信用证业务.docx
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信用证业务
第五章信用证业务
第一节缮制开证申请书
一、授课时间:
第12周(2课时)
二、授课类型:
实训课
三、授课题目:
进口单证——缮制开证申请书
四、教学目的和要求:
要求学生了解申请开立信用证的手续,掌握信用证申请书的填制。
五、教学重点及难点:
教学重点:
开证申请书的填写方法。
教学难点:
开证申请书中的单据要求和附加条件。
六、教学基本内容:
一、申请开立信用证
进口人在合同规定的时间向有关银行办理申请开立信用证手续,递交有关合同的副本及附件(如进口许可证、进口配额证、某些部门的审批文件等),交付保证金,支付开证手续费,填写开证申请书。
二、开证申请书内容
进口人根据银行规定的统一开证申请格式,填写一式三份,其中一份交银行,另两份留公司的业务部门和财务部门。
开证申请书是银行开立信用证的依据,必须按合同的具体规定,写明对信用证的各项要求,内容要明确、完整、无词义不清的记载。
开证申请书主要包括两部分内容:
1、正面。
格式化的开证申请人对信用证的要求,即开证申请人按照买卖合同条款,要求在信用证上列明的条款。
2、背面。
开证申请人对开证行的声明,用以明确双方的责任。
开证申请书主要有下列一些内容:
(1)开证行名称;
(2)开证通知方式,要明确指示信用证采用全电、简电或信开方式;
(3)申请日期;
(4)信用证效期及地点;
(5)通知行名址;
(6)申请人名址;
(7)受益人名址;
(8)金额(大小写)和币别;
(9)信用证类型,即明确信用证是即期付款、承兑、议付或延期付款;
(10)受益人必须提供的单据种类、正副本份数、内容及要求等;
(11)有关货物的简要描述;
(12)必要的附加指示,如国外银行费用由谁负担、提交单据的期限、以第三者为发货人的运输单据可否接受等;
(13)价格条件及原产国;
(14)装运条款;
(15)开证申请人签章;
(16)开证申请人保证书(即开证申请书背面的内容)
三、填写开证申请书
开证行在收到开证申请书后首先要对客户(进口商)进行资信调查(如有否足够的现汇资金或有否批准的外汇用汇计划等),以决定进口商应交纳保证金的数额。
同时还要审查开证申请书的内容,发现不妥之处(如开证申请书前后内容矛盾;与有关条款及国家的相关规定是否抵触等)提出修改意见,然后按照开证申请人的要求开立信用证。
四、申请开立信用证的基本要求
1、提供准确的开证路线(L/CGuidance)
开证路线由受益人在订合同后向申请人提供,通常包括Payee'sName,AddressandA/CNo.(收款人名、址和帐号),NameandaddressofPayee'sBank(收款行名、址)等内容。
2、开证资料
首次到银行办理进口开证手续的企业应提交:
营业执照副本、企业有权从事外贸经营活动的文件原件、法人代表授权书、被授权人的签样、外汇局备案表等。
3、开证手续
递交有关合同的副本及附件、填写开证申请书(有的银行称开证承诺书)、缴纳保证金、支付手续费等。
4、按时开证
如合同规定开证日期,进口方应在规定期限内开立信用证;如合同只规定了装运期的起止日,则应保证受益人在装运期开始前收到信用证;如合同只规定最迟装运日期,则应在合理时间内开证,以使卖方有足够时间备妥货物并予出运,通常掌握在交货期前一个月至一个半月左右。
5、信用证的条件应单据化
进口方在申请开证时,应将合同的有关规定转化成单据。
比如,合同以CFR/CIF条件成交,信用证应要求受益人在提交的清洁已装船提单上注明“运费已付”字样等。
6、银行单证中心的开证人员对开证申请人提交有关文件进行审核,确认资料完整、符合规定后,通常按SWIFT规定的MT700格式将信用证开出。
7、各银行事先印制的固定格式申请书中凡涉及选择的的项目,一律在有关项目前打“×”表示选中。
8、除非有特殊要求和规定,信用证申请书原则上应以英文开立。
五、进口开证申请书的填制
1)DATE(申请开证日期)。
在申请书右上角填写实际申请日期。
2)TO(致)。
银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址,银行的SWIFTCODE、TELEXNO等也可同时显示。
3)PLEASEISSUEONOURBEHALFAND/ORFOROURACCOUNTTHEFOLLOWINGIRREVOABLELETTEROFCREDIT(请开列以下不可撤销信用证)。
如果信用证是保兑或可转让的,应在此加注有关字样。
开证方式多为电开(BYTELEX),也可以是信开、快递或简电开立。
4)L/CNUMBER(信用证号码)。
此栏由银行填写。
5)APPLICANT(申请人)。
填写申请人的全称及详细地址,有的要求注明联系电话、传真号码等。
6)BENEFICIARY(受益人)。
填写受益人的全称及详细地址。
7)ADVISINGBANK(通知行)。
由开证行填写。
8)AMOUNT(信用证金额)。
分别用数字和文字两种形式表示,并且表明币制。
如果允许有一定比率的上下浮动,要在信用证中明确表示出来。
9)EXPIRYDATEANDPLACE(到期日期和地点),填写信用证的有效期及到期地点。
10)PARTIALSHIPMENT(分批装运)、TRANSHIPMENT(转运)。
