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小企业财务会计制度范本免费下载精选文档
。
。
小企业财务会计制度范。
本免费下载。
为加强财。
务管理,规。
范财务工作。
,促进公司。
经营业务的。
发展,提高。
公司经济效益,根据国家有关财务.管理法规制.度和公司章.程的规定,.结合公司实。
际情况,特制定本制度。
.
。
一、财务部职责。
范围
。
1、财务。
人员应认真贯彻执行国家有关财政。
法规及会计。
制度,确保.财务工作的.合法性.敬.业爱岗,不.做有损于公司的事。
。
2、建立健全公司。
各种财务管.理制度,严。
格按照财务工作程序执。
行。
.
。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
。
。
4、编制和执行财.务预算、财。
务收支计划。
,提前预警.资金需用状况,确保资.金的有效供.应。
5、进行成本、费用预。
测、核算、.考核和控制。
督促有关.部门降低投资、节约费用,提高经。
济效益。
.
。
6、建立健全各种.财务帐目,.编制财务报。
表,并利用.财务资料进.行各种经济。
活动分析,为公司领导。
决策提供有.效依据。
.
7、会.计档案资料。
的收集、整.理,确保档案资料的完.整、安全、有效。
。
。
8、加强.本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作。
人员素质。
。
.
9、.完成公司工.作程序规定的其他工作,完成领导。
布置的其他任务。
。
.二、借款。
审批及标准
1。
、出差借款。
:
。
出差人员.应先到财务。
部领取一式.两联的“借。
款单”,详.细填写借款日期、资金性质、部门.、出差地、。
出差事由、。
出差天数及。
金额,经本。
部门主管签字后报总经.理签批;借款单交会计.留存,待借。
款人归还借。
款后清款联还本人作为。
清帐依据。
前次借支出。
差返回时间。
超过10天。
无故未报销.者,不得再。
借款。
。
。
2、日常费用借款:
.
各。
部门因办理。
业务需要借。
款,到财务.部领取借款。
单,填写好资金性质(.支票或现金)、部门、借款事由,。
所借金额,审批程序同。
第1条。
3、.购置固定资产借款:
施工。
用具、加工。
设备单价在.1000元.以上,使用年限在一年.以上者,办公设施单价.2017元。
以上者,属.固定资产。
需填写固定。
资产申购单.、固定资产请款单报总。
经理审批后,方可由相。
应部门办理。
购置固定.资产必须开具正式发票。
。
.4、备用金。
借款:
对于特。
定部门或岗。
位实行备用金借款,具。
体由各部门。
根据实际情.况核定,报。
总经理批准。
后执行。
所.有备用金借款于每年年.度终了报帐时归还结清.。
5。
、其他临时.借款:
如业务。
费、招待费.、周转金等。
,审批程序。
同第1条。
6、。
借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务.部报帐,报.帐后所欠金额三天内补。
齐,对于不.办理报销手.续且三天内。
不能补齐所.欠款项的,.财务部有权从当月工资中扣回。
。
.7、所。
有借款均遵。
循前帐不清。
后帐不借的原则。
。
。
8、严格。
禁止个人借。
款,特殊情。
况需由公司。
部门经理以上级别人员。
做担保并由。
总经理批准。
后方可借支。
。
三。
、日常费用.报销:
。
1、公司。
员工在日常.费用支出时.,需坚持勤俭节约的原。
则。
.
2、日常支出时应尽量。
取得原始发。
票,对于不。
能取得原始。
发票的情况。
,需由对方。
出具收款证。
明。
.
3、报销时。
须由经手人在发票上面签字并简述.事由,并经相应领导及。
总经理签字。
后到财务部。
报销;
4、所。
有日常购用.物品均须到.库房办理入。
库手续,报销时发票后面附有经库。
房管理员签。
字的入库单.,并经各相。
应领导及总经理签字后。
到财务部报.销;
。
5、遇报.销审批人出。
差在外,则.应由审批人签署指定代理人,交财。
务部备案,.指定代理人.可在此期间。
行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批。
人进行电话联系,先行。
借款或报销.,待审批人回公司后再。
进行补签。
。
【小企业财.务会计制度。
范本免费下.载】
。
四、附则
1、所有费用。
支出实行总.经理签批制。
。
.
