久其软件度财务分析报告.docx
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久其软件度财务分析报告
久其软件[002279]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
北京久其软件股份有限公司
公司英文名称
BeijingJoin-CheerSoftwareCo.,Ltd.
公司简称
久其软件
股票代码
002279
成立时间
None
上市时间
2009-08-11
交易所
深圳证券交易所
注册地址
北京市海淀区文慧园甲12号楼1层
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
久其软件2019年资产总额为3,036,280,249.02元,其中流动资产为1,829,308,712.15元,占总资产比例为60.25%;非流动资产为1,206,971,536.87元,占总资产比例为39.75%;
2019年久其软件总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
303,628
100.00%
327,705
100.00%
470,775
100.00%
流动资产合计
182,930
60.25%
207,364
63.28%
244,254
51.88%
非流动资产合计
120,697
39.75%
120,341
36.72%
226,520
48.12%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,久其软件2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为40.92%,35.23%和34.97%。
2019年久其软件流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
182,930
100.00%
207,364
100.00%
244,254
100.00%
货币资金
74,861
40.92%
79,391
38.29%
93,294
38.20%
交易性金融资产
20,700
11.32%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
64,443
35.23%
52,951
25.54%
48,836
19.99%
应收票据
466
0.26%
1,192
0.58%
15
0.01%
应收账款
63,976
34.97%
51,759
24.96%
48,821
19.99%
预付款项
6,922
3.78%
7,088
3.42%
4,446
1.82%
其他应收款
12,937
7.07%
20,927
10.09%
9,345
3.83%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
107
0.04%
存货
2,177
1.19%
2,399
1.16%
5,665
2.32%
其他流动资产
888
0.49%
44,605
21.51%
82,665
33.84%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,久其软件2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及长期股权投资,各项分别占比为47.63%,18.00%和11.56%。
2019年久其软件非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
120,697
100.00%
120,341
100.00%
226,520
100.00%
长期股权投资
13,951
11.56%
12,988
10.79%
13,365
5.90%
其他权益工具投资
0
0.00%
699
0.58%
699
0.31%
其他非流动金融资产
642
0.53%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
2,758
2.29%
2,852
2.37%
2,945
1.30%
固定资产
21,721
18.00%
22,660
18.83%
23,452
10.35%
在建工程
10,048
8.33%
8,122
6.75%
5,051
2.23%
无形资产
10,879
9.01%
9,946
8.26%
12,277
5.42%
开发支出
1,531
1.27%
1,602
1.33%
0
0.00%
商誉
57,489
47.63%
60,123
49.96%
167,863
74.10%
长期待摊费用
294
0.24%
356
0.30%
502
0.22%
递延所得税资产
1,379
1.14%
988
0.82%
363
0.16%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
久其软件2019年年总负债金额为1,842,123,041.48元,所有者权益总额为1,194,157,207.54元,其中资本金为711,253,742.0元,资产负债率为60.67%,在负债中,流动负债为867,059,417.0元;占负债和所有者权益总额的28.56%,非流动负债为975,063,624.48元,占负债和所有者权益总额的32.11%。
2019年久其软件负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
303,628
100.00%
327,705
100.00%
470,775
100.00%
流动负债合计
86,705
28.56%
118,921
36.29%
129,869
27.59%
非流动负债合计
97,506
32.11%
92,127
28.11%
64,520
13.71%
所有者权益(或股东权益)合计
119,415
39.33%
116,656
35.60%
276,386
58.71%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,久其软件2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及其他应付款,各项分别占比为39.30%,39.30%和33.14%。
2019年久其软件流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
86,705
100.00%
118,921
100.00%
129,869
100.00%
短期借款
5,000
5.77%
13,482
11.34%
40,679
31.32%
应付票据及应付账款
34,078
39.30%
0
0.00%
0
0.00%
应付账款
34,078
39.30%
0
0.00%
0
0.00%
预收款项
5,507