根据合同的实际规定打“×”进行选择。
11)LOADINGINCHARGE、FORTRANSPORTTO、LATESTDATEOFSHIPMENT(装运地/港、目的地/港的名称,最迟装运日期)。
按实际填写,如允许有转运地/港,也应清楚标明。
12)CREDITAVAILABLEWITH/BY(付款方式)。
在所提供的即期、承兑、议付和延期付款四种信用证有效兑付方式中选择与合同要求一致的类型。
13)BENEFICIARY'SDRAFT(汇票要求)。
金额应根据合同规定填写为:
发票金额的一定百分比;发票金额的100%(全部货款都用信用证支付);如部分信用证,部分托收时按信用证下的金额比例填写。
付款期限可根据实际填写即期或远期,如属后者必须填写具体的天数。
信用证条件下的付款人通常是开证行,也可能是开证行指定的另外一家银行。
14)DOCUMENTSREQUIRED(单据条款)。
各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条,从上至下一般为发票、运输单据(提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等)、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等,最后一条是OTHERDOCUMENTS,IFANY(其他单据),如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写,比如有的合同要求CERTIFICATEOFNOSOLIDWOODPACKINGMATERIAL(无实木包装材料证明)、CERTIFICATEOFFREESALE(自由销售证明书)、CERTIFICATEOFCONFORMITY(合格证明书)等。
申请人填制这部分内容时应依据合同规定,不能随意增加或减少。
选中某单据后对该单据的具体要求(如一式几份、要否签字、正副本的份数、单据中应标明的内容等)也应如实填写,如申请书印制好的要求不完整应在其后予以补足。
15)COVERING/EVIDENCINGSHIPMENTOF(商品描述)。
所有内容(品名、规格、包装、单价、唛头)都必须与合同内容相一致,价格条款里附带“ASPERINCOTERMS2000”、数量条款中规定“MOREORLESS”或“ABOUT”、使用某种特定包装物等特殊要求必须清楚列明。
16)ADDITIONALINSTRUCTIONS(附加指示)。
该栏通常体现为以下一些印就的条款:
+ALLDOCUMENTSMUSTINDICATECONTRACTNUMBER(所有单据加列合同号码)。
+ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOPENINGBANKAREFORBENEFICIARY'SACCOUNT(所有开证行以外的银行费用由受益人承担)。
+BOTHQUANTITYANDAMOUNTFOREACHITEMX%MOREORLESSALLOWED(每项数量与金额允许X%增减)。
+THIRDPARTYASSHIPPERISNOTACCEPTABLE(第三方作为托运人是不能接受的)。
+DOCUMENTSMUSTBEPRESNTEDWITHINxxxDAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHETRANSPORTDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT(单据必须在提单日后xxx天送达银行并且不超过信用证有效期)。
+SHORTFORM/BLANKBACK/CLAUSED/CHARTERPARTYB/LISUNACCEPTABLE(银行不接受略式/不清洁/租船提单)。
+ALLDOCMENTSTOBEFORWARDEDINONECOVER,UNLESSOTHERWISESTATEDABOVE(除非有相反规定,所有单据应一次提交)。
+PREPAIDFREIGHTDRAWNINEXCESSOFL/CAMOUNTISACCEPTABLEAGAINSTPRESENTATIONOFORIGINALCHARGESVOUCHERISSUEDBYSHIPPINGCO./AIRLINEORITSAGENT(银行接受凭船公司/航空公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过信用证金额的预付运费)。
+DOCUMENTISSUEDPRIORTOTHEDATEOFISSUANCEOFCREDITNOTACCEPTABLE(不接受早于开证日出具的单据)。
如需要已印就的上述条款,可在条款前打“×”,对合同涉及但未印就的条款还可以做补充填写。
17)NAME,SIGNATUREOFAUTHORISEDPERSON,TELNO.,FAX,ACCOUNTNO.(授权人名称、签字、电话、传真、帐号等内容)。
IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDITAPPLICATION
TO:
DATE:
Beneficiary(fullname,addressandteletc.)