2。
、本制度自.董事(股东。
)会议通过。
之日起开始。
施行。
小企。
业财务制度范本小企。
业财务会计.制度范本免费下载第。
二篇企业财务制度财务部是公。
司一切财政事务及资金活动的管理。
与执行机构,负责公司。
日常财务管.理、筹资管。
理和财务分析工作,其。
工作范围和。
职责主要有。
:
.
1.负责公司财务管理工.作.编制公司各项财务.收支计划;。
审核各项资。
金使用和费用开支;收。
回售楼款,.清理催收应。
收款项;办。
理日常现金。
收付、费用.报销、税费交纳、银行票据结算,。
保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金。
日报表;做。
好公司筹融资工作;处.理、协调与。
工商、税务。
、金融等部。
门间的关系。
,依法纳税。
2。
负责公司会计核。
算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规.,按照会计。
制度,进行会计核算;编制年度、。
季度、月份会计报表;。
按照会计制。
度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类.账、辅助账。
,及时记账。
、结账、对.账,做到日。
清月结,账。
账相符、账.实相符、账。
表相符、账。
证相符;管。
理好会计档.案。
.3.负责公司成本。
核算和成本管理。
设置。
成本归集程。
序和成本核。
算账表,做.好成本核算.,控制成本。
支出,收集.登记汇总各项成本数据。
资料,及时。
、正确地为。
成本预测、控制、分析。
提供资料;。
按合同、预。
算、审核支。
付工程、设备、材料款。
项,配合工程部等部门。
做好工程、材料设备款。
的结算及竣。
工工程决算。
;完善各项。
成本辅助账.的设置,健.全各项统计.数据。
。
4..建立经济核。
算制度,利.用会计核算。
资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行。
经济活动分析,判断和。
评价企业的生产经营成。
果和财务状况,为公司。
领导决策提。
供依据。
。
5。
。
配合公司内部审计。
。
根据上述工.作范围和职。
责,为加强。
财务管理,。
特制定本制.度.
.第一章。
资金审批。
制度
。
1.总则⑴所有.款项的支付。
,须经公司。
主管领导批。
准。
如果主.管领导不在。
公司,应以电话或传真.的方式与其.联系,确认是否批准款项的支付,。
事后请其在支出单上补。
签意见;⑵财务专用章、公司.法人章及支。
票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负。
责保管,财.务专用章和.支票由出纳。
负责保管.办公室主任.或出纳不在单位期间,.印章应由法.定代表人指。
定的专人保。
管。
印章代。
管须办理交接手续,代。
管人员必须.对印章的使。
用情况进行。
登记;⑶。
财务部原。
则上不得将。
已加盖财务。
专用章及公司法人章的.支票预留在。
公司,如因。
工作需要,。
需先填好限.额,并经公。
司主管领导批准;⑷。
开具的支。
票须写明经。
批准同意的收款人全称。
,收取的发.票须与收款。
相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合.支付给第三。
者,必须有收款人的书。
面通知并经.公司主管领.导批准;⑸往来款。
项的冲转(指非正常经.营业务),。
须公司主管。
领导批准;⑹非正常经营业务。
调出资金须.经过公司主管领导批准。
;⑺用。
以支付各种。
款项的原始.凭证必须保.存原件,复.印件不得作。
为原始凭证。
。
如遇特殊.情况须经公。
司主管领导。
批准。
.2。
公司差旅费。
开支制度.⑴公司员.工到本市范。
围以外地区.执行公务可。
享受差旅费。
补贴;⑵。
公司职员出差根据需。
要,由部门。
经理决定选。
用交通工具。
;⑶公。
司职员出差期间,住宿。
费用及补贴.按以下规定。
执行:
。
①房租。
标准:
a。
、部门经理.以上职员,。
房租标准为.120元/.日;
.b、一般。
职员,房租。
标准为10.0元/日。
。
②。
伙食补贴、。
市内交通补贴标准伙食。
补贴每人2。
0元/日;市内交通费。
每人6元/。
日。
.⑷、实。
际报销金额。
超出公司的。
补贴标准,.需由部门经。
理或带队经.理说明原因.,报经公司。
主管领导审.批后支付。
.
