北语税法作业.docx
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北语税法作业.docx
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北语税法作业
17春《税法》作业_4
交卷时间:
2017-05-2209:
58:
04
一、单选题
1.(4分)增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为_。
∙A.30%
∙B.40%
∙C.50%
∙D.60%
答案A
2.(4分)城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的,税率为_。
∙A.7%
∙B.5%
∙C.3%
∙D.1%
答案D
3.(4分)下列不属于纳税人的权利的是_。
∙A.申请减税
∙B.申请免税
∙C.拒绝纳税
∙D.申请退税
答案C
4.(4分)下列_所得适用20%的比例税率,对一次收入畸高的,应实行加成征收
∙A.工资薪金所得
∙B.劳务报酬所得
∙C.偶然所得
∙D.稿酬所得
答案B
5.(4分)电子设备计算折旧的最低年限为_年。
∙A.2
∙B.3
∙C.4
∙D.5
答案C
6.(4分)从价税的计税依据是()。
∙A.价格
∙B.重量
∙C.面积
∙D.容积
答案A
7.(4分)确定本国税收管辖权的原则不包括。
∙A.属人原则
∙B.属物原则
∙C.属地原则
∙D.折中原则
答案B
8.(4分)按《土地增值税暂行条例》的规定,土地增值税实行_超率累进税率。
∙A.二级
∙B.三级
∙C.四级
∙D.五级
答案C
9.(4分)下列允许扣除的项目是_。
∙A.企业所得税税款
∙B.税收滞纳金
∙C.企业发生的合理的工资薪金支出
∙D.罚金、罚款和被没收财物的损失
答案C
10.(4分)纳税人所在地在县城、镇的,城市维护建设税的税率为_。
∙A.1%
∙B.3%
∙C.5%
∙D.7%
答案C
二、多选题
1.(4分)下列属于营业税的免税项目的有_。
∙A.残疾人员个人为社会提供的劳务
∙B.托儿所提供的养育服务
∙C.个人转让著作权收入
∙D.将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
答案A,B,C,D
2.(4分)增值税的征税范围包括___。
∙A.销售货物
∙B.提供加工修理修配劳务
∙C.进口货物
∙D.视同销售货物
答案A,B,C,D
3.(4分)在计算转让房地产的增值额时,允许扣除的项目包括_。
∙A.取得土地使用权所支付的金额
∙B.房地产开发成本
∙C.房地产开发费用
∙D.财政部规定的其他扣除项目
答案A,B,C,D
4.(4分)纳税申报的内容包括_。
∙A.财务会计报表及其说明材料
∙B.与纳税有关的合同、协议书及凭证
∙C.外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证
答案A,B,C
5.(4分)税权的特征包括__。
∙A.专属性
∙B.法定性
∙C.公示性
∙D.不可处分性
答案A,B,C,D
三、判断题
1.(4分)车船税对应税车辆实行比例税率_。
答案错误
2.(4分)纳税人只要发生“三税”的纳税行为,就要在缴纳“三税”的同时缴纳城市维护
答案正确
3.(4分)税收法律关系的一方主体必然是以征税机关为代表的国家()。
答案正确
4.(4分)根据税最终归宿的不同,可以将税划分为从量税和从价税__。
答案错误
5.
(4分)因纳税人、扣缴义务人计算等失误,未缴或者少缴的,税务机关在五年内可以追征税款、滞纳金_。
答案错误
6.4分)如果纳税人转让房地产收入减除规定的扣除项目后没有余额时,仍需要缴纳土地增值税_。
答案错误
7.(4分)增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修理修配劳务的单位和个人___。
答案正确
8.(4分)纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间,为移送使用应税产品的当天()。
答案正确
9.(4分)土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额_。
答案正确
10.(4分)企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额_。
答案错误
17春《税法》作业_1
交卷时间:
2017-05-2210:
17:
41
一、单选题
1.(4分)下列属于免税收入的是_。
∙A.利息收入
∙B.租金收入
∙C.国债利息收入
∙D.特许权使用费收入
答案C
2.(4分)无形资产的摊销年限不得低于_年。
∙A.7
∙B.8
∙C.9
∙D.10
答案D
3.(4分)下列不属于资源税的征税范围的是。
∙A.洗煤
∙B.开采的天然原油
∙C.专门开采或与原油同时开采的天然气
∙D.有色金属矿原矿
答案A
4.(4分)下列属于企业所得税不征税收入的是_。
∙A.财政拨款
∙B.销售货物收入
∙C.提供劳务收入
∙D.转让财产收入
答案A
5.(4分)畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限为_年。
∙A.3
∙B.4
∙C.5
∙D.6
答案A
6.(4分)劳务报酬所得,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以_内取得的收入为一次。
∙A.1个月
∙B.一个季度
∙C.半年
∙D.一年
答案A
7.(4分)税收课征的唯一主体是()。
∙A.国家
∙B.企业
∙C.税务局
∙D.个人
答案A
8.(4分)国家征税凭借的是()。
∙A.财产权利
∙B.私法上的权利
∙C.刑事权利
∙D.政治权利
答案D
9.(4分)我国现行房产税实行从价计征的,税率为_。
∙A.1.2%
∙B.12%
∙C.2%
∙D.20%