Applicant(fullname,addressandteletc.)
Partialshipments:
()allowed
()notallowed
Transhipment:
()allowed
()notallowed
Latestdateofshipment:
PlaceandDateofexpiry:
Loadingonboard/dispatch/takinginchargeat/from
From:
To:
Priceterm:
Amount(Bothinfiguresandwords):
Creditavailablewith()
()bynegotiation/()byacceptancewithbeneficiary’sdraftfor%oftheinvoicevalue
atsightonissuingbank/()bysightpayment/()bydeferredpaymentatdays
againstthedocumentsdetailedherein
CommodityShippingmark:
Documentsreauired:
(markedwithX)
1.()SignedcommercialinvoiceinfoldsindicatingL/CNo.andContractNo.
2.()FullsetofcleanonboardBillsofLadingmadeout[]toorder/[]totheorderofandblankendorsed,marked“freight[]prepaid/[]tocollectshowingfreightamount”notifying[]theapplicantWITHFULLNAMEANDADDRESS
3.()AirWaybillsshowing“freight[]prepaid/[]tocollectindicatingfreightamount”andconsignedto
4.()InsurancePolicy/Certificateinfoldsfor110%oftheinvoicevalue,showingclaimspayableinChinaincurrencyofthedraft,blankendorsed,covering([]OceanMarineTransportation/[]AirTransportation/[]OverLandTransportaion)AllRisks,WarRisksasperclauses./[]
5.()Packinglist/WeightMemoinfoldsindicatingquantity/grossandnetweights.
6.()Certificateoforigininfolds
7.()CertificateofQuantityinfolds.
8.()CertificateofQualityinfoldsissuedby[]manufacturer/[]beneficiary.
9.()Beneficiary'sCertifiedcopyoftelex/faxdispatchedtotheapplicantwithindaysaftershipmentadvisinggoodsname,()nameofvessel/()flightno.,date,quantity,weightandvalueofshipment.
10.()Beneficiary'sCertificatecertifyingthat()onesetofnon-negotiabledocuments/()onesetofnon-negotiabledocuments(including1/3originalB/L)hasbeendispatchedtotheapplicantdirectlybyspeedpost.
11.()Otherdocuments,ifany:
Additionainstruction:
(markedwithX)
1.()Allbankingchargesoutsidetheopeningbankareforbeneficiary'saccount.
2.()Documentsmustbepresentedwithindaysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityofthiscredit.
3.()Bothquantityandamount%moreorlessareallowed.
4.()Alldocumentsmustbesenttoissuingbankbyspeedpostinonelot.
5.()Otherterms,ifany:
Forbanksuseonly
我公司承担本申请书背面所列责任及承诺,并保证按照办理。
(申请人名称及印鉴章)
RMBA/CNo.
USDor()A/CNo.
联系人:
电话:
六、操作训练
根据下述给出的条件填写开证申请书,要求格式清楚、条款明确、内容完整。
1、合同资料:
(附:
开证行:
中国银行天津分行)
THEBUYER:
ABCCOMPANY
ADDRESS:
NO.529,QIJIANGROAD,TIANJIN,CHINA
THESELLER:
XYZCOMPANY
ADDRESS:
NO.203LIDIAHOTELOFFICE1546-49,DONG-GU,BUSAN,KOREA
NAMEOFCOMMODITY:
COLDROLLEDSTEELSHEETINCOIL
SPECIFICATIONS:
JISG3141SPCC-SD
SIZE:
0.70MM×1200MM×C
QUANTITY:
60MT
PRICETERM:
FOBBUSAN
UNITPRICE:
USD210/MT
TOTALAMOUNT:
USD12600.00
COUNTRYOFORIGINANDMANUFACTURERS:
REPUBLICOFKOREA,VICTORYFACTORY
PARTIALSHIPMENTANDTRANSSHIPMENTAREPROHIBITIED
PACKING:
EXPORTSTANDARDPACKING,EACHCOILWEIGHT5.0MTMAX
SHIPPINGMARK:
ST
NO.1…UP
TIMEOFSHIPMENT:
BEFOREJULY15.2013
PLACEANDDATEOFEXPIRY:
CHINA,JULY30,2013
PORTOFSHIPMENT:
BUSAN,KOREA
PORTOFDESTINATION:
XINGANGPORT,TIANJINOFCHINA
INSURANCE:
TOBECOVEREDBYBUYER.