.
3、行政费用支.出管理制度。
⑴公司管理人员的。
费用报销,须经公司主管领导批准.后财务方可.报支;⑵。
涉及应酬。
等非正常费.用,须公司。
主管领导批准4。
车辆维修费及.汽油费管理。
制度⑴.公司车辆维修保养由办。
公室统一管。
理,应指定。
维修点,维.修费用一般采取银行转。
账的方式结。
算;⑵。
车辆的易损。
备品备件由。
办公室统一。
安排采购,以支票支付.。
需用时应。
办理领用手。
续,并由办。
公室建账予。
以核销使用.;⑶公。
司汽油票由。
办公室统一。
保管并设账.登记使用.
。
5.办公费。
用、会议费。
用及其他费。
用管理制度。
⑴公司.办公用具由。
办公室统一采购、管理;⑵办公室设立账.册登记公司.办公用品的。
采购、使用。
情况;⑶。
办公室财产台账为财务部附设账册;⑷办公室应对。
各部门领用。
的办公用品.情况进行造。
册、登记、.定期通报;⑸公司。
各部门因工。
作需要,需邀请有关单。
位人员召开。
会议的,应.由部门经理提出建议,.报总经理批。
准,其会务.工作由办公。
室统一安排。
;⑹有关工资、奖.金、福利费.等各项津贴。
的发放标准。
由公司人事。
劳资管理部门制定,经总经理批准。
后报财务部备案.
。
6。
行政费用报。
销制度⑴。
公司行政。
费用现金支出范围为:
。
向职工支付工。
资、奖金、。
津贴、差旅.费,向个人。
支付的其他款项及不够。
支票起点1。
00元的零.星开支;。
⑵公司职。
员报销行政费用应填写报销单,由.经办人员填.写,公司主。
管领导签字。
认可后报送。
财务部按照本制度有关规定进行审。
核,并按本。
章第1条的。
规定进行审。
批支付;。
⑶应酬、。
礼品费用支。
出实行一票。
一单、事前。
申报制,批。
准后方可实。
施;⑷凡未具备报.销条件(如。
没有对方单。
位的收款凭证),需领.用支票或现。
金者必须填。
写借款单.。
借款单留财.务存底,待.借款还回时.财务开冲账.收据给经办。
人;⑸.支票领用单。
、借款单必须由经办人.填写,公司主管领导签。
字,财务审核后,由财。
务部直接支付;⑹。
银行支票如发生丢失,。
有关责任人。
应及时向财.务部和开户银行报告。
.如系空白支.票所造成的。
损失,丢失.人员负有赔.偿责任;.⑺其他有。
关费用及成.本支出的程序以公司规。
定为准。
【小企业财务会计制度范。
本免费下载】第二章。
工程成本.管理制度。
1、公司所有工。
程经济合同。
以及涉及工.程成本的一。
切指标、保.证、承诺及其他经济签。
证均需由总。
经理签署或授权委托签署。
.
。
2、公司工.程部主要负。
责工程造价的预测及审.核、工程招。
投标文件的.编制、工程.决算的审定。
。
3.、工程部还负责组织工。
程用设备材.料的采购供应及经济合。
同的谈判工。
作,对已经.选择定型的设备、材料.进行采购,。
确保设备材料及时供应,积极进行。
市场询价工。
作,建立市场价格询价。
登记薄,记录材料价格。
变动的历史.资料.