6.35%
6,858
5.77%
11,293
8.70%
应付职工薪酬
9,791
11.29%
12,536
10.54%
10,078
7.76%
应交税费
3,030
3.50%
4,980
4.19%
4,537
3.49%
其他应付款
28,737
33.14%
81,064
68.17%
63,279
48.73%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
148
0.11%
一年内到期的非流动负债
449
0.52%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
110
0.13%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,久其软件2019年的非流动负债主要包括应付债券、长期借款以及递延收益,各项分别占比为70.71%,28.72%和0.58%。
2019年久其软件非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
97,506
100.00%
92,127
100.00%
64,520
100.00%
长期借款
28,000
28.72%
25,200
27.35%
0
0.00%
应付债券
68,944
70.71%
65,972
71.61%
62,860
97.43%
递延收益
562
0.58%
0
0.00%
1,386
2.15%
递延所得税负债
0
0.00%
0
0.00%
273
0.42%
其他非流动负债
0
0.00%
954
1.04%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年久其软件的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及其他权益工具,各项分别占比为59.56%,22.70%和12.94%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
119,415
100.00%
116,656
100.00%
276,386
100.00%
实收资本(或股本)
71,125
59.56%
71,122
60.97%
71,072
25.72%
其他权益工具
15,453
12.94%
15,458
13.25%
15,460
5.59%
资本公积
27,105
22.70%
25,898
22.20%
89,195
32.27%
库存股
-6,431
-5.39%
-2,987
-2.56%
-4,313
-1.56%
其他综合收益
247
0.21%
79
0.07%
-98
-0.04%
盈余公积
7,249
6.07%
7,249
6.21%
7,249
2.62%
未分配利润
1,492
1.25%
-3,438
-2.95%
82,839
29.97%
少数股东权益
3,174
2.66%
3,274
2.81%
14,980
5.42%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年久其软件的净利润为52,802,474.74元,与2018年的-827,149,532.05元相比下降了106.38%。
2015-2019年久其软件净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
12,978
2016
21,123
62.76%
2017
34,371
62.72%
2018
-82,714
-340.65%
2019
5,280
-106.38%
2.3.2营业利润分析
2019年久其软件的营业利润为49,327,343.16元,与2018年的-807,806,827.2元相比下降了106.11%。
2015-2019年久其软件营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
13,705
2016
20,725
51.23%
2017
36,187
74.60%
2018
-80,780
-323.23%
2019
4,932
-106.11%
2.3.3利润总额分析
2019年久其软件的利润总额为57,434,727.75元,与2018年的-795,947,862.69元相比下降了107.22%。
2015-2019年久其软件利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
15,130
2016
23,444
54.95%
2017
37,882
61.58%
2018
-79,594
-310.11%
2019
5,743
-107.22%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年久其软件的成本费用总额为3,006,508,209.54元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为69.83%,13.74%和10.76%。
2019年久其软件成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-300,650
100.00%
-240,212
100.00%
-168,359
100.00%
营业成本
-209,948
69.83%
-156,042
64.96%
-100,675
59.80%
税金及附加
-1,810
0.60%
-1,488
0.62%
-1,557
0.93%
销售费用
-9,904
3.29%
-11,112
4.63%
-8,597
5.11%
管理费用
-41,320
13.74%
-40,227
16.75%
-55,749
33.11%
研发费用
-32,361
10.76%
-27,261
11.35%
0
-0.00%
财务费用
-5,304
1.76%
-4,079
1.70%
-1,779
1.06%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年久其软件的经营现金流量净额为168,011,622.15元,与2018年的442,286,465.26元相比下降了62.01%;投资活动现金流净额为-62,464,512.68元;筹资活动现金流净额为-166,312,499.93元。
2015-2019年久其软件经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
17,352
11,334
27,027
2016
9,646
-14,617
-9,965
2017
12,791
-76,991
86,686
2018
44,228
-48,565
-9,599
2019
16,801
-6,246
-16,631
2.4.2现金流入结构分析
