第十二章 对公其他存款业务 第四节 对公集中核算账户.docx
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第十二章对公其他存款业务第四节对公集中核算账户
第十二章对公其他存款业务
第四节对公集中核算账户
对公集中核算账户是为方便集团实现下属各单位账户集中管理、分户核算而设立的人民币活期存款账户;由集团统一开设账户,集团账户为使用实体账号的虚拟账户、集团下各核算单位为使用虚拟账号的实体账户。
一、基本规定
1、集中核算账户是对原有集团活期存款账户的补充,客户需提供相应的证明文件,登记集团账户与成员单位账户之间的关系。
2、集中核算账户分为父账户(集团账户)与子账户(各核算单位账户),父账户账号使用原有实体账号,各子账户虚拟账号组成为“父账号+四位子账号编号”。
3、集中核算账户的父账户余额为各子账户余额的总和,但其可用余额为零,无法进行结算;集中核算账户的子账户余额为各子账户自有余额,可各自进行结算,结算类型范围同一般银行结算账户。
4、集中核算账户的各子账户分别结息,但集团可以根据需要自行指定利息入账账号。
5、集中核算账户的父账户可打印全体子户汇总的账单信息,各子账户可分别查询到交易明细:
可以使用“2612对公对账单查询打印”查询较简略的信息,也可使用“2436交易明细查询”查询各子户较详细的信息。
二、集中核算账户设定及取消
(一)业务审核
无
(二)业务操作
1、柜员收到集团提交的设定/取消集中核算账户申请后,点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2431-集中核算账户设定及取消”,进入交易界面。
2、选择处理方式,可选设定、维护和取消,输入账号,界面返显账户状态、户名、产品名称、账户余额和可用余额。
选择现金和转账通存通兑标志。
3、点击“提交”按钮,交易成功,打印二联通用凭证。
(三)会计分录
无
(四)回单处理
1、客户回单
设定:
第二联加盖公章做客户回单,如图:
取消:
第二联加盖公章做客户回单,如图:
2、柜员凭证摆放
设定:
第一联加盖公章做柜员主凭证,如图:
取消:
第一联加盖公章做柜员主凭证,如图:
(五)注意事项
1、当集中核算账户设定时,由于集团父账户余额分配至各集团子户,故需要先对活期账户临时结息(2417活期账户临时结息交易)。
2、主账户设定为集团账户后,原账户的通存通兑标志失效,以设定时指定的通存通兑标志进行交易限制;所开设的所有子户都遵循该通兑规则。
如果主账户取消集团账户设定,通存通兑以主帐户产品层的设置延用。
3、作集团主户的取消交易时,控制其主户下只剩下一个子户才可取消(子户结清交易,见后),且该子户系集团账户的利息入账子户。
当取消集团主户时,系统自动会把剩下的子户本息转入集团主户,且取消其集团主户的功能。
三、集团账户子户开户
(一)业务审核
1、客户提供相应的证明文件,登记集团账户与成员单位账户之间的关系,并设置子户编号,期初各子户的金额。
例如:
(二)业务操作
1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2432-集团账户子户开户”,进入交易界面。
2、输入账户信息,添加子户
(1)输入集团账户号,界面返显账户状态、户名、产品名称、账面余额和可用余额。
(2)点击“增加”按钮,跳转子户界面。
输入子户编号(默认为000X),并再次输入子户编号确认,输入子账户金额和名称,点击“提交”按钮完成添加。
(3)可点击“增加”按钮继续添加;点击“修改”按钮可对选中子户信息进行修改;点击“删除”按钮可删除选中子户。
(4)点击导入文件,可直接导入excel文件完成所有子户的添加。
表格格式如下图(除金额列为数字外,其余单元格格式均应为文本格式):
3、点击“提交”按钮,交易成功,打印二联通用凭证、子户清单(二联通用凭证)。
(三)会计分录
无
(四)回单处理
1、客户回单
第二联加盖清讫章做客户回单,如图:
2、柜员凭证摆放
第一联加盖清讫章做主凭证,子户清单加盖附件章作附件,如图:
(五)注意事项