。
。
4、财务.部主要负责工程成本的。
总体控制工.作。
。
⑴参。
与有关工程。
经济合同的.谈判工作,。
及时准确地。
了解公司各。
项工程成本。
的构成及用。
款计划;。
⑵负责工.程进度款的。
复核工作,.参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
。
。
5、。
工程中间结算程序。
。
⑴.施工单位。
于每月25。
日之前,将工程进度结。
算报送工程。
部审核,工。
程部结合工。
程施工图纸、施工进度。
计划以及其.他文件资料。
提出审核意。
见,并在5。
日内送财务。
部会签;。
⑵财务部根据有关文.件资料、施工单位领用的供应材料.数额,以及与施工单位。
其他经济往来等情况,。
并参考公司财务状况提出付款意见。
报送公司.主管领导审批。
.
。
6、工程决.算程序.
⑴施工单位。
应将工程决。
算书以及各。
项经济签证。
资料按工程。
中间结算同样的程序报.工程部复核,财务部会。
签;⑵。
财务部根据各种经济签。
证、合同以。
及经审定的。
工程决算数和材料结算.数,扣除已。
付工程数及.垫付的各项.费用,结算.应付工程尾。
数,提出付款方案,报。
公司主管领。
导批准;⑶大工程。
办理决算时.,应由公司。
主管工程领.导牵头,由工程部、设。
计部、财务.部及其他有。
关部门人员。
组成工程决.算小组,按.照上述本制。
度规定的职。
责范围联合.进行专项工。
程决算;。
第三章财产管理制度
1.公司财产。
的范围⑴公司财产。
包括固定资产和低值易。
耗品;⑵。
凡公司购。
入或自制的。
机器设备、.动力设备、。
运输设备、。
工具仪器、管理用具、。
房屋建筑物。
等,同时具备单项价值。
在2017。
元以上和耐。
用年限在一年以上的列。
为固定资产。
;⑶凡。
单项价值在2017元以下或价值。
在2017元以上但耐.用年限不足.一年的用品。
用具均属低。
值易耗品。
。
。
2。
公司财。
务部负责公司所有财产.的会计核算小公司财。
务管理制度。
最新范本。
小企业财务。
会计制度范。
本免费下载。
第三篇。
公司财务管。
理制度全。
体财务人员应认真贯彻.执行国家有.关财政法规及会计制度,敬业爱岗。
不做有损.于公司的事。
。
严格按照。
公司财务制.度做好自己.的本职工作。
。
对待工作。
认真踏实,树立为客户.服务意识。
.
。
一、财。
务部职责范。
围
1、认真贯彻执行国家有关财务管。
理的法律法。
规,确保财。
务工作的合.法性。
。
2、建立。
健全公司各。
种财务管理。
制度,严格。
按照财务工作程序执行.
.
3.、采取切实.有效的措施。
保证公司资金和财产的.安全,维护.公司的合法。
权益。
.4、编制和执行财务.收支计划,。
督促有关部.门加强资金。
回流,确保资金的有效.供应。
.
。
5、进行。
成本、费用。
核算、考核。
和控制,督。
促有关部门降低消耗、.节约费用,提高经济效。
益。
。
.6、建立健全各种财务.帐目,编制财务报表。
。
。
7、.参与公司工程承包合同.和采购合同的评审工作。
.
.
8。
、及时核算.和上缴各种。
税金。
。
。
9、参与。
业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。
。
10、会计档。
案资料的收.集、整理,.确保档案资。
料的完整、。
安全、有效。
。
.
1。
1、完成公。
司工作程序规定的其他.工作,完成。
领导布置的.其他任务。
.
