初级电算化全套实操题.docx
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初级电算化全套实操题
初级电算化全套实操题
一、系统管理模块
1、账套信息:
账套号:
888
账套名称:
安徽宏达公司
启用会计期:
2011.1
2.单位信息:
单位名称:
安徽宏达公司简称:
安徽宏达
3.核算类型:
人民币,工业,2007年新会计准则,按行业性质预置科目
4.基础信息:
有外币核算,对存货、客户、供应商进行分类
5.分类编码方案
科目编码级次:
4-2-2
客户分类编码级次:
2
部门分类编码级次:
1-2
地区分类编码级次:
2
存货分类编码级次:
1-2
收发类别编码级次:
1-1
结算方式编码级次:
2
供应商分类编码级次:
2
6.启用系统:
2011.1.1
总账、工资管理、固定资产管理、购销存管理、核算管理
7.操作员信息
编号
姓名
操作员权限
111
于红
888账套的账套主管
222
李平
拥有:
“公有目录设置”“总账”“财务报表”“工资管理”“购销存管理”“核算管理”
333
何霞
888账套的账套主管
二、
(1)总账模块——基础档案设置
1.启动畅捷通,以111的身份注册总账模块进行账套初始化工作:
2.部门档案信息设置
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理中心
2
销售部
101
经理室
3.
供应部
102
财务部
4
制造车间
3.职员档案信息设置
职员编码
职员姓名
所属部门
101
陈明
经理室
102
于红
财务部
103
李平
财务部
104
何霞
财务部
201
王利
销售部
301
李一
供应部
401
周敏
制造车间
402
丁红
制造车间
4.地区分类信息:
编号
分类名称
01
本省
02
外地
5.客户分类信息
分类编码
分类名称
01
批发
02
专柜
03
代销
6.客户档案信息
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区码
开户银行
银行账号
001
华荣公司
华荣
01
1
工行
1122221
002
精利公司
精利
02
1
建行
1522285
003
益民公司
益民
03
1
招行
7633336
7.供应商分类信息
编号
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
8.供应商档案信息
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区码
开户银行
银行账号
01
兴盛公司
兴盛
01
01
中行
31082138
02
昌达公司
昌达
01
01
中行
31482570
03
美凌商行
美凌
02
01
中行
31847822
二、
(2)总账模块——基础财务设置
1.凭证类别设置
字号
凭证类别
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转
转账凭证
凭证必无
1001,1002
2.外币信息
币符
币名
1月份记账汇率
USD
美元
6.25
3.常用摘要信息
常用摘要编码
常用摘要正文
1
提现
2
销售商品
3
购买材料
4.结算方式信息
类别编码
类别名称
01
现金结算
02
支票结算
03
汇票结算
5.会计科目信息
类型
科目编码
科目名称
外币币种
计量单位
辅助账类型
资产
1002
银行存款
资产
100201
工行存款
资产
100202
中行存款
美元
资产
1122
应收账款
客户往来
资产
1123
预付账款
供应商往来
资产
1221
其他应收款
个人往来
资产
1403
原材料
资产
140301
主板
盒
资产
140302
硬盘
盒
资产
140303
显示器
台
资产
140304
鼠标
只
资产
140305
键盘
只
资产
1405
库存商品
资产
140501
台式电脑
台
负债
222101
进行税额
负债
222102
销项税额
负债
2202
应付账款
供应商往来
负债
2203
预收账款
客户往来
成本
5001
生产成本
成本
500101
直接材料
成本
500102
直接人工
成本
500103
制造费用
损益
6602
管理费用
扣益
660201
差旅费
部门核算
扣益
660202
办公费
部门核算
扣益
660203
折旧费
扣益
660204
职工薪酬
扣益
660205
其他
6.指定“1001库存现金”为现金总账科目,“1002银行存款”为银行存款总账科目
7.企业付款条件
设定企业付款条件:
“2/10,1/20,n/30”
8.设置开户银行
编码:
1
银行名称:
工商银行安徽分行静安分理处
银行账号:
95874141254
二、(3)总账模块——期初余额录入
1.基本科目初始数据表
科目编码
科目名称
方向/计量单位
期初余额
1001
库存现金
借
5000.00
1002
银行存款
借
800000.00
100201
工行存款
借
800000.00
1122
应收账款
借
58500.00
1221
其他应收款
借
5000.00
1403
原材料
借
400000.00
140301
主板
借
115000.00
140301
盒
100
140302
硬盘