PAYMENT:
BYIRREVOCABLEFREELYNEGOTIABLEL/CAGAINSTSIGHTDRAFTSFOR100PCTOFINVOICEVALUEANDTHEDOCUMENTSDETAILEDHEREUNDER.
DOCUMENTS:
1.INVOICESINTRIPLICATE
2.PACKINGLISTINTRIPLICATE
3.FULLSETOFCLEANONBOARDBILLOFLOADINGSMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSEDNOTIFYINGTHEAPPLICANTWITHFULLNAMEANDADDRESSMARKEDFREIGHTCOLLECT
4.CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATE
5.BENEFICIARY’SCERTIFIEDCOPYOFFAXTOTHEAPPLICANTWITHIN1DAYAFTERSHIPMENTADVISINGGOODSNAME,NAMEOFVESSEL,INVOICEVALUE,DATEOFSHIPMENT,QUANTITYANDWEIGHT.
OTHERTERMSANDCONDITIONS;
1.L/CTOBEISSUEDBYTELETRANSMISSION.
2.THEBUYERSHALLBEARLAABANKINGCHARGESINCURREDINSIDETHEISSUINGBANK.
3.ALLDOCUMENTSMUSTBEMAILEDINONELOTTOTHEISSUINGBANKBYCOURIERSERVICE.
4.PRESENTATIONPERIOD:
WITHIN10DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT_
七、作业、讨论题、思考题:
作业:
完成实训教程第82页操作题。
八、参考资料:
[1]张哲:
《国际贸易单证实训教程》第1章
第二节审核信用证
一、授课时间:
第13周(2课时)
二、授课类型:
实训课
三、授课题目:
信用证业务——审核信用证
四、教学目的和要求:
要求学生了解申请信用证审核的方法,并能够对照合同审核出信用证中的不符点。
五、教学重点及难点:
教学重点:
信用证审核的方法。
教学难点:
对照合同审核信用证。
六、教学基本内容:
一、信用证审证要点
从开立方式来看,信用证有信开本和电开本两种。
信开本信用证因传递速度较慢且要使用印鉴,极易被国际诈骗团伙伪造,目前使用较少;电开本信用证主要采用电报(CABLE)、电传(TELEX)或SWIFT等电讯方式开立,有简电本信用证、全电本信用证和SWIFT信用证之分。
简电开信用证必须要附上简电证实书才是有效的。
而采用SWIFT信用证,传递速度快且成本较低,并且不会被伪造,故被银行广泛使用。
信用证是根据买卖合同开立的,一经开出,便不再受合同的约束而成为一项独立文件。
若信用证内容与合同不符,就可能使卖方失去在交易磋商中力争的利益。
所以卖方对信用证的审核就显得非常重要。
审核信用证是银行和出口企业共同承担的任务,其中银行主要负责鉴别信用证的真伪,通常由通知行负责进行审核;而出口企业则是将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照,从而审核信用证的内容与买卖合同条款是否一致,若不一致就要求开证申请人进行修改。
出口企业主要是从以下几点进行审核的:
1)对照买卖合同条款,审核信用证的开证申请人、受益人名址是否正确;商品名称、规格、包装等,商品数量、金额大小写、货币种类是否与合同相符;付款期限是否合理等等。
2)审核运输路线、分批装运和转运以及运输工具的要求、装运期限的规定等。
3)审核信用证所要求单据的种类、份数及填制要求是否是我方能够办到的。
4)关于银行费用的支付,一般应由开证申请人承担,但目前大多信用证都规定开证行之外的费用由受益人承担。
5)找出信用证中的软条款。
6)审核空白、边缘处加注的文字,这些字句往往是对信用证内容的重要补充或新的修改,必须要认真对待。
7)有效期和到期地点关系到出口商能否及时交单。
有效期应与运输相协调,到期地若在国外,应注意提前交单。
经过对信用证全面和仔细的审核以后,如果发现问题,需要受益人对外交涉修改或澄清的,应当参照国际上的习惯作法,根据情况由银行或受益人分别出面办理。
对于我方今后制单不会产生不符点的问题,尽量不修改信用证。
若信用证已被确认,则受益人可填写信用证分析单或使用复印件进行制单。
二、L/C中通常会出现的问题
1、L/C的性质
(1)未生效或有限制生效的条款;(如电
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