BGYA070304资金收支管理规定 第2版.docx
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BGYA070304资金收支管理规定第2版
内部资料注意保存
济南宝钢钢材加工配送有限公司管理文件
文件编号:
BGYA070304第2版 签发:
吴健
资金收支管理规定
1目的与适用范围
1.1为提高济南宝钢钢材加工配送有限公司(以下简称:
公司)资金使用效率,规范资金付款,加强专项借款管理,特制定本管理规定。
1.2本办法适用于公司的资金收支管理。
1.3未及时取得发票的对外付款纳入借款管理。
2职责
2.1财务部是资金收支财务管理部门。
2.1.1负责按时上报公司月度、周资金计划。
根据各部门符合要求的资金计划调整申请及时调整资金计划。
并对公司总体及各部门资金计划执行情况进行跟踪分析。
2.1.2负责对资金付款申报的业务核算附件完备性及资金计划情况出具意见。
2.1.3负责借款的财务审核与会计核算。
2.2公司各部门是资金收支的业务管理部门
2.2.1负责编制本部门月度、周资金计划,申请资金计划调整,跟踪资金计划执行情况。
2.2.2负责借款的申请、使用与核销。
3文件内容
3.1资金计划管理
3.1.1各部门确定资金计划联络人
3.1.1.1部门资金计划联络人负责所在部门资金计划的统筹、报送、调整及部门资金计划考评反馈工作。
3.1.2月度资金计划的报送与处理
3.1.2.1各部门应及时归集收、付款业务项目,汇总下月收、付款总额,编制“资金月计划申请单”(附件1),于每月24日下班前(节假日顺延),以电子版形式报送财务部。
3.1.2.2财务部汇总公司下月总体收、付款资金计划,并通过宝钢股份一体化财务管理系统上报宝钢国际财务部审批,申请资金计划额度。
若宝钢国际不予审批,财务部将及时反馈至相关部门。
3.1.3周资金计划的报送与处理
3.1.3.1各部门根据月度计划于每周四下班前以电子形式报送下周的“资金周计划申请单”(附件2),第一周资金计划应与月度计划同时报送。
3.1.3.2财务部汇总公司下周总体资金收、付情况,通过宝钢股份一体化财务管理系统及时上报宝钢股份财务部,申请下周资金计划额度。
3.1.4资金计划调整申请与处理
3.1.4.1各部门预计资金收、付情况发生变动,应在每月8日下班(节假日顺延)前,将“资金计划调整申请”(附件3)以电子版形式交财务部调整资金计划。
资金计划调整应按照“先调整月度计划再调整周计划”的原则依次进行。
3.1.5资金计划的执行
3.1.5.1各部门应按时做好收、付款工作,保证资金计划执行精度。
3.1.6资金计划执行情况考评
3.1.6.1财务部将对各部门资金计划完成情况予以跟踪分析及考评,并按要求出具“资金计划完成情况报表”(附件4)。
3.1.6.1.1资金计划执行考评划分为四个级别(良好、较好、较差、差)
收入计划执行精度(X)
支出计划执行精度(Y)
级别
|X-105%|<=5%
|Y-100%|<=5%
A
5%<|X-105%|<=15%
5%<|Y-100%|<=15%
B
15%<|X-105%|<=30%
15%<|Y-100%|<=30%
C
|X-105%|>30%
|Y-100%|>30%
D
3.1.7反馈与改进
3.1.7.1财务部将定期在公司内发布各部门资金计划执行情况。
3.1.7.2资金计划执行考评为“较差”或“差”,相关部门应配合财务部分析原因,并提出整改措施。
3.2资金付款管理
3.2.1部门资金付款应填写公司付款申请单,将支付事由、收款单位信息、拟支付金额及日期、已申请资金计划情况填列详尽,经部门经理审核后由公司领导审批。
涉及合同、协议、等具体业务文件的付款,还应附有相关文件文本。
3.2.2财务部就付款申请与相关文件要求、资金计划的一致性,以及财务核算附件的完备性进行审核,并向各部门出具意见。
3.2.3各部门的资金付款申请须经公司领导审批同意后,财务部方可付款。
3.2.4收款人为“天津宝钢北方贸易有限公司”,且采购合同性质为期货合同的付款,可不需公司领导审批。
3.3借款管理
