会计电算化软件操作实务实验数据案例.docx
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会计电算化软件操作实务实验数据案例.docx
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会计电算化软件操作实务实验数据案例
会计电算化软件操作实务实验数据案例(参考样卷)一
一、系统管理(建账资料你):
(10%)
例1:
以系统管员(admin)的身份注册系统管理。
步骤:
系统----注册----admin----确定
例2:
增加操作员
(1)编号:
001姓名:
赵超口令:
1
(2)编号:
002姓名:
王刚口令:
2
步骤:
权限----操作员----增加----输入数据002、王刚-----退出
小提示:
----操作员编号在系统中必须唯一,即使是不同的帐套,操作员也不能重复。
---------所设置的操作员一旦被引用,便不能被删除。
例3:
设置帐套信息。
为“北京友联科技有限责任公司”建立“666”号帐套。
帐套号:
666
帐套名称:
北京友联科技有限责任公司
帐套路径:
默认
启用会计期:
2006年01月
步骤:
帐套----建立-----输入信息-----下一步
例4:
设置单位信息
单位名称:
北京友联科技有限责任公司
单位简称:
友联科技
步骤:
输入信息-----下一步
例5:
确定核算类型
本位币代码:
RMB
本位币名称:
人名币
企业类型:
工业
行业性质:
新会计制度科目
帐套主管:
001赵超
选择“按行业性质预置科目”
步骤:
输入信息----下一步
例6:
确定分类信息
对客户、供应商、存货不分类,而且有外币核算。
步骤:
选中单击“有无外币核算”---完成---是
例7:
确定编码方案
科目编码级次4-2-2-2-2,其他编码级次采用默认值。
步骤:
修改编码级次,其他默认值-----确认
例8:
设置数据精度
步骤:
所有的小数均2位----确认----是否立即启用帐套-----是
例9:
启用总账子系统
步骤:
“GL—总账”——选择2006年1月1日——确定——确定要启用当前系统吗——是—退出
例10:
设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
步骤:
权限—权限—选择“666帐套”、“2006年度”—选择“王刚”—增加—双击“总帐”和“UFO报表”—确定。
二、总账(基础)设置:
(50%)
步骤:
双击桌面“会计电算化通过教学软件”—用户名“001”—密码“1”选择“666帐套”—2006年度—2006年01月01日——确定。
例2:
按以下资料设置部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
步骤:
基础设置—机构设置—部门档案—增加—输入数据—保存。
例3:
按以下资料设置职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
001
赵超
财务部
002
王刚
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部
步骤:
基础设置—机构设置—职员档案—输入数据—输完最后一个职员一行—推出。
例4:
按以下资料设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
北京育新小学
育新小学
北京市海淀区开拓路15号
100011
002
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022
步骤:
基础设置—往来单位—客户档案—选择“无分类”—增加—输入数据—保存—退出
例5:
设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮编
001
北京迅达有限责任公司
北京迅达
北京市海淀区小营路5号
100011
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
200022
步骤:
基础设置——往来单位——供应商档案——无分类——增加——输入数据——保存——退出
例6:
设置外币及汇率。
步骤:
基础设置——财务——外币种类——输入数据——确认——在“2006年1月的记账汇率”输入8.5,回车
例7:
设置结算方式。
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
其他
否
步骤:
例8:
按以下资料增加会计科目。
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
1001
现金
资产
借方
日记账
1002
银行存款
资产
借方
100201
工行存款
资产
借方
100202
中行存款
资产
借方
步骤:
小提示:
——增加的会计科目编码长度及每段数要符合编码规则。
——科目一经使用,就不能再增设下级科目,只能增加同级科目。
——由于建立会计科目的内容较多,很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响,因此在建立会计科目时,要小心并反复检查。
例9:
修改“银行存款—工行存款(100201)”会计科目。
步骤:
会计科目——选择“100201工行存款”——修改——选中“日记账”、“银行帐”——确定
例10:
指定“现金”和“银行存款“会计科目。
步骤:
会计科目——编辑——指定科目——单击“现金总账科目“——选中”1001现金“——单击“>——单击“银行总账科目”——选中“1002银行存款”——单击“>”——确认
例11:
设置凭证类别。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转帐凭证
凭证必无
1001,1002
步骤:
基础设置——财务——凭证类别——选中“收付转”——确定——双击“限制类型”——选中“借方必有”——在“限制科目”栏输入“1001,1002”——同理输入其他类别——退出
例12:
总账期初余额录入。
科目名称
辅助核算
科目类别
方向
币别计量
期初余额
现金1001
日记
资产
借
5000
银行存款1002
银行日记
资产
借
125000
工行存款1000201
银行日记
资产
借
80000
中行存款100202
银行日记
资产
借
美元
45000
应收账款1131
客户往来
资产
借
30000
其他应收款1133
个人往来
资产
借
2000
库存商品1243
资产
借
155000
硬件124301
数量核算
资产
借
台
90000
软件124302
资产
借
65000
固定资产1501
资产
借
228000
累计折旧1502
资产
贷
45000
短期借款2101
负债
贷
55000
应付账款2121
供应商往来
负债
贷
25000
应交税金2171
负债
贷
应交增值税217101
负债
贷
进项税21710101
负债
贷
销项税21710102
负债
贷
实收资本3101
权益
贷
300000
利润分配3141
权益
贷
120000
未分配利润314115
权益
贷
120000
本年利润3131
权益
贷
主营业务收入5101
损益
贷
主营业务成本5401
损益
借
营业费用5501
损益
借
管理费用5502
损益
借
工资550201
部门核算
损益
借
办公费550202
部门核算
损益
借
差旅费550203
部门核算
损益
借
其他550204
部门核算
损益
借
步骤:
先设置会计科目—总帐—设置—期初余额
例13:
辅助科目期初余额录入
会计科目:
1131应收账款
日期
客户
摘要
方向
金额
2005-12-31
育新小学
销售商品
借
3000
会计科目:
1133其他因收款
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2005-12-25
管理部
李同
出差借款
借
2000
会计科目:
2121应收账款
日期
供应商
摘要
方向
金额
200512-20
北京迅达
购买商品
贷
25000
步骤:
总账——设置——期初余额——双击“应收账款”——增加——输入辅助信息——退出
例14:
试算平衡
步骤:
总账——设置——期初余额——试算——确认
例15:
增加一张普通凭证。
1月3日销售部购买了500元的办公用品,以现金支付,附单据一张,摘要为购办公用品。
借:
营业费用5501500
贷:
现金500
步骤:
总账——凭证——填制凭证——增加——选择“付款凭证”——输入相关信息——保存——确定
例16:
增加一张辅助核算信息的凭证。
1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票,支票号113,金额30000元,用以偿还前欠货款(即摘要为收到货款)
借:
银行存款/工行存款10020130000
贷:
应收账款113130000
步骤:
增加——选择收款凭证——输入相关信息——保存——确定
小提示:
——采用序时控制时,凭证日期应大于或等于启用日期,不能超过业务日期。
——凭证一旦保存,其凭证编号不能修改。
——正文中不同行的摘要可以相同也可不相同,但不能为空。
每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
——科目编码必须是末级的科目编码,既可以手工直接输入,也可选择输入。
——凭证一旦保存,其凭证编号不能修改。
——金额不能为“零”,红字以“—”号表示。
继续增加凭证
(1)5日财务部从工行提取现金9000元,作为备用金。
支票号111,摘要:
体现
借:
现金10019000
贷:
银行存款/工行存款1002019000
(2)7日采购部采购电脑10台,每台不含税价为4000元,货款以银行存款支付,支票号114,摘要购电脑。
借:
库存商品/硬件12430140000
应交税金/应交增值税/进项税217101016800
贷:
银行存款/工行存款10020146800
(3)11日收到大洋集团投资资金20000美元,汇率1:
8.5。
摘要:
收到投资。
借:
银行存款/中行存款100201170000
贷:
实收资本3101170000
(4)12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”,光盘500张,不含税单价为10元,货税款暂欠,商品已验收入库。
适用税率17%,摘要:
购光盘。
借:
库存商品/软件1243025000
应交税金/应交增值税/进项税21710101850
贷:
应付账款21215850
(5)16日管理部李同出差归来,报销差旅费2000元。
摘要:
报销差旅费
借:
管理费用/差旅费5502032000
贷:
其他应收款11332000
(6)23日销售部销售给天津宏达公司A软件100套,每套不含税价为200元,货款未收。
适用税率:
17%,摘要:
销售A软件,款未收。
借:
应收账款113123400
贷:
主营业务收入510120000