借
80000.00
140302
盒
100
140303
显示器
借
200000.00
140303
台
100
140304
鼠标
借
2000.00
140304
只
100
140305
键盘
借
3000.00
140305
只
100
1405
库存商品
借
788000.00
140501
台式电脑
借
788000.00
140501
台
100
1601
固定资产
借
500000.00
1602
累计折旧
贷
150000.00
2001
短期借款
贷
200000.00
2202
应付账款
贷
70200.00
4001
实收资本
贷
2000000.00
4104
利润分配
贷
396300.00
5001
生产成本
借
260000.00
500101
直接材料
借
150000.00
500102
直接人工
借
70000.00
500103
制造费用
借
40000.00
2.辅助账---其他应收款初始数据明细
日期
凭证号
部门
个人
接要
方向/计量单位
期初余额
2010-12-31
付-118
经理室
陈明
出差借款
借
3000.00
2010-12-31
付-156
财务部
于红
出差借款
借
2000.00
3.辅助账---应收账款初始数据明细
日期
凭证号
客户
摘要
方向/计量单位
金额
2010-12-31
转-118
华荣公司
销售商品
借
58500.00
4.辅助账---应付账款初始数据明细
日期
凭证号
客户
摘要
方向/计量单位
金额
2010-12-31
转-45
兴盛公司
购买商品
贷
70200.00
5.对账并试算平衡
二、(4)总账模块——账务处理
1.操作员111登录888账套填制如下5项凭证
2009年1月份企业发生经济业务凭证如下:
(1)1月3日,财务部从工行提取现金10000元,现金支票号XJ001.摘要:
提现
借:
库存现金10000
贷:
银行存款—工行存款10000
(2)1月6日,预支销售部王利赴西安差旅费3000元。
摘要:
出差借款
借:
其他应收款3000
贷:
库存现金3000
(3)1月26日,销售部王利报销差旅费2270元,余额收回现金730元。
摘要:
报销差旅费
借:
销售费用2270
库存现金730
贷:
其他应收款3000
(4)1月18日,车间领用主板(单价1150元)、硬盘(单价800元)各10盒,用于生产P4台式机.摘要:
领用材料
借:
生产成本—直接材料19500
贷:
原材料—主板11500
—硬盘8000
(5)1月24日,收到某集团投资资金10000美元,汇率1:
6.25.转账支票号ZZW001.
接要:
接受投资
借:
银行存款—中行存款62500
贷:
实收资本62500
2.操作员222审核所有凭证并记账
3.操作员222对所有凭证记账
三、固定资产模块
1.操作员111登录888账套
2.固定资产初始化
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2011年1月
折旧信息
本账套计提折旧方法:
平均年限法
(一)
折旧汇总分配周期:
1个月
编码方式
资产类别编码方式:
2-1-1-2
固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为5
财务接口
与账务系统进行对账科目:
固定资产对账科目:
1601固定资产
累计折旧对账科目:
1602累计折旧
补充参数
固定资产缺省入账科目:
1601
累计折旧缺少入账科目:
1602
3.资产类别
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
生产用
4%
正常计提
02
非生产用
4%
正常计提
4.部门对应折旧科目
部门名称
贷方科目
管理中心
管理费用—折旧费(660203)
供应部
管理费用—折旧费(660203)
销售部
销售费用—折旧费(6601)
制造车间
制造费用(5101)
4.增减方式对应入账科目
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款—工行存款(100201)
出售
固定资产清理(1606)
投资者投入
实收资本(4001)
报废
固定资产清理(1606)
捐赠
营业外收入(6301)
捐赠转出
固定资产清理(1606)
5.原始固定资产卡片
类别
固定资产名称
所属部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
生产用
装配流水线
制造车间
在建工程转入
4
2008-11-30
85000.00
42000.00
联想电脑
制造车间
直接购入
5
2008-11-30
12000.00
2100.00
非生
产用
商用电脑
销售部
直接购入
5
2008-11-30
6500.00
1100.00
轿车
经理室
直接购入
8
2008-11-30
350000.00
86800.00
笔记本电脑
经理室
直接购入
5
2008-11-30
12000.00
2200.00
台式电脑
供应部
直接购入
5
2008-11-30
8500.00
1500.00
服务器
财务部
直接购入
5
2008-11-30
26000.00
14300.00
5.2011年1月企业发生的日常业务如下:
(1)10日,经理室购入传真机1台,非生产用,价格3500元,预计使用年限5年,预计净残值率4%
(2)31日,计提固定资产的折旧
(3)31日,经理室报废笔记本电脑(卡片编号00005)1台。
四、工资模块
1.操作员111登录888账套工资管理模块
2.参数设置
(1)工资类别:
单个
(2)本位币:
人民币(3)自动代扣个人所得税
(4)不进行扣零设置(5)人员编码长度:
3位
3.人员类别
包括:
管理人员、采购人员、销售人员、车间管理人员和生产人员
4.工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
交通补贴
数字
10
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
减项
缺勤天数
数字
4
1
其他
应纳税所得
数字
8
2
其他
5.代发银行
银行名称:
工商银行账号长度:
11位录入时自动带出的账号长度:
8位
6.基本人员档案
职员编码
职员姓名
所属部门
人员类别
银行代发账号
101
陈明
经理室
管理人员
88022033001
102
于红
财务部
管理人员
88022033002
103
李平
财务部
管理人员
88022033003
104
何霞
财务部
管理人员
88022033004
105
王利
销售部
销售人员
88022033005
106
李一
供应部
采购人员
88022033006
107
周敏
制造车间
车间管理人员
88022033007
108
丁红
制造车间
生产人员
88022033008
7.计算公式
工资项目
计算公式
岗位工资
Iff(部门=“经理室”or部门=“财务室”,2000,1000)
缺勤扣款
基本工资/22*缺勤天数
交通补贴
Iff(人员类别=“采购人员”or人员类别=“销售人员”,200,80)
养老保险
(基本工资+岗位工资)*0.08
应纳税所得
基本工资+岗位工资—养老保险—缺勤扣款
8.工资原始数据
职员编码
职员姓名
所属部门
人员类别
基本工资
银行代发账号
101
陈明
经理室
管理人员
5000.00
88022033001
102
于红
财务部
管理人员
4500.00
88022033002
103
李平
财务部
管理人员
4000.00
88022033003
104
何霞
财务部
管理人员
3000.00
88022033004
105
王利
销售部
销售人员
3500.00
88022033005
106
李一
供应部
采购人员
3000.00
88022033006
107
周敏
制造车间
车间管理人员
2800.00
88022033007
108
丁红
制造车间
生产人员
2500.00
88022033008
*本月李平请假2天,丁红请假3天
9.工资费用分配
计提类型
部门名称
人员类别
借方科目
贷方科目
工资
(按工资总额的100%计提)
经理室
管理人员
管理费用—职工薪酬
应付职工薪酬
财务部
管理人员
管理费用—职工薪酬
应付职工薪酬
供应部
采购人员
管理费用—职工薪酬
应付职工薪酬
销售部
销售人员
销售费用
应付职工薪酬
制造车间
车间管理人员
制造费用
应付职工薪酬
生产人员
生产成本—人工费
应付职工薪酬
职工教育经费
(按工资总额的2.5%计提)
经理室
管理人员
管理费用—其他
应付职工薪酬
财务部
管理人员
管理费用—其他
应付职工薪酬
供应部
采购人员
管理费用—其他
应付职工薪酬
销售部
销售人员
管理费用—其他
应付职工薪酬
制造车间
车间管理人员
制造费用
应付职工薪酬
生产人员
生产成本—人工费
应付职工薪酬
五、应收、应付核算模块
1.操作员111登录888账套。
2.
(1)应收款(客户)基本科目设置。
应收科目
1122
预收科目
2203
销售收入科目
6601
应交增值税科目
22210102
(2)应收款(客户)结算方式科目设置。
现金结算
1001
支票结算
100201
3.应付款(供应商)管理相关科目设置
(1)应付款(供应商)基本科目设置
应付科目
1122
预付科目
2203
采购科目
1401
采购税金科目
22210101
(2)应付款(供应商)结算方式科目设置
现金结算
1001
支票结算
100201
4.日常业务处理
(1)1月28日,销售部销给华荣公司计算机10台,单价6500元,开出普通发票,货已发出,款未收。
(2)1月28日,收到华荣公司交来转账支票一张,金额58500元,支票号ZZ001用以归还前欠货款,核销、制单。
(3)1月30日,付给兴盛公司工商银行转账支票一张,70200元作为还前欠款制单,核销、制单。
五、财务报表模块
1.操作员111登录888账套财务报表模块
2.生成利润表
要求:
利用报表模板生成2011年1月份利润表,并以“利润表”命名,保存在考生文件夹下。
3.自定义报表
货币资金表
编制单位:
年月日单位:
元
项目
期初数
本期发生额
期末数
现金
银行存款
合计
制表人:
要求:
(1)编制单位、年、月、日为关键字;
(2)库存现金与银行存款的期初数、本期发生额、期末数、合计数请自行编制公式;
(3)以“货币资金表”命名,保存在考生文件夹下。
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