3.3.1借款开支范围为各部门组织的会议,零星订阅、邮购资料,缴纳会员资格费等无法及时取得发票的对外付款。
3.3.2借款部门经理为责任人,应跟踪部门专用借款的使用、取得发票、报销等事项。
3.3.3借款的办理
3.3.3.1借款人需填写借款单(附件5),并由部门经理审核确认,经公司主管领导审批同意方可办理,借款期限不得超过一个月。
3.3.3.2原则上办理借款只可采用银行转账、转账支票及信电汇方式,特殊情况方可使用现金方式。
3.3.3.3借款人应切实做好费用预算,根据实际需要申请借款额,不得超出部门相关费用预算可用额度借款。
3.3.3.4财务部应对借款单进行审核,审核内容包括:
填写内容要素是否准确、完整,审批手续是否齐备等。
财务审核通过,方可办理借款。
3.3.3.4借款人办理借款后,应妥善留存借款单复印件,作为借款核销附件。
报支核销时,向财务出示借款单复印件,以免重复付款。
若因未向财务部提示而发生重复付款,由借款人负责追回款项。
3.3.4财务部每月对借款余额进行核对,借款部门予以配合确认。
3.3.5借款人收到发票后,应及时办理核销业务。
借款人尚未核销第一次借款时,原则上不得进行第二次借款。
4、相关文件
无
5、附件
无
6、相关记录
6.1附件1资金月计划申请单(BGYA070304-01A)
6.2附件2资金周计划申请单(BGYA070304-02A)
6.3附件3资金计划调整申请(BGYA070304-03A)
6.4附件4资金计划完成情况报表(BGYA070304-04A)
6.5附件5借款单(BGYA070304-05A)
制订:
李洁审核:
张兆存实施日期:
2008年1月1日
第一次修订:
吴鹏飞修订日期:
2010年3月26日
审核:
李建华审核日期:
2010年3月29日
2010年04月20日发布2010年04月26日实施
附件1表格编号:
BGYA070304-01A
资金月计划申请单
20年月
部门:
单位:
万元
客户/供应商
款项内容
收入
支出
申请人/责任人
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、
10、
合计
填报要求:
简要描述收、付款项目情况,标明收、详细填列收、付款金额,填列。
并于每月24日下班前,以电子形式报财务部。
申请单填制人:
联系电话:
日期:
附件2表格编号:
BGYA070304-02A
资金周计划申请单
20年月第周
部门:
单位:
万元
客户/供应商
周一
周二
周三
周四
周五
内
外
内
外
内
外
内
外
内
外
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、
10、
合 计
填报要求:
简要描述收、付款项目名称,详细填列收、付款金额及确切的付款时点。
并请于每周四下午下班前,以电子版形式报财务部。
申请单填制人:
联系电话:
日期:
附件3表格编号:
BGYA070304-03A
资金计划调整申请
部门:
调整原因说明:
项目
日期
金额
(单位:
万元)
调整前
调整后
调整前
调整后
1、
2、
3、
填报要求:
月计划应在每月8日下班(节假日顺延)前以电子版形式报财务部。
联系电话:
日期:
附件4表格编号:
BGYA070304-04A
资金计划完成情况报表(20年月)
计划实绩对照
部门1
部门2
部门3
部门4
部门5
金额
完成率
金额
完成率
金额
完成率
金额
完成率
金额
完成率
计
划
第一月
第二月
第三月
实
绩
第一月
第二月
第三月
第二月
第三月
部门资金预算评级
制单人:
审核人:
日期:
注1:
计划是指在每月8号下班前(节假日顺延)以电子版形式报财务部进行资金计划调整。
附件5表格编号:
BGYA070304-05A
济南宝钢钢材加工配送有限公司借款单
借款部门
借款人
借款时间
付款方式
借款金额
大写
签收
借款事由
报销金额
退款金额
部门审核
财务审核
公司领导
借款时间
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