2019年久其软件现金流入总金额为5,616,714,110.0元,其中经营活动现金流入为3,066,837,833.43元,占现金流入总额的54.60%;投资活动现金流入为2,225,316,276.57元,占现金流入总额的39.62%;筹资活动现金流入为324,560,000.0元,占现金流入总额的5.78%。
2019年久其软件现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
561,671
100.00%
519,626
100.00%
305,462
100.00%
经营活动现金流入小计
306,683
54.60%
295,709
56.91%
197,154
64.54%
投资活动现金流入小计
222,531
39.62%
176,044
33.88%
11,031
3.61%
筹资活动现金流入小计
32,456
5.78%
47,873
9.21%
97,277
31.85%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,026,034,947.4元,占经营活动现金流入小计的98.67%;收到的税费返还为14,220,940.61元,占经营活动现金流入小计的0.46%;收到其他与经营活动有关的现金为26,581,945.42元,占经营活动现金流入小计的0.87%。
2019年久其软件经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
306,683
100.00%
295,709
100.00%
197,154
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
302,603
98.67%
286,932
97.03%
192,473
97.63%
收到的税费返还
1,422
0.46%
2,420
0.82%
2,260
1.15%
收到其他与经营活动有关的现金
2,658
0.87%
6,355
2.15%
2,420
1.23%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,951,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的87.67%;取得投资收益收到的现金为13,079,402.55元,占投资活动现金流入小计的0.59%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为244,940.71元,占投资活动现金流入小计的0.01%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为240,266,848.85元,占投资活动现金流入小计的10.8%;收到其他与投资活动有关的现金为20,725,084.46元,占投资活动现金流入小计的0.93%。
2019年久其软件投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
222,531
100.00%
176,044
100.00%
11,031
100.00%
收回投资收到的现金
195,100
87.67%
173,423
98.51%
7,600
68.89%
取得投资收益收到的现金
1,307
0.59%
2,414
1.37%
189
1.72%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
24
0.01%
14
0.01%
3,127
28.35%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
24,026
10.80%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
2,072
0.93%
192
0.11%
114
1.04%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为228,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的70.25%;收到其他与筹资活动有关的现金为96,560,000.0元,占筹资活动现金流入小计的29.75%。
2019年久其软件筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
32,456
100.00%
47,873
100.00%
97,277
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
1,223
2.55%
5,303
5.45%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
828
1.73%
990
1.02%
取得借款收到的现金
22,800
70.25%
44,650
93.27%
88,950
91.44%
收到其他与筹资活动有关的现金
9,656
29.75%
2,000
4.18%
3,024
3.11%
2.4.3现金流出结构分析
2019年久其软件现金流出总额为5,677,479,500.460001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,898,826,211.28元,占现金流出总额的51.06%;投资活动现金流出小计为2,287,780,789.25元,占现金流出总额的40.3%;筹资活动现金流出小计为490,872,499.93元,占现金流出总额的8.65%。
2019年久其软件现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-567,747
100.00%
-533,562
100.00%
-282,975
100.00%
经营活动现金流出小计
-289,882
51.06%
-251,480
47.13%
-184,362
65.15%
投资活动现金流出小计
-228,778
40.30%
-224,610
42.10%
-88,023
31.11%
筹资活动现金流出小计
-49,087
8.65%
-57,472
10.77%
-10,590
3.74%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,935,405,443.94元,占经营活动现金流出小计的66.77%;支付给职工以及为职工支付的现金为677,711,714.04元,占经营活动现金流出小计的23.38%;支付的各项税费为122,503,320.27元,占经营活动现金流出小计的4.23%;支付其他与经营活动有关的现金为163,205,733.03元,占经营活动现金流出小计的5.63%。
2019年久其软件经营活动现金流出构成
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