理财规划师历模拟考试题和解答一.docx

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理财规划师历模拟考试题和解答一

2022年理财规划师历模拟考试题和解答

姓名:

_____________年级:

____________学号:

______________

题型

选择题

填空题

解答题

判断题

计算题

附加题

总分

得分

评卷人

得分

1、现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。

现金流量的结构分析可以分为

A、流入结构分析

B、流出结构分析

C、流入流出比分析

D、经营成果与财务状况的分析

答案：

A,B,C

解析：

2、所有者权益的来源包括（）。

A:

所有者投入的资本

B:

直接计入所有者权益的利得和损失

C:

营业收入

D:

留存收益

E:

对外借款

答案：

A,B,D

解析：

所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。

营业收入属于会计六大要素中的收入，不属于所有者权益，对外借款形成负债，属于债权人权益，不属于所有者权益。

3、同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为（）稿酬所得征税。

A:

一次

B:

两次

C:

三次

D:

四次

答案：

B

解析：

同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。

即连载作为一次，出版作为另一次。

4、会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有（）。

A:

资产

B:

成本

C:

所有者权益

D:

费用

E:

收入

答案：

A,C,D,E

解析：

5、在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和（）共同决定了房价的高低。

A:

讨价还价的能力

B:

开发商的名气

C:

银行贷款利率的高低

D:

区位

答案：

D

解析：

6、由全体合伙人共同执行合伙企业事务的，只有受委托的合伙人有权对外代表合伙企业。

答案：

错

解析：

7、个人住房公积金贷款的借款人需提供一种担保方式作为贷款的担保，担保方式有（）。

A．抵押加一般保证

B．抵押加购房综合险

C．质押担保

D．连带责任保证

E．抵押加特殊保证

正确答案：

ABCD

8、货币的特性主要包括（）。

A:

价值的稳定性

B:

普遍的接受性

C:

分割性

D:

易于辨认和携带

E:

供应有弹性

答案：

A,B,C,D,E

解析：

9、保单持有人无需提供新的可保性说明，就可以在规定的时间重新购买一份一定保额的与原来同样的保险，这一条款被称为（）。

A:

保证可保性附加条款

B:

免缴保费条款

C:

意外死亡给付附加条款

D:

不丧失价值条款

答案：

A

解析：

10、如果刘先生购买了一套价值为100万的住房，面积为88平方米，容积率为1.1，房价大约等于当地平均价格，则他需要缴纳的契税为（）万元。

A:

1

B:

1.5

C:

3

D:

5

答案：

A

解析：

陈先生购买的属于普通住房，并且面积在90平方米以下，可以享受1%的优惠税率，所以其需要缴纳的契税为100万*1%=1（万元）。

11、共用题干

董女士属于较为稳健的投资者，今年33岁，投资经验不足。

董女士家里的金融资产总计20万元，其中10万元是活期存款，在银行客户经理的劝说下，一年前认购了一只股票型开放式基金，收益不错，目前总计6万元，其余的4万元购买了国债。

董女士家境不错，负担很轻。

根据资料回答下列问题。

董女士逐渐发现她所认购的基金在同类型基金中业绩排名总是处于后1/3，那么下列说法不合理的是（）。

A:

可以考虑转换成业绩稳定且排名靠前的基金

B:

可以考虑同时投资于多只基金，以分散风险

C:

一年的时间还较短，可以继续观察一段时间，如果业绩持续不住，再考虑更换基金

D:

立即转换成目前市场排名第一的基金

答案：

D

解析：

12、当两变量的相关系数接近-1时，表示这两个随机变量之间（）。

A:

完全不相关

B:

相关性无法判断

C:

近乎完全正相关

D:

近乎完全负相关

答案：

D

解析：

本题考查的是相关系数的概念。

相关系数接近-1，说明=者近乎完全负相关。

13、我国的企业年金运营采用（）的基本框架，由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。

A:

托管式

B:

信托式

C:

委托代理

D:

个人账户与社会统筹相结合

答案：

B

解析：

《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金试行办法》两个办法明确规定了企业年金运营采用信托模式的基本框架，提出了企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理企业年金基金的原则，打破了原来由政府一手包办的行业自行经办的传统企业年金运行模式，取而代之的是市场化运行模式。