12、加强本部。
门人员的培.训,提高本。
部门工作人员素质。
。
。
二、借款和各种费。
用开支标准。
及审批制度。
借款审批及标准:
。
1、出差借款:
。
出。
差人员应先。
到财务部领。
取“借款单”,详细.填写借款日期、资金性.质、部门、。
出差地、出.差事由、预。
计出差天数。
及金额,经本部门主管签字后报总.经理签批;。
持已批“借.款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间。
超过5天无故未报销者.,不得再借款。
。
。
2、出差在.外人员借款:
。
已出差在外。
或者从一出。
差地转另一。
出差地人员.借款,先请.一代理人到。
财务部部领。
取“借款.单”,详细填写借款日。
期、资金性。
质、部门、.出差地、出差事由、预计出差天数。
及金额,经。
本部门主管签字后报总经理签批;。
持已批“借。
款单"至财.务处领款。
。
3、。
日常费用借。
款:
。
各部门因。
办理业务需。
要借款,到。
财务部领取。
借款单,填.写好资金性。
质(支票或。
现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程。
序同第1条。
。
4.、其他临时.借款:
。
如业务费、招待费、周转金等。
审批程序同第1条。
.
。
5、.借款出差人。
员回公司后五天内应按规定到财务。
部报帐,报帐后所欠金额三天内补.齐,对于不。
办理报销手.续且三天内不能补齐所。
欠款项的,.财务部有权。
从当月工资。
中扣回。
。
6、所.有借款均遵.循前帐不清。
后帐不借的原则。
。
7、严格。
禁止个人借款,特殊情.况需由公司.部门经理以.上级别人员.批准后方可。
借支。
.
。
三、日常.费用报销:
。
。
1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。
.
。
2、日常支出时应。
尽量取得原.始发票,对.于不能取得原始发票的.情况,需由.对方出具收。
款证明。
。
3、报。
销时须由经。
手人在发票。
上面签字并。
简述事由,并经相应领。
导签字后到.财务部报销。
;
4、所有日。
常购用物品均须到库房。
办理入库手续,报销时发票后面附.有经库房管.理员签字的。
入库单,并。
经各相应领。
导签字后到.财务部报销.;
.5、补充说。
明如报销审批人出差在外,则应。
由审批人签。
署指定代理。
人,交财务。
部备案,指。
定代理人可。
在此期间行使相应的审。
批权力;或。
者由财务人员与审批人进行电话联。
系,先行借款或报销,。
待审批人回.公司后再进。
行补签。
。
财.务部岗位职责
1、办理现。
金收支和银。
行结算业务,严格按照。
我国有关现.金管理和银行结算制度.的规定,管。
好货币资金.,不坐支现.金,不以白。
条抵库;
2、。
顺序、及时。
地登记现金。
和银行存款。
日记帐,保。
证数字清楚.、内容准确。
,做到日清.月结,要及。
时核对库存.现金,每周.一填写货币。
资金周报表。
;
.3、保管好.库存现金,确保其安全无缺,如有.短缺要赔偿.损失;
。
4、保.管好印章,严格按规定。
用途使用印.章;【小企。
业财务会计制度范本免。
费下载】。
5、严格管理空.白收据和空白发票,认.真办理领用。
手续,按规.定签发支票。
;
6、负责登记各项经管的明细帐、。
分类帐、总帐;
.7、全面。
了解、掌握.国家有关财务工作制度、政策、公。
司的会计核.算和财务管。
理的各项规。
定,并正确。
执行;
。
8、负。
责总帐、明。
细帐、分类。
帐的核对工。
作,银行存。
款的调节工.作,汇总会。
计凭证,登记总帐;.
9、。
对其他应收。
、应收帐款。
及时催收清理;按公司.规定安排固。
定资产及库存材料等资。
产的盘点;。
1。
0、每月编.制会计报表。
确保报表。
数字真实,。
计算正确,。
钩稽关系清。
楚;
.11、负.责装订、管。
理会计档案。
;
.12、清楚。
工程整体概.况,包括规模、合同额。
、所需主要材料、开竣。
工时间及项。
目部人员构成等;
13、理解并清晰。
工程承包合。
同、明确回.款条款、总包方代扣费。
用项目及税。
金缴纳方式。
、保函期限.等,并结合合同督促项。
目部回款;。
1.4、按照各工程预算进。
行工程成本的控制;。
15。
、每月末及。
时督促各项。
目部报帐;。
1.6、及时、.准确核算各。
种原始票据,并制单入。
帐;
.17、准确把握各项。
材料采购、.分包劳务合.同,按合同。
执行付款;
1。
8、工程付.款依据合同。
、财务帐、。
工程预算进。
行审核;.
