预算执行分析报告模板.docx

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预算执行分析报告模板

产品类

别

市场容

量

平均增长

率

本司销

量

本司所占比

例

价格水平变

动

酸性黑

酸性蓝

其他酸

染料

合计

预算执行分析报告模板

一、业务预算分析

（一）产品销售预算分析

1．行业销售市场分析

分析判断：

配市场潜力分析图

2．销售量分析

单位:

万元

去年同期本月预算本月实际

产品类

别销

量

（KG）

入

收

销

量

（KG）

入

收

销

量

（KG）

入

收

比去

年同期增长

率

完

成预算

（%）

酸性黑

酸性蓝

其他酸

染料

项目

本

月销售

单价

预

算销售单

价

本

月销售成

本

预

算销售成

本

实

际销售毛

利

预算

销售

毛利

实

际毛利

率

预

算毛利

率

酸性

黑

酸性

蓝

其他

单位名称

优势

劣势

经营规模

化工原

料

合计

分析判断：

配销量分析图

3．销售价格分析

分析判断：

（二）产品生产预算分析

项

目

本

月耗量

预

算耗量

去

年同期

上

月耗量

预

算差异

去

年同比

差异

上

月差异

预

算差异

率

原

料1

原

料2

原

料3

原

料4

…

项目

本

月产量

预

算产量

去年

产量

预算

差异

与去

年差异

预算

差异率

去年

同期差率

合计

分析判断：

配图表

（三）产品成本预算分析

1．原料成本分析

（1）原材料耗量差异分析

分析判断：

项

目

实

际数

量

实

际单

价

预

算单

价

上

月单

价

预

算单

价差

异

预

算价

差率

实

际耗

料成

本

预

算耗

料成

本

耗

料成

本差

异

耗

料成

本差

异率

原

材料1

原

材料2

原

材料3

…

（2）原材料耗用单价分析

分析判断：

2．人工成本分析

单位：

万元

本

与

与

项目本月

实际

月

预

上

月数

去

年同期

预

算差异

上月

差

去年

差

算

异

异

类别

本

月

成

本

去年

同期成本

上

月

成

本

预

算

成

本

去年

达成率

上月

达成

预算

达成率

项目

本

月

上

月

预

算

去

年

与上月

差异

预算

差异

与去年差异

分析判断：

（1）预算差异分析；

（2）与上月差异分析。

3．制造费用分配分析

分析判断：

（1）预算差异分析；

（2）与上月差异分析；（3）与去年差异分析。

4．产品成本分析

分析判断：

项目

本月

采购

预算

采购

上月

采购

预算

差异

上月

差异

预

算差异

率

上

月差异

率

材料

1

材料

2

材料

3

（四）材料采购预算分析

分析判断：

（五）成本费用预算分析

单位：

万元

与上

与预

项目本月

额

上月

额

预算

额

与上

月差异

与预

算差异

月

差异

算

差异

率

率

营业

成本

营业

费用

管理

费用

财务

项目

本月实际

本月预算

预算差异

长期借款

短期借款

长期借息

短期借息

合计

费用

分析判断：

（1）资本预算执行分析；

（2）固定资产投资情况分析；（3）股票投资

情况分析；（4）债券投资情况分析。

三、筹资预算执行分析

分析判断：

四、全面财务预算执行分析

（一）现金预算分析

单位：

万元

项目本月

实际

本月

预算

预算

差异

实际

累计

预算

累计

累计

差异

期初现金余

额

经营现金流

入

经营现金流

出

经营现金余

额

借入金额

还款金额

资本支出

现金余额

分析判断：

（二）预算资产负债分析（附预算资产负债表与实际表）

1．资产结构及结构变化分析（配图表）

2．资产运营效率分析

项目本期实际本期预算上期上年同比

总资产周转

率

流资产周转

率

应收款周转

率

存货周转率

资产负债率

股东权益比

率

账龄

金额

所占比率

坏账机率

处理办法

1～60天

61～120天

121～365天

365天以上

合计

项目

期

初数

期初预

算

期初差

异

期末数

期末预算

期末差异

库存商品

在产品

化工原料

合计

营业周期

分析判断：

3．应收账款分析

分析判断：

结构分析（配图）

4．主要存货分析

分析判断：

（1）存货结构分析；

（2）期初差异及对期末的影响；（3）期末差异。

（三）负债结构差异及结构变化差异分析（配结构图）

1．预算损益表执行分析

（附预算与实际损益对照表）

单位：

万元

项目主营

业务收入

主营

业务成本

主营

业务利润

销售

毛利率

总额

利润

销售

利润率

本月实际数

本年累计数

预算

预算同比

增减

完成预算

百分比

预算本年

累计

去年同期

去年同比

增减

去年同比

增减百分比

去年累计

数

上月数

上月同比

增减

上月同比

增减百分比

分析判断：

五、预算分析总结