14、假设市场的无风险利率是1%，股票市场未来有牛市、正常、熊市三种状态，对应的发生概率为0.2、0.6、0.2；作为市场组合的股票指数现在是在5100点，当未来股票市场处于牛市时将会达到6000点，正常时将会达到5600点，熊市时将会达到4300点；股票X在牛市时的预期收益率为20%，在正常时预期收益率14%，在熊市时预期收益率为-12%。

根据这些信息，市场组合的预期收益率是（）。

A:

4.92%

B:

6.27%

l此题为判断题（对，错）。

正确答案：

√

16、常用的现代基金业绩评价指标一般包括（）。

A．夏普指数

B．特雷诺指数

C．詹森指数

D．变异系数

E．晨星系数

正确答案：

ABC

17、周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现（）。

A:

正相关

B:

负相关

C:

同步

D:

领先或滞后

答案：

A

解析：

周期型行业的运动状态与经济周期紧密相关。

当经济上升时，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。

18、目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（）。

A:

征收营业税，不征收企业所得税

B:

不征收营业税，征收企业所得税

C:

征收营业税，征收企业所得税

D:

不征收营业税，不征收企业所得税

答案：

C

解析：

对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。

19、接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则（）。

A:

可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

B:

无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货

C:

可以再退货，因为钢材型号不对

D:

无法退货，因为张先生是自愿签订的合同

答案：

A

解析：

20、

张先生家庭属于中等收入阶层，没有任何负债，其家庭总资产达到200万元。

张先生拿出140万元的资金投资元全部投资于股票，张先生秉持着“不要将鸡蛋放在一个篮子里”的投资理念，将于A.B两支股票，两支股票的预期收益如下表：

问题及答案：

1．判断张先生家庭的投资金额是否合适。

2．判断张先生投资的A.B两支股票是否符合“不要将鸡蛋放在一个篮子里”的投资理念。

（判断并写出理由，注明简要步骤）

答案：

解析：

1.答：

张先生家庭的投资金额偏高，通过个人家庭财务比率中的投资与净资产比率进行判断。

由于张先生家庭没有任何负债，净资产等于总资产，计算公式：

投资与净资产比率=投资资产÷净资产=140÷200=70%，高于50%的参考值，说明张先生的投资金额偏高，承受的风险较大，应当适当降低其投资资产金额。

（7分）

2.答：

判断张先生投资的A.B两支股票的相关性简要步骤如下：

（1）计算A、B两支股票的数学期望（4分）

E（A）=12%*0.15+7%*0.45+（-2.25%）*0.4=4.05%

E（B）=21%*0.15+10%*0.45+（-9%）*0.4=4.05%

（2）计算A.B两支股票的方差（4分）

D（A）=（12%-4.05%）（12%-4.05%）*0.15+（7%-4.05%）（7%-4.05%）*0.45+（-2.25%-4.05%）（-2.25%-4.05%）*0.4=0．002928

D（B）=（21%-4.05%）（21%-4.05%）*0.15+（10%-4.05%）（10%-4.05%）*0.45+（-9%-4.05%）（-9%-4.05%）*0.4=0.012715

（3）计算A.B两支股票的标准差（2分）

A股票的标准差：

0.0541

B股票的标准差：

0.1128

（4）计算A.B两支股票的协方差（2分）

C0V（A,B）=（12%-4.05%）（21%-4.05%）*0.15+（7%-4.05%）（10%-4.05%）*0.45+（-2.25%-4.05%）（-9%-4.05%）*0.4=0.0061

（5）计算A.B两支股票的相关系数（1分）

由以上计算可以得出，相关系数等于1，说明A.B两支股票的涨跌程度完全一致，张先生的投资并没有符合“不要将鸡蛋放在一个篮子里”的投资理念。

21、动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括（）。

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法

答案：

C

解析：

22、教育储蓄最高限额（）元。

A:

1万

B:

2万

C:

3万

D:

4万

答案：

B

解析：

教育储蓄最高限额2万元。

23、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（）。

A:

成长型资产：

30%以下；定息资产：

70%以上

B:

成长型资产：

70%～80%；定息资产：

20%～30%

C:

成长型资产：

50%～70%；定息资产：

30%～50%

D:

成长型资产：

30%～50%；定息资产：

50%～70%

答案：

C

解析：

中立型客户的资产组合应为成长型资产：

50%～70%；定息资产：

30%～50%，其资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波动。

24、解释经济周期成因的创新理论的核心的是（）。

A:

发明

B:

发展

C:

创新

D:

衰退

E:

模仿

答案：

A,C,E

解析：

25、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是（）万亿元。

A:

3

B:

20.5

C:

23.5

D:

23.7

答案：

C

解析：

广义货币供应量（M2）=M2+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款=3+8+9.5+3=23.5（万亿元）。

26、共用题干

田先生2015年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。

他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。

根据案例回答67-69题。

田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为（）元。

A:

240

B:

218

C:

200

D:

720

答案：

C

解析：

可扣除的成本为600*10+150*（600/1000）+110=6200（元）。

应纳税所得额为600*12-600*10-600*（150/1000）-110=1000（元）。

应缴纳的个人所得税金额为1000*20%=200（元）。

27、共用题干

杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。

为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。

杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。

根据案例回答48—57题。

杨先生60岁退休时的退休基金缺口为（）元。

A:

677544

B:

698756

C:

798446

D:

851564

答案：

D

解析：

杨先生60岁退休，预计可以活到80岁，杨先生退休后的余年=80-60=20（年）。

预计杨先生在退休后还能活20年，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略.年回报率为6%，可以使用财务计算器测算出杨先生在60岁时应当准备的退休基金，计算过程为：

N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先设成先付年金）。

使用财务计算器计算：

N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。

即杨先生45岁时10万元的启动资金到60岁时增长到364248元。

杨先生60岁退休时的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。

使用财务计算器计算（按后付年金计算）：

N=15，I/YR=9，FV=851564，计算PMT≈-29003（元）。

即杨先生需要每年另外投入29003元以弥补基金缺口。

使用财务计算器计算（按先付年金计算）：

N=15，I/YR=9，FV=1215812，PMT=41409（元）。

即杨先生每年需要增加对退休基金的投入额为41409元。

使用财务计算器计算：

N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。

杨先生退休时，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。

使用财务计算器计算：

N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，FV=1245075（元）。

即到退休时杨先生的基金规模达到1245075元。

基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。

28、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括（）。

A:

金融效率的分析

B:

绩效度量

C:

指数化

D:

衍生工具

答案：

A

解析：

指数通常用于表示市场整体的变化特征，在金融领域，指数被广泛应用于金融市场的分析、绩效度量、指数化和衍生工具，不包括选项A。

29、财务分析的基础是资产负债表和损益表。

（）

此题为判断题（对，错）。

正确答案：

×

30、目前，我国的储蓄业务共有（）。

A．6种

B．8种

C．10种

D．13种

正确答案：

D

31、当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使国际收支进一步恶化。

（）

答案：

错

解析：

当国际收支出现逆差时，表明国民收入水平下降，国民收入下降会引起社会总需求下降及进口需求下降，从而使国际收支得到改善。

32、我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有（）。

A:

年所得12万元以上者

B:

从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的

C:

从中国境外取得所得的

D:

取得应税所得，没有扣缴义务人的

E:

外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

答案：

A,B,C,D

解析：

自行办理纳税申报的情形有：

①年所得12万元以上；②从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得；③从中国境外取得所得；④取得应税所得，没有扣缴义务人的；⑤国务院规定的其他情形。

33、普通股的（）可能大起大落，因此，普通股股东所担的风险最大，在普通股和优先股向一般投资者公开发行时，公司应使投资者感到普通股比优先股能获得更高的收益。

A．股利

B．股利和ROE

C．ROE

D．股利和剩余资产分配

正确答案：

D

34、有限责任公司的最高权力机关是董事会。

（）

此题为判断题（对，错）。

正确答案：

×

35、以下关于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中属于外向型的是（）。

A:

经验主义

B:

有原则

C:

不喜欢社交

D:

人际关系多样化

答案：

D

解析：

A项为感官型的特点，B项为思考型的特点，C项为内向型的特点，只有D项为外向型的。

36、办理夫妻财产约定公正须提交（）。

A．夫妻双方身份证明

B．婚后夫妻财产约定应提供结婚证或其他夫妻关系证明

C．申请公证的财产约定协议书

D．公证人员认为应当提交的其他证明

E．公证人员认可应当提交的其他证明

正确答案：

ABCDE

37、国内生产总值是指一个国家在某一时期（通常为一年）内所销售的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。

答案：

错

解析：

38、一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。

答案：

对

解析：

39、关于货币市场基金说法不正确的是（）。

A:

货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金

B:

货币市场基金具有良好的流动性

C:

货币市场基金具有较高的安全性

D:

一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额

答案：

D

解析：

40、国际资本流动对发展中国家的影响主要表现在（）。

A.本土企业和政府可以通过国际资本市场来进行项目融资

B.可以使投资者提高预期回报和规避风险

C.投资者的投资渠道拓宽了

D.快速的资本流出会导致金融危机

E.会加剧银行业系统的健全和稳定的敏感度

答案：

A,B,C,D,E

解析：

41、虽然super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论渐渐不能适应形式，因为它忽略了（）的因素。

A．妇女

B．个人观念

C．种族

D．国别

E．贫穷

正确答案：

ACE

42、接上题，如果王先生的父母在儿子结婚登记后旅行前，赠给王先生一套房子用于结婚，则有权分配该房产的是（）。

A:

赵女士

B:

王先生的父母

C:

王先生的兄弟姐妹

D:

赵女士、王先生的父母

答案：

D

解析：

43、林某想要和妻子陈某签订一份夫妻财产协议，林某应注意夫妻财产协议（）。

A:

只能针对夫妻关系存续期间的财产进行约定

B:

不能针对夫妻双方债务进行约定

C:

包括夫妻一方或双方的婚前财产

D:

不能针对夫妻双方个人财产的归属进行约定

答案：

C

解析：

AB两项，夫妻对财产产权的约定，可以是针对婚前财产所作的约定，也可以是针对婚后在婚姻关系存续期间取得的财产而作出的约定；D项，婚前财产协议可针对双方个人财产的归属进行约定。

44、张某自行研发出一项技术，并为此申请了国家专利。

2006年张某将这项专利转让给某公司，获特许使用费:

15万元，则其就这笔特许权使用费需要交纳个人所得税（）。

A．14500元

B．16800元

C．24000元

D．26000元

正确答案：

C

45、投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或（）。

A．价格发现

B．投机获利

C．转移风险

D．交割实物

正确答案：

B

46、狭义的告知是指（）。

A:

合同订立时，投保方将保险标的的实际价值告诉保险人

B:

合同订立时，投保方将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述

C:

合同订立后，将标的的危险增加、事故的发生通知保险人

D:

合同订立后，将标的的危险变更、增加或保险事故的发生通知保险人

答案：

B

解析：

从理论上讲，告知分为广义告知和狭义告知两种。

广义的告知是指保险合同订立时，投保方必须就保险标的的危险状态等有关事项向保险人进行口头或书面陈述，以及合同订立后，将标的的危险变更、增加或者事故的发生通知保险人。

狭义的告知仅指投保方在保险合同订立时将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述。

在保险实务中，一般是指狭义的告知。

关于保险合同订立后标的的风险变更、增加或保险事故发生时的告知，一般称为通知。

47、2015年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为（）元。

A:

36000

B:

46000

C:

112000

D:

144000

答案：

D

解析：

对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。

张小姐最后获得的收入=200000-20000-（200000-20000）*20%=144000（元）。

48、面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%。

每半年付息一次，到期期限3年。

该债券的到期收益率最接近（）。

A．0.1108

B．0.1203

C．0.0604

D．0.0601

正确答案：

B

49、共用题干

李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。

根据案例回答21～40题。

李小姐拥有的股票属于（）。

A:

流通股票

B:

法人股票

C:

国家股票

D:

优先股票

答案：

A

解析：

股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。

债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。

从案例中可知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：

发行价格=面值。

收入型基金能带来持续稳定的收入。

D项描述的是B股股票。

可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。

李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。

股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。

开放式基金的申购起点一般是1000元。

考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于（9.6-8.5）*10000=11000（元）。

目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。

申购份额={申购金额/（1+申购费率）}/当日基金单位净值={10000/（1+1.5%）}/1.6320=9852/1.6320。

市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。

50、实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。

由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往（）平均税率。

A．高于

B．低于

C．等于

D．无法比较

正确答案：

B

51、当以内部收益率指标决策时，资金成本是决定项目取舍的一个重要标准。

（）

答案：

对

解析：

只有当项目的内部收益率高于资金成本时，项目才可能被接受，否则就必须放弃。

52、教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以（）方式计息。

A:

存本取息

B:

整存整取

C:

整存零取

D:

零存整取

答案：

B

解析