在线填写操作手册.docx
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在线填写操作手册
目录
1企业所得税年度申报2
2操作指南2
2.1进入网上申报2
2.1.1输入纳税人识别号和密码登陆办税大厅2
2.1.2进入“个人信息提示区”2
2.1.3点击“申报缴税”进入申报区3
2.2企业所得税年报3
2.2.1企业所得税主年度申报表(A表)主表6
2.2.2附表一8
2.2.2.1附表一
(1)8
2.2.2.2附表一
(2)9
2.2.2.3附表一(3)10
2.2.3附表二11
2.2.3.1附表二
(1)11
2.2.3.2附表二
(2)13
2.2.3.3附表二(3)14
2.2.4附表三15
2.2.5附表四16
2.2.6附表五17
2.2.7附表六18
2.2.8附表七19
2.2.9附表八20
2.2.10附表九21
2.2.11附表十22
2.2.12附表十一23
2.2.13企业所得税主年度申报表(B表)主表24
2.3企业所得税年报正式申报26
2.4企业所得税打印27
企业所得税年度申报
企业所得税年度申报主要分为企业所得税申报表(A表)及十一张附表,和企业所得税申报表(B表)的申报,查询,打印,以及与CTAIS的数据同步功能。
操作指南
1.1进入网上申报
1.1.1输入纳税人识别号和密码登陆办税大厅
1.1.2进入“个人信息提示区”
登录成功后自动跳转到个人信息提示区,如下图:
1.1.3点击“申报缴税”进入申报区
1.2企业所得税年报
如果对应同步申报数据中有需纳税人申报记录。
点击“我要申报”,如果纳税人第一次进入企业所得税年度申报区,则进入鉴证报告编码验证页面,如下图:
选完鉴证报告,进入企业类型选择页面,纳税人可根据自己的实际情况选择相应的企业类型:
选择企业类型后,进入“离线申报”与“在线申报”的选择页面:
选择“在线申报”,系统显示在线表单的填写页面,如下图:
1.2.1企业所得税主年度申报表(A表)主表
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=附表一
(1)第2行或附表一
(2)第1行或附表一(3)第2行至7行合计。
2.第2行=附表二
(1)第2+7行或附表二
(2)第1行或附表二(3)第2至9行合计。
3.第10行=本表第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。
4.第11行=附表一
(1)第17行或附表一
(2)第42行或附表一(3)第9行
5.第12行=附表二
(1)第16行或附表二
(2)第45行或附表二(3)第10行。
6.第13行=本表第10+11-12行。
7.第14行=附表三第55行第3列合计。
8.第15行=附表三第55行第4列合计。
9.第16行=附表一(3)10行或附表三第14行第4列。
10.第17行=附表五第1行。
11.第18行=附表五第6行。
12.第19行=附表五第14行。
13.第20行=附表五第9行。
14.第21行=附表五第39行。
15.第22行=附表六第7列合计。
(当本表第13+14-15行≥0时,本行=0)
16.第23行=本表第13+14-15+22行。
17.第24行=附表四第6行第10列。
18.第25行=本表第23-24行(当本行<0时,则先调整21行的数据,使其本行≥0;当21行=0时,23-24行≥0)。
19.第26行填报25%。
20.第27行=本表第25×26行。
21.第28行=附表五第33行。
22.第29行=附表五第40行。
23.第30行=本表第27-28-29行。
24.第31行=附表六第10列合计。
25.第32行=附表六第13列合计+第15列合计或附表六第17列合计。
26.第33行=本表第30+31-32行。
27.第40行=本表第33-34行。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.2附表一
1.2.2.1附表一
(1)
附表一
(1)适用于一般企业。
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=本表第2+13行。
2.第2行=本表第3+8行。
3.第3行=本表第4+5+6+7行。
4.第8行=本表第9+10+11+12行。
5.第13行=本表第14+15+16行。
6.第17行=本表第18至26行合计。
(二)表间关系
1.第1行=附表八第4行
2.第2行=主表第1行
3.第13行=附表三第2行第3列
4.第17行=主表第11列
填写完毕,即可保存数据。
1.2.2.2附表一
(2)
附表一
(2)适用与金融企业。
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=本表第2+19+25+35行。
2.第2行=本表第3+10+18行。
3.第3行=本表第4至9行合计。
4.第10行=本表第11至17行合计。
5.第19行=本表第20+24行。
6.第20行=本表第21―22―23行。
7.第25行=本表第26+33+34行。
8.第26行=本表第27+28+29+30+31+32行。
9.第35行=本表第36+37行。
10.第38行=本表第39+40+41行。
11.第42行=本表第43至48行合计。
(二)表间关系
1.第1行=主表第1行。
2.第1+38行=附表八第4行。
3.第38行=附表三第2行第3列。
4.第42行=主表第11行。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.2.3附表一(3)
附表一(3)适用与事业单位、社会团体、民办非企业单位。
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=本表第2行至9行合计。
2.第10行=本表第11至14行合计。
3.第15行=本表第1-10行。
4.第16行=本表第15÷1行。
(二)表间关系
1.第2+3+4+5+6+7行=主表第1行。
2.第8行=主表第9行。
3.第9行=主表第11行。