答案A
10.(4分)符合条件的小型微利企业,减按_的税率征收企业所得税。
∙A.25%
∙B.20%
∙C.15%
∙D.10%
答案B
二、多选题
1.(4分)下列属于车辆购置税的征税范围的是_。
∙A.汽车
∙B.摩托车
∙C.电车
∙D.挂车
答案A,B,C,D
2.(4分)工资薪金所得包括_。
∙A.工资
∙B.薪金
∙C.津贴
∙D.劳动分红
答案A,B,C,D
3.(4分)下列属于城镇土地使用税征税目的的是___。
∙A.合理利用城镇土地
∙B.调节土地级差收入
∙C.提高土地使用效益
∙D.加强土地管理
答案A,B,C,D
4.(4分)城镇土地使用税的征税范围,是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
∙A.城市
∙B.县城
∙C.建制镇
∙D.工矿区
答案A,B,C,D
5.(4分)税款的征收方式包括_。
∙A.查账征收
∙B.查定征收
∙C.查验征收
∙D.定期定额征收
答案A,B,C,D
三、判断题
1.(4分)劳务报酬所得,以纳税人实际提供劳务的地点作为所得来源地_。
答案正确
2.(4分)财产租赁所得,以1年内取得的收入为一次_。
答案错误
3.(4分)同一作品再版取得的所得,应视为另一次稿酬所得计征个人所得税_。
答案正确
4(4分)我国现行房产税采用的是定额税率_。
答案错误
5.(4分)纳税人缴纳城市维护建设税时,其适用税率一律按纳税人纳税所在地的规定税率执行_。
答案正确
6.(4分)设立税务登记,是指纳税人在其开业时办理的税务登记_。
答案正确
4分)我国现行的各种流转税都属于从价税__。
答案错误
8.(4分)企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除_。
答案错误
9.(4分)获得财政收入是国家征税的唯一目的___。
答案错误
10.(4分)国家征税的目的是实现国家的公共财政职能__。
答案正确
17春《税法》作业_3
一、单选题
1.(4分)非居民企业取得的所得适用税率为_
∙A.25%
∙B.20%
∙C.15%
∙D.10%
答案D
2.(4分)企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额_的部分,准予扣除。
∙A.10%
∙B.12%
∙C.13%
∙D.14%
答案D
3.(4分)从量税的计税依据不包括__。
∙A.价格
∙B.重量
∙C.面积
∙D.容积
答案A
4.(4分)劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元,4000元以上的,减除_的费用。
∙A.30%
∙B.40%
∙C.20%
∙D.10%
答案C
5.(4分)房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。
按照房产计税价值征税的,称为_。
∙A.从价计征
∙B.从租计征
∙C.从量计征
∙D.定额计征
答案A
6.(4分)_是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
∙A.税务机关
∙B.财政机关
∙C.统计机关
∙D.工商机关
答案A
7.(4分)纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但延续弥补期最长不得超过_。
∙A.6年
∙B.5年
∙C.4年
∙D.3年
答案B
8.(4分)下列不属于资源税的课税原则的是。
∙A.普遍征收原则
∙B.统一税率原则
∙C.级差调节原则
∙D.便利征收的原则
答案B
9.(4分)下列不能免征车船税的是_。
∙A.非机动车船
∙B.拖拉机
∙C.摩托车
∙D.警用车船
答案C
10.(4分)城市维护建设税纳税人所在地在市区的,税率为_。
∙A.7%
∙B.5%
∙C.3%
∙D.1%
答案A
二、多选题
1.(4分)我国《征管法》的立法目的包括_。
∙A.加强税收征收管理
∙B.规范税收征收和缴纳行为
∙C.保障国家财政收入
∙D.保护纳税人的合法权益
答案A,B,C,D
2.(4分)营业税的税目包括_。
∙A.交通运输业
∙B.建筑业
∙C.邮电通讯业
∙D.文化体育业
答案A,B,C,D
3.(4分)合同和具有合同性质的凭证,以凭证所载金额为计税依据。
具体包括_。
∙A.买卖合同金额
∙B.加工或承揽收入
∙C.承包金额
∙D.运输费用
答案A,B,C,D
4.(4分)按照通过关境的货物和物品的流向为标准,关税可分为_。
∙A.进口税
∙B.出口税
∙C.保护关税
∙D.过境税
答案A,B,D
5.(4分)纳税申报的方式包括_。
∙A.直接申报
∙B.邮寄申报
∙C.数据电文
∙D.其他方式
答案A,B,C,D
三、判断题
1.(4分)资源税的纳税人,为在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人___。
答案正确
2.(4分)纳税人占用耕地或其他农用地,应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税___。
答案正确
3.(4分)税务行政处罚,是指国家税务机关在税收征收管理活动中,对公民、法人或者其他组织违反税收法律规范、侵害税收征收管理秩序、尚未构成犯罪的税收违法行为,依法给予一定的行政制裁的措施_。
答案正确
4.(4分)纳税人采取分期收款结算方式的,其纳税义务发生时间,为销售合同规定的收款日期的当天()。
答案正确
5.(4分)增值税是价内税。
答案错误
6.(4分)税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度_。
答案正确
7.(4分)纳税人、扣缴义务人都必须依照法定的期限办理纳税申报_。
答案正确
8.(4分)税收分配关系是主要的,税收征收管理关系是次要的,为前者服务的__。
答案正确
9.(4分)耕地占用税的税率采用地区差别比例税率___。
答案错误
10.