应交税金/应交增值税/销项税217101023400
(7)31日结转A软件产品销售成本。
数量:
100套,单价:
80元。
摘要:
结转A软件成本。
借:
主营业务成本51018000
贷:
库存商品/软件1243028000
(8)31日,结转收入和费用。
摘要:
结转收入和费用。
借:
主营业务收入510120000
贷:
本年利润31319500
主营业务成本54018000
管理费用/差旅费5502032000
营业费用5501500
(9)31日结转本年利润。
摘要:
结转本年利润。
借:
本年利润31319500
贷:
利润分配/未分配利润3141159500
例17:
查询未记账的付款凭证。
(简单了解)
例18:
更换审核的操作员,以“王刚002”的身份重新注册会计电算化通用教学软件。
步骤:
文件——重新注册——输入002,密码2,帐套666,会计年度2006,操作日期2006-01-31——确定
例19:
审核凭证。
步骤:
凭证——审核凭证——确认——审核——下张——退出
例20:
记账
步骤:
凭证——记账——全选——下一步——下一步——记账——确认——确定
例21:
明细账的查询(简单了解)
例22:
部门总账的查询。
(简单了解)
例23:
结账
步骤:
总账——期末——结账——单击“2006.01”——下一步——对账——下一步——下一步——结账
三、报表系统设置:
例1:
设置报表尺寸:
11行4列。
步骤:
打开财务报表——帐套初始(帐套号666,帐套年度2006)——关闭——新建——格式——表尺寸——行11,列4——确认
例2:
定义组合单元。
步骤:
选择区域A1:
D1——格式——组合单元——整体组合——同理组合A2:
D2
例3:
画表格线。
步骤:
选择区域A3:
D11——格式——区域画线——网线——确认
例4:
输入报表项目。
步骤:
选定A1——输入“资产负债表”——同理输入其他资料
例5“定义所有行高和列宽。
(行高:
7,列宽:
30)
步骤:
选中所有行和列——格式——行高——7——确定——同理设置列宽30(度量单位为毫米)
例6:
设置单元风格。
标题文字:
黑体、14号、居中。
步骤:
选中A1——格式——单元属性——单击“字体图案.”,设置“黑体”、字号“14”——单击“对齐”,设置水平和垂直方向“居中”——确定
例7:
设置关键字。
(年、月、日)
步骤:
选中B2——数据——关键字——单击“年”——确定——同理设置“月”、“日”。
例8:
调整关键字位置。
步骤:
数据——关键字——偏移——输入偏移量(负数代表向左值,正数代表向右值)——确定
例9:
设置报表计算公式:
货币资金期末数=QM(“1001”月)+QM(“1002”月)
步骤:
选定B4——数据——编辑公式——单元公式——输入QM(“1001”月)+QM(“1002”月)——确认
注意:
在输入公式时,所有的符号必须是英文/半角状态。
同理设置一下报表公式。
应收账款期末数=QM(“1131”,月)
其他应收款期末数=QM(“1133”,月)
库存商品期末数=QM(“1243”,月)
固定资产期末数=QM(“1501”,月)
累计折旧期末数=QM(“1502”,月)
固定资产净值期末数=QM(“1501”,月)—QM(“1502,月”)
资产合计期末数=QM(“1001”,月)+QM(“1131”,月)+QM(“1133”,月)+QM(“1243”,月)+QM(“1501”,月)—QM(“1502”月)
短期借款期末数=QM(“1201”,月)
应付账款期末数=QM(“2121”,月)
应交税金期末数:
QM(“2171”,月)
负债合计期末数=QM(“2101”,月)+QM(“2121”,月)+QM(“2171,月)
实收资本期末数=QM(“3101”,月)
未分配利润期末数=QM(“314115”,月)
所有者权益合计期末数=QM(“3101”,月)+QM(“314115:
”,月)
负债及所有者权益合计期末数=QM(“2101”,月)+QM(“2121”,月)+QM(“2171”,月)+QM(“301”,月)+QM(“301”,月)+QM(“314115”,月)
例10:
保存报表。
步骤:
文件——保存——选择保存的文件夹——输入“资产负债表”——保存
注意:
考试时,如果需要修改文件名须通过“另存为”,不需要修改文件名则通过“保存,切记
例11:
录入关键字并生成报表。
(2006年1月31日)
步骤:
数据——帐套初始——输入666,2006——单击左下角“格式”,切换到“数据”状态——数据——关键字——录入——输入“2006”“01”“31”——确认——进行重算
例12:
报表重算。
步骤:
数据——表页重算——是
四、工资管理系统:
(15%)
例1:
建立工资帐套。
工资类别:
多个:
核算币种:
人民币RMB;要求代扣个人所得税;不进行扣零处理;人员编码长度:
3位;工资帐套的启用日期:
2006-01-01.
步骤:
工资——多个——选中“是否从工资中代扣个人所得税”——不选“扣零设置”
——人员编码3位——完成——确定——取消
例2:
设置人员类别:
经理人员、普通员工。
步骤:
工资——设置——人员类别设置——输入“经历人员”——增加——同理增加普通员工
例3:
按以下资料设置工资项目。
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
步骤:
工资——设置——工资项目设置——增加——输入相关的信息——确认——确定
例4:
设置银行名称:
工商银行海淀分理处;账号定长为11.