4.第10行=主表第16行=附表三第14行第4列。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.3附表二
1.2.3.1附表二
(1)
附表二
(1)适用于一般企业。
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=本表第2+7+12行。
2.第2行=本表第3行至6行合计
3.第7行=本表第8行至11行合计。
4.第12行=本表第13+14+15行。
5.第16行=本表第17至24行合计。
6.第25行=本表第26+27+28行。
(二)表间关系
1.第2+7行=主表第2行。
2.第12行=附表三第21行第4列。
3.第16行=主表第12行。
4.第26行=主表第4行。
5.第27行=主表第5行。
6.第28行=主表第6行。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.3.2附表二
(2)
附表二
(2)适用与金融企业。
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
(一)表内关系
1.第1行=本表第2+17+31+38行。
2.第2行=本表第3+11+15+16行。
3.第3行=本表第4至10行合计。
4.第11行=本表第12+13+14行。
5.第17行=本表第18+30行。
6.第18行=本表第19+20―21+22―23+24+25+26+27―28+29行。
7.第31行=本表第32+36+37行。
8.第32行=本表第33+34+35行。
9.第38行=本表第39+40行。
10.第41行=本表第42+43+44行。
11.第45行=本表第46至50行合计。
(二)表间关系
1.第1行=主表第2行;
2.第41行=附表三第21行第4列;
3.第45行=主表第12行。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.3.3附表二(3)
附表二(3)适用与事业单位、社会团体、民办非企业单位。
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=本表第2行至10行合计。
2.第14行=本表第1-11行。
(二)表间关系
1.第2至9行合计=主表第2行。
2.第10行=主表第12行。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.4附表三
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=本表第2+3+...+19行。
2.第20行=本表第21+22+...+40行。
3.第41行=本表第42+43+...+50行。
(二)表间关系
1.一般工商企业:
第2行第3列=附表一
(1)第13行。
金融企业:
第2行第3列=附表一
(2)第38行。
2.第6行第4列=附表十一第5列“合计”行的绝对值。
3.当附表七第10行第5列为正数时:
第10行第3列=附表七第10行第5列;附表七第10行第5列为负数时:
第10行第4列=附表七第10行第5列负数的绝对值。
4.第14行第4列=附表一(3)第10行。
5.第15行第4列=附表五第1行。
6.第16行第4列=附表五第6行。
7.第17行第4列=附表五第14行。
8.第18行第4列=附表五第39行。
9.一般工商企业:
第21行第4列=附表二
(1)第12行。
金融企业:
第21行第4列=附表二
(2)第41行。
10.第27行第3列=附表八第7行。
27行第4列=附表八第10行。
11.第39行第4列=附表五第9行。
12.附表九第1行第7列为正数时:
第43行第3列=附表九第1行第7列;附表九第1行第7列为负数时:
第43行第4列=附表九第1行第7列负数的绝对值。
13.附表九第7行第7列为正数时:
第44行第3列=附表九第7行第7列;附表九第7行第7列为负数时:
第44行第4列=附表九第7行第7列负数的绝对值。
14.附表九第10行第7列为正数时:
第45行第3列=附表九第10行第7列;附表九第10行第7列为负数时:
第45行第4列=附表九第10行第7列负数的绝对值。
15.附表九第15行第7列为正数时:
第46行第3列=附表九第15行第7列;附表九第15行第7列为负数时:
第46行第4列=附表九第15行第7列负数的绝对值。
16.附表九第16行第7列为正数时:
第48行第3列=附表九第16行第7列;附表九第16行第7列为负数时:
第48行第4列=附表九第16行第7列负数的绝对值。
17.附表九第17行第7列为正数时:
第49行第3列=附表九第17行第7列;附表九第17行第7列为负数时:
第49行第4列=附表九第17行第7列负数的绝对值。
18.附表十第17行第5列合计数为正数时:
第51行第3列=附表十第17行第5列;附表十第17行第5列合计数为负数时:
第51行第4列=附表十第17行第5列的绝对值。
19.第55行第3列=主表第14行。
20.第55行第4列=主表第15行。
填写完毕,即可保存数据。
1.2.5附表四
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
第6行第10列=主表第24行
填写完毕,即可保存数据。
1.2.6附表五
系统会自动根据以下规则生成部分数据:
1.第1行=第2+3+4+5行。
2.第6行=第7+8行。
3.第9行=第10+11+12+13行。
4.第14行=第15+25+29+30+31+32行。
5.第15行=第16至24行合计。
6.第25行=第26+27+28行。
7.第33行=第34+35+36+37+46+47行。
8.第37行=第38+39+40+41+42+43+44+45行
9.第49行=第50+51+52+53行。
(二)表间关系
1.第1行=附表三第15行第4列=主表第17行;
2.第6行=附表三第16行第4列=主表第18行;
3.第9行=附表三第39行第4列=主表第20行;
4.第14行=附表三第17行第4列=主表第19行;
5.第48行=附表三第18行第4列;
6.第33行=主表第
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