(4分)企业所得税是一种典型的直接税_。
答案正确
17春《税法》作业_2
一、单选题
1.(4分)车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的_。
∙A.数量
∙B.品牌
∙C.价格
∙D.规格
答案C
2.(4分)除法律行政法规另有规定的以外,账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存_年。
∙A.5
∙B.10
∙C.15
∙D.20
答案B
3.(4分)城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为_。
∙A.7%
∙B.5%
∙C.3%
∙D.1%
答案B
4.(4分)__是指以占用和开发国有自然资源获取的收入为征税对象的税种。
∙A.流转税
∙B.资源税
∙C.财产税
∙D.行为税
答案B
5.(4分)下列不属于税务机关和税务人员的义务_。
∙A.依法负责税收征收管理工作
∙B.税务机关应当加强队伍建设,提高税务人员的政治业务素质
∙C.税务机关应当为检举人保密,并按照规定对检举人给予奖励
∙D.上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督
答案A
6.(4分)下列_所得适用20%的比例税率,并按应纳税额减征30%位二进制数组成。
∙A.工资薪金所得
∙B.劳务报酬所得
∙C.偶然所得
∙D.稿酬所得
答案D
7.(4分)国家税收对具体纳税人既不需要直接偿还,也不需要付出任何形式的直接报酬或代价,体现了“税收三性的”_。
∙A.无偿性
∙B.强制性
∙C.固定性
∙D.灵活性
答案A
8.(4分)延期缴纳税款的时间最长不得超过_个月。
∙A.2
∙B.3
∙C.4
∙D.5
答案B
9.(4分)印花税使用定额税率的应税凭证按件定额贴换_元。
∙A.1
∙B.5
∙C.10
∙D.15
答案B
10.(4分)国家以社会管理者的身份,依据直接体现国家意志的法律对征纳双方的税收行为加以约束,体现了“税收三性的”_。
∙A.无偿性
∙B.强制性
∙C.固定性
∙D.灵活性
答案B
二、多选题
1.(4分)依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为_。
∙A.静态财产税
∙B.一般财产税
∙C.动态财产税
∙D.特别财产税
答案B,D
2.(4分)增值税的特点包括_。
∙A.避免重复征税
∙B.税源广阔,具有普遍性
∙C.增值税具有较强的经济适用性
∙D.增值税的计算采用购进扣税法
答案A,B,C,D
3.(4分)固定资产的大修理支出,是指同时符合下列条件的支出_。
∙A.修理支出达到取得固定资产时的计算基础50%以上
∙B.修理支出达到取得固定资产时的计算基础80%以上
∙C.修理后固定资产的使用年限延长两年以上
∙D.修理后固定资产的使用年限延长一年以上
答案A,C
4.(4分)我国资源税征税范围的资源目前主要有__。
∙A.两大类
∙B.三大类
∙C.四大类
∙D.五大类
答案A,B
5.(4分)企业的收入包括_。
∙A.销售货物收入
∙B.提供劳务收入
∙C.接受捐赠收入
∙D.特许权使用费收入
答案A,B,C,D
三、判断题
1.(4分)国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的,免征契税_。
答案正确
2.(4分)纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人_。
答案正确
3.(4分)消费税的征税环节具有单一性()。
答案正确
4.(4分)凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积的,以测定的面积为计税依据()。
答案正确
5.(4分)我国的耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据,按照规定的适用税额一次性征收。
答案正确
6.(4分)所得税属于间接税__。
答案错误
7.(4分)我国现行的个人所得税在税率上采取比例税率_。
答案错误
8.(4分)营业税,或称销售税,是以纳税人从事生产经营活动的营业额(销售额)为课税对象征收的一种流转税()。
答案正确
9.(4分)土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人_。
答案正确
10.(4分)我国城市维护建设税是独立征收的_。
答案错误
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