19、编制和执行财务收支。
计划,拟订.资金筹措和.使用方案;。
20、进行成.本费用控制.、核算、考。
核,督促本公司有关部.门降低消耗。
、节约费用.,提高经济。
效益;2.
1、。
参与业务项目、采购部。
与材料供应。
商的结算;.2
.2、认真贯。
彻国家的财。
经方针政策,执行会计.制度和财务。
管理方法。
监督执行。
会议;2。
3、。
完成领导布.置的其他工。
作。
。
财务。
基础工作规.范财务。
基础工作规。
范是财务工。
作最基础的.部分,它对.财务部门日。
常具体工作。
进行指导和解释。
.
.一、票据。
1。
、票据的。
种类:
.
。
(1)。
外部取得的。
原始发票;.
(。
2)公司.自制的差旅。
费报销单;
(。
3)公司。
自制的支出。
证明单。
。
2、。
票据的报销。
要求:
.
。
(1).外部取得的。
原始发票:
要.求填写齐全、字迹清晰。
,包括客户.名称(填写。
陕西艺林实业有限责任.公司)、服。
务项目、金额(大小写。
应一致)、收款单位盖。
章、日期。
.
.
(2。
)公司自.制的差旅费.报销单:
此报.销单专为出。
差报销使用。
,后附出差。
火车、船、.飞机等票据.、住宿发票。
、写明出差天数、出差补贴、核出。
总报销金额。
。
票面不允许有任何涂。
改。
.(3)公。
司自制的支出证明单:
此。
支出证明单.有两种用途。
,一种为对。
于确实无法。
取得原始票.据的情况,。
填写此单据。
,经相关领。
导签字后,.可以报销;。
另一种为对.于一次报销,票据非常多的情况,使用支出证。
明单进行票.据汇总.此.票面不允许。
有任何涂改。
。
。
附则.本规定由总。
经理办公会。
负责解释。
。
本规定自发.布之日起生效。
。
小企业.财务管理制。
度小企业。
财务会计制。
度范本免费下载第四。
篇[篇一。
:
。
小企业财务.管理制度]
。
一、库。
存现金管理
1.、公司财务。
部库存现金.控制在核定.限额内,不。
得超限额存放现金。
.
.2、严.格执行现金。
盘点制度,做到日清日结,保证现。
金的安全。
.现金遇有短。
款,应及时.查明原因,报告单位领。
导,并要追。
究责任者的.责任。
。
3、不准.用"白条".入帐。
小企。
业财务管理。
制度。
。
。
4、不准私人挪用、。
占用和借用.公款现金。
。
5、.到公司以外.金融机构提。
取或送存现。
金(限额1万元以上)时,需由两。
名人员乘坐.公司汽车前.往。
。
6、现金出.纳员必须严。
格和妥善保。
管金库密码。
和钥匙。
。
7、现金出纳员要。
妥善保管金.库内存放的现金和有价.证券;私人.财物不得存放入内..
8、现。
金出纳员必。
须随时接受。
开户银行和。
本单位领导的检查监督。
9.、出纳员必。
须严格遵守。
执行上述各。
条规定。
二、银。
行存款管理.
1。
、公司必须遵守中国人民银行的规.定,办理银行基本帐户。
和辅助帐户.的开户和公。
司各种银行.结算业务。
.小企业财务管理制度。
。
.
2、公司必须认。
真贯彻执行.、等相关的结算管理制。
度。
。
3、作废的。
银行支票由。
出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
。
。
4、。
银行结算方。
式根据公司实际情况采取如下几种。
方式:
支票。
(现金支票。
、转帐支票.)、银行汇票、电汇、。
信汇、银行承兑汇票、。
委托收款(.仅限于水费.、电费、电话费结算)。
,除上述结。
算方式外,。
其他不予使。
用.
。
。
5、从银行。
取回的各种。
结算凭证,。
要及时入帐。
。
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