步骤:
工资——设置——银行名称设置——增加——输入“工商银行海淀分理处”——返回
例5:
建立两个工资类别:
在职人员、退休人员。
步骤:
工资——工资类别——新建工资类别——输入“在职人员”——下一步——选中所有部门——完成——是——工资——工资类别——关闭工资类别——工资——工资类别——新建工资类别——输入“退休人员”——下一步——选中所有部门——完成——是
提示:
工资类别建立完后自动打开。
若要再建立其他工资类别,应先关掉当前工资类别,然后再建立。
例6:
打开“在职人员”工资类别。
步骤:
工资——工资类别——打开工资类别——选择“在职人员”——确定
例7:
在“在职人员”工资类别,增加档案。
人员
编码
人员
姓名
部门
名称
人员
类别
账号
中方
人员
是否
计税
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
201
赵超
财务部
经理人员
20050090002
是
是
202
王刚
财务部
普通员工
20050090003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
20050090004
是
是
302
马慧
采购部
普通员工
20050090005
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090006
是
是
402
孙明
销售部
普通员工
20050090007
是
是
步骤:
工资——设置——人员档案——增加——输入相关信息——确认
例8:
在“在职人员”工资类别下,选择例3中定义的全部工资项目。
步骤:
工资——设置——工资项目设置——增加——单击“名称参照”选择工资项目——确认
提示:
设定工资类别下的工资项目时,只能选择输入。
例9:
在“在职人员”工资类别下,定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
请假扣款
请假天数*100
养老保险
(基本工资+奖励工资)*0.05
交通补贴
Iff(人员类别=“经理人员”,100,50)
步骤:
工资——设置——工资项目设置——单击公式设置——增加——选择请假扣款——输入公式——确认——同理设置养老保险和交通补贴公式。
提示:
———公式“iff(人员类别=(“经理人员”,100,50)”的含义:
如果是经理人员交通补助为100元,否则为50元。
———公式中的标点符号均为英文格式。
———本公式还可用“函数公式向导输入”方式来输入。
例10:
基本工资数据输入。
姓名
基本工资
奖励工资
李同
5000
500
赵超
3000
300
王刚
2000
200
赵海
3500
350
马慧
2500
250
刘刚
4000
400
孙明
3000
300
步骤:
工资——业务处理——工资变动——输入基本工资、奖励工资数据——推出——否
例11:
变动工资数据输入。
01月份工资变动情况如下:
数字
(1)考勤情况:
王刚请假3天。
(2)因销售部市场拓展业绩较好,每人增加奖励工资400元。
步骤:
(1)工资——业务处理——工资变动——输入王刚请假3天——退出——否
(2)工资——业务处理——工资变动——单击“数据替换”——选择奖励工资——替换成“奖励工资+400”——在替换条件处分别选择“部门”、“=“销售部”——确认——是——是
例12:
数据计算和汇总。
步骤:
工资变动——重新计算——汇总——推出
例13:
设置计税结束1600元,查看个人所得税表。
步骤:
工资——业务处理——扣缴所得税——确认——单击“税率”——修改所得税纳税基数1600——确认——是
例14:
工资分摊设置。
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
工资总额(100%)
应付福利费(14%)
借方
贷方
借方
贷方
管理部、财务部、采购部
经理人员
550201
2151
550204
2153
财务部、采购部
普通员工
550201
2151
550204
2153
销售部
经理人员
5501
2151
5501
2153
销售部
普通员工
5501
2151
5501
2153
步骤:
(1)工资——业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加——输入“应付工资——下一步——输入相关信息——完成——同理增加“应付福利费”——返回
注意:
在分摊构成设置中“科目参照”对话框可单击“编辑”按钮直接增加以下科目。
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
2151
应付工资
负债
贷负
日记账
2153
应付福利费
负债
贷负
(2)选中“应付工资”、“应付福利费”——选中所有的部门——单击“明细到工资项目”——确定
(3)制单——选择“转账凭证”——保存——退出
提示:
生成的凭证在自动传递到总账系统后,需要进行审核和记账。
五、固定资产管理:
(15%)
例1:
按以下资料建立固定资产帐套。
控制参数
参数设置
启用月份
2006.01
折旧信息
本帐套计提折旧;
折旧方法:
平均年限法(—);
折旧汇总分配周期:
1个月;
当(月初已计提月份=可使用月份—1)时,将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式:
2121;
固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码;
卡片序号长度为3;
财务接口
与账务系统进行对账;
对账科目:
固定资产对账科目:
1501固定资产;
累计折旧队长科目:
1502累计折旧;
补充参数
业务发生后立即制单;
月末结账前一定哟啊完成制单登帐业务;
固定资产缺省入帐科目:
1501,累计折旧缺省入账科目:
1502
步骤:
(
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- 关 键 词:
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