1、已开立过的子户编号,不能重复使用,即使该子户编号已销户。
2、子户账号=父账号+四位子账号编号,子户账号可以在常规的对公活期交易里操作,比如存取款,转账,销户等。
3、开立子户时,主户的余额必须全部分配给子户,一经开立了子户,主户不能再有业务进出。
包括冻结等特殊业务,交易皆通过子户实现。
四、利息入账账户维护
(一)业务审核
无
(二)业务操作
1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2433-利息入账账户维护”,进入交易界面。
2、输入账户信息
(1)维护类型,可选主账户和子账户。
输入集团账号,界面返显集团账户户名、账户状态、产品名称。
(2)若维护类型为主账户,需在主利息入账子户号下拉列表中选择所要入账的子户户号,选择后返显主利息入账子户名。
(3)若维护类型为子账户,界面返显所有子户的信息列表。
点击“维护”按钮或双击任意子户跳转利息入账账户修改界面,选择新利息入子户编号,界面返显新利息入子户户名,点击“确认”按钮完成修改。
3、点击“提交”按钮,交易成功,打印二联通用凭证。
(三)会计分录
无
(四)回单处理
1、客户回单
第二联加盖公章做客户回单,如图:
2、柜员凭证摆放
第一联加盖公章做柜员主凭证,如图:
(五)注意事项
该笔交易适用于以下三种情况:
(1)账户在设定父账户时,父账户尚有从上次结息日至设定日期间的应计利息,由于父账户一经设定后不能再发生交易,故必须指定其中一个子户在下一个结息日接收自动入账的利息;
(2)当上述被指定为父账户利息入账账户的子户需要进行销户时,必须先转移父账户的利息入账子户;(3)子户确实需要将利息入账至另一子户的情况。
五、子户结清
(一)业务审核
无
(二)业务操作
1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2434-子户结清”,进入交易界面。
2、输入集团账号及需要销户的子户编号,界面反显户名、子户户名、产品名称、账户状态、账户余额、可用余额和结息金额。
3、点击“提交”按钮,交易成功,打印二联通用凭证,分别加盖清讫章,第一联做主凭证,第二联做客户回单。
(三)会计分录
借:
260应计利息
贷:
201客户账
(四)回单处理
1、客户回单
第二联加盖公章做客户回单,如图:
2、柜员凭证摆放
第一联加盖公章做柜员主凭证,如图:
(五)注意事项
1、子户结清的前提与一般结算账户相同,结清后的销户交易也与一般结算账户相同,详见第十一章对公活期账户管理第四节账户撤销。
2、当子户绑定主户利息时,不允许结清,要做利息入账维护。
3、当子户为最后一个子户时,不允许结清,只能取消主户设定来实现。
六、集团账户子户的查询、维护
(一)业务审核
无
(二)业务操作
1、柜员点击“存取款业务”→“对公集中核算账户”→“2436-交易明细查询”,进入交易界面
2、输入集团账户账号,界面返显户名和所有子户列表,列表包括以下信息:
子户编号、子户户名、子户余额、利息入子户编号、利息入子户户名、子户状态和处理方式。
3、点击“修改”按钮,可对任意子户名称进行修改;点击“删除”按钮,可将已销户的子户进行删除(子户状态变为“删除”);点击“导出”按钮,可将子户列表以excel形式导出。
4、点击“提交”按钮,交易成功,打印二联通用凭证,分别加盖公章,第一联做主凭证,第二联做客户回单。
(三)会计分录
无
(四)回单处理
1、客户回单
修改:
第二联加盖公章做客户回单,如图:
删除:
第二联加盖公章做客户回单,如图:
2、柜员凭证摆放
修改:
第一联加盖公章做柜员主凭证,如图:
删除:
第一联加盖公章做柜员主凭证,如图:
(五)注意事项
该交易主要用于子账户户名的修改及子账户的删除,只有余额为0的子账户才能作删除操作。
相关文件:
尚无相关文件,参考二代核心操作手册
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- 第十二章 对公其他存款业务 第四节 对公集中核算账户 第十二 其他 存款 业务 第四 集中 核算 账户