补得亏损额

前四年度

前三年度

前二年度

前一年度

合计

1

2

3

4=２+3

５

6

7

8

９=5+６+7+8

10＝4-9

11=9－10

1

第一年

*

２

第二年

＊

3

第三年

*

*

４

第四年

*

*

＊

5

第五年

＊

*

＊

*

6

本年

*

*

*

＊

*

7

可结转以后年度弥补得亏损额合计

经办人（签章）:

法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表五　　

税收优惠明细表

填报时间:

　　年　月　日　　　　　　　　金额单位:

元（列至角分）

行次

项　　目

金　额

1

一、免税收入（2＋３+4＋5）

2

　1、国债利息收入

3

２、符合条件得居民企业之间得股息、红利等权益性投资收益

4

　3、符合条件得非营利组织得收入

5

　　4、其她

6

二、减计收入（７+8）

7

１、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定得产品所取得得收入

8

　2、其她

9

三、加计扣除额合计（１０＋11+１2＋1３）

10

　1、开发新技术、新产品、新工艺发生得研究开发费用

11

2、安置残疾人员所支付得工资

12

3、国家鼓励安置得其她就业人员支付得工资

1３

　4、其她

14

四、减免所得额合计（１５+2５+2９+30＋31＋３2）

15

（一）免税所得（1６＋1７＋…＋24）

16

　　　１、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果得种植

17

　2、农作物新品种得选育

１8

3、中药材得种植

１９

　4、林木得培育与种植

2０

　５、牲畜、家禽得饲养

２1

　　6、林产品得采集

２2

　　　7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业与维修等农林牧渔服务业项目

２3

　　8、远洋捕捞

24

　　９、其她

２5

（二）减税所得（26+27+28）

26

　１、花卉、茶以及其她饮料作物与香料作物得种植

2７

　２、海水养殖、内陆养殖

２8

　　　3、其她

29

　（三）从事国家重点扶持得公共基础设施项目投资经营得所得

３0

（四）从事符合条件得环境保护、节能节水项目得所得

31

　（五）符合条件得技术转让所得

32

　　（六）其她

33

五、减免税合计（３4+35＋３6＋37+３8）

34

（一）符合条件得小型微利企业

3５

（二）国家需要重点扶持得高新技术企业

3