东信和平2019年三季度决策水平分析报告.docx
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东信和平2019年三季度决策水平报告
东信和平2019年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2019年三季度实现利润为1,134.83万元,与2018年三季度的1,125.48万元相比变化不大,变化幅度为0.83%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2019年三季度营业利润为1,150.68万元,与2018年三季度的1,125.19万元相比有所增长,增长2.27%。
在市场份额增长的同时,营业利润也有所增长,企业经营业务在稳步发展。
二、成本费用分析
2019年三季度东信和平成本费用总额为20,836.98万元,其中:
营业成本为20,433.03万元,占成本总额的98.06%;销售费用为2,337.56万元,占成本总额的11.22%;管理费用为1,093.42万元,占成本总额的5.25%;财务费用为-581.82万元,占成本总额的-2.79%;营业税金及附加为88.12万元,占成本总额的0.42%。
2019年三季度销售费用为2,337.56万元,与
2018年三季度的1,971.68万元相比有较大增长,增长18.56%。
2019年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2018年三季度管理费用带来收益4,336.11万元,2019年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用,支付1,093.42万元。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为4.08%,2018年三季度为-16.47%。
同时,经营业务的盈利水平有所提高,管理费用增长是可以接受的,但要注意增长幅度的合理性。
三、资产结构分析
东信和平2019年三季度资产总额为208,766.38万元,其中流动资产为
173,037.83万元,主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节,分别占企业流动资产合计的53.9%、27.62%和12.8%。
非流动资产为35,728.55万元,主要分布在固定资产和长期投资,分别占企业非流动资产的55.79%、
33.48%。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的54.18%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
从资
内部资料,妥善保管
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东信和平2019年三季度决策水平报告
产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年三季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2019年三季度负债总额为69,786.05万元,与2018年三季度的
70,986.15万元相比有所下降,下降1.69%。
2019年三季度企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
69,786.05
-1.69
70,986.15
25.78
56,436.1
0
短期借款
3,000
-44.85
5,439.6
0
0
0
应付账款
33,949.58
0
0
-100
27,046.99
0
其他应付款
0
0
0
-100
2,557.81
0
非流动负债
7,019.84
29.29
5,429.51
55.54
3,490.83
0
其他
25,816.62
-57.06
60,117.04
157.57
23,340.46
0
2019年三季度所有者权益为138,980.33万元,与2018年三季度的
96,400.51万元相比有较大增长,增长44.17%。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
所有者权益变动表
所有者权益合计
138,980.33
44.17
96,400.51
3.71
92,949.89
0
资本金
44,648.61
28.92
34,632.53
-0.03
34,641.63
0
资本公积
50,797.17
138.67
21,283.62
-0.14
21,312.59
0
盈余公积
8,622.85
6.17
8,121.76
6.19
7,648.68
0
未分配利润
34,932.36
6.01
32,953.33
7.8
30,567.87
0
五、偿债能力分析
从支付能力来看,东信和平2019年三季度是有现金支付能力的。
企业短期偿债能力有所提高,这种提高是在资产的盈利水平有所提高但资产的周转速度并没有提高的情况下取得的,是可靠的。
从短期来看,企业拥有
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支付利息的能力。
本期财务费用为负,无法进行长期付息能力判断。
偿债能力指标表
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
流动比率
2.76
1.97
2.07
速动比率
2
1.26
1.23
利息保障倍数
0
0
0
资产负债率
0.33
0.42
0.38
六、盈利能力分析
东信和平2019年三季度的营业利润率为4.29%,总资产报酬率为
1.06%,净资产收益率为2.95%,成本费用利润率为4.86%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为196,700.73万元,经营资产的收益率为2.34%,而对外投资的收益率为-5.40%。
盈利能力指标表(%)
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
营业毛利率
23.41
24.46
20.77
营业利润率
4.29
4.27
4.36
成本费用利润率
5.45
6.45
3.7
总资产报酬率
1.06
2.14
2.21
净资产收益率
2.95
3.59
3.01
东信和平2019年三季度内部经营资产的盈利能力为2.34%,与2018年三季度的2.91%相比有所降低,降低0.57个百分点。
七、营运能力分析
东信和平2019年三季度存货周转天数为210.52天,2018年三季度为
212.60天,2019年三季度比2018年三季度缩短2.09天。
东信和平2019年三季度应收账款周转天数为74.43天,2018年三季度为95.07天,2019年三季度比2018年三季度缩短20.65天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有所下降,营运能力有所提高。
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八、发展能力分析
东信和平2019年三季度营业收入为26,792.93万元,比2018年三季度增长1.76%。
但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得的,本季度已经恢复并超过了2017年三季度的水平。
从这三季度来看,东信和平的净利润一直保持增长态势,但2019年三季度的增长速度比上一季度有所下降。
2019年三季度的净利润为1,023.45万元,比2018年三季度增长
19.00%,低于2018年三季度22.84%的增长速度。
从这三季度来看,东信和平的权益资本持续增长。
2019年三季度权益资本为138,980.33万元,比
2018年三季度增长44.17%,这一增长速度是在2018年三季度增长3.71%
的基础上取得的。
2019年三季度企业新创造的可动用资金总额为1,023.45万元。
说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。
在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由581.25天缩短为537.83天,由此而节约资金12,925.73万元,可用于企业今后发展。
九、经营协调分析
2019年三季度营运资本为110,271.62万元,与2018年三季度的
63,591.92万元相比有较大增长,增长73.41%。
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供110,271.62万元的营运资本,投融资活动是协调的。
2019年三季度营运资金需求为26,473.74万元,与2018年三季度的21,148.21万元相比有较大增长,增长25.18%。
营运资金需求增长速度快于营业收入的增长速度,企业在经营业务扩大的过程中资金管理有所放松,资金不合理占用有所增加。
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要企业提供26,473.74万元的流动资金。
东信和平2019年三季度决策水平报告
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求,经营业务是协调的。
从企业的现金支付能力来看,企业的营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求,企业拥有支付能力,当期现金支付能力为83,797.88万元。
从两期数据来看,企业的资金状况是协调的,各项活动是有资金保证的。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
经营性资产增减变化表
存货
47,794.29
2.39
46,680.56
5.93
44,067.59
0
应收账款
22,157.03
-20.78
27,967.36
18.83
23,535.91
0
其他应收款
0
0
0
-100
3,276.55
0
预付账款
2,035.96
128.15
892.37
33.49
668.47
0
其他经营性资产
7,303.66
27.58
5,724.96
180.91
2,038.01
0
合计
79,290.94
-2.43
81,265.25
10.43
73,586.53
0
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
经营性负债增减变化表
应付账款
33,949.58
0
0
-100
27,046.99
0
其他应付款
0
0
0
-100
2,557.81
0
预收货款
7,437.87
-17.2
8,983.32
52.18
5,902.9
0
应付职工薪酬
6,788.94
4.43
6,501
3.25
6,296.57
0
应付股利
0
0
0
0
0
0
应交税金
644.28
114.37
300.54
-85.3
2,044.1
0
其他经营性负债
3,996.53
-90.99
44,332.19
786.06
5,003.31
0
合计
52,817.2
-12.14
60,117.04
23.06
48,851.69
0
十、经营风险分析
东信和平2019年三季度盈亏平衡点的营业收入为12,171.57万元,表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为54.57%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过14,621.36万元,企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看,企业承受销
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