会计电算化及实务模拟实训资料.docx
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会计电算化及实务
模拟实训资料
班级:
财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班
编写:
李洋、李健华
会计信息化系统财务部分上机题
总账上机题〔操作环境:
用友软件〕
第一章系统初始化及首页账务处理
第一部分:
建立新账套〔操作模块:
系统治理〕
1.增加操作员:
01李佳02王晓03刘明04陈凡
2.建立账套:
账套号:
班号后一位+学号后两位账套名称:
玉溪阳光科技公司
账套路径:
默认启用时刻:
2020年1月;
单位名称:
玉溪阳光科技公司单位信息的其他项为空
行业性质:
新会计制度科目按行业性质预置会计科目
客户、供应商分类业务流程选择为〝默认流程〞
客户、供应商编码级次:
2-2-2部门编码级次:
2-2
科目编码级次:
4-2-2-2-2-2数据精度为默认值
账套主管:
李佳
注意:
建账成功后,请启用总账、工资、固定资产,启用日期为:
2011年1月1日
3.设置权限:
以Admin身份注册后,在〝权限—>权限〞菜单中设置如下权限
李佳:
账套主管王晓:
审核凭证、出纳签字
刘明:
总账、财务报表陈凡:
工资、固定资产
4.备份:
手动备份、自动备份
第二部分:
总账初始化〔操作模块:
总账〕
1.参数修改:
〝出纳凭证必须经由出纳签字〞。
2.设置凭证类别为〝记账凭证〞并增加凭证常用摘要如下:
001提取备用金002报销差旅费
003购买办公用品004购买商品
005销售商品006职工出差借款
3.设置结算方式为:
1--现金2--支票201--现金支票202--转账支票9--其他
4.设置部门档案如下:
01-综合部0101-总经理办公室0102-财务部
02-市场部
03-开发部0301-开发一部0302-开发二部
5.设置职员档案如下:
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0106
陈凡
财务部
0102
李刚
总经理办公室
0201
赵斌
市场部
0103
李一
财务部
0202
宋佳
市场部
0104
王晓
财务部
0301
孙建
开发一部
0105
刘明
财务部
0302
张红
开发二部
6.设置客户分类如下:
01--长期客户02--中期客户03--短期客户
7.设置客户档案如下:
中期客户:
02001-玉溪运算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司
短期客户:
03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通运算机学校
8.设置供应商分类如下:
01--工业02--商业03--事业04—其他
9.设置供应商档案如下:
工业:
01001-玉溪万科软件、01002-玉溪中天工贸
商业:
02001-昆改日利公司、02002-玉溪通达运算机公司
10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下:
要求:
1.指定现金总账、银行总账科目;指定现金流量科目;2.进行成批复制科目。
科目编码
科目名称
辅助类型
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助类型
方向
期初余额
1001
现金
借
6775.70
217110
应交土地使用税
贷
1002
银行存款
借
159488.89
217111
应交车船使用税
贷
100201
工商银行
借
159488.89
217112
应交个人所得税
贷
借
2176
其他应交款
贷
1009
其他货币资金
借
2181
其他应对款
贷
100901
外埠存款
借
2191
预提费用
贷
100902
银行本票
借
2201
待转资产价值
贷
100903
银行汇票
借
2211
估量负债
贷
100904
信用卡
借
2301
长期借款
贷
100905
信用证保证金
借
2311
应对债券
贷
100906
存出投资款
借
231101
债券面值
贷
1101
短期投资
借
231102
债券溢价
贷
110101
股票
借
231103
债券折价
贷
110102
债券
借
231104
应计利息
贷
110103
基金
借
2321
长期应对款
贷
110110
其他
借
2331
专项应对款
贷
1102
短期投资跌价预备
贷
2341
递延税款
贷
1111
应收票据
借
3101
实收资本〔或股本〕
贷
1500000
1121
应收股利
借
3103
已归还投资
借
1122
应收利息
借
3111
资本公积
贷
1131
应收账款
客户往来
借
157600
311101
资本〔或股本〕溢价
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
3800
311102
同意捐赠非现金资产预备
贷
1141
坏账预备
贷
788
311103
同意现金捐赠
贷
1151
预付账款
借
311104
股权投资预备
贷
1161
应收补贴款
借
311105
拨款转入
贷
1201
物资采购
借
311106
外币资本折算差额
贷
1211
原材料
借
186894.97
311107
其他资本公积
贷
1221
包装物
借
3121
盈余公积
贷
1231
低值易耗品
借
312101
法定盈余公积
贷
1232
材料成本差异
借
312102
任意盈余公积
贷
1241
自制半成品
借
312103
法定公益金
贷
1243
库存商品
借
199976
312104
储备基金
贷
124301
多媒体教程
3142册
借
87976
312105
企业进展基金
贷
124302
多媒体课件
3200套
借
112000
312106
利润归还投资
贷
1244
商品进销差价
借
3131
本年利润
贷
1251
托付加工物资
借
3141
利润分配
贷
-120922.31
1261
托付代销商品
借
314101
其他转入
贷
1271
受托代销商品
借
314102
提取法定盈余公积
贷
1281
存货跌价预备
贷
314103
提取法定公益金
贷
1291
分期收款发出商品
借
314104
提取储备基金
贷
1301
待摊费用
借
642
314105
提取企业进展基金
贷
130101
报刊费
借
642
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
1401
长期股权投资
借
314107
利润归还投资
贷
140101
股票投资
借
314108
应对优先股股利
贷
140102
其他股权投资
借
314109
提取任意盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
314110
应对一般股股利
贷
140201
债券投资
借
314111
转作资本的一般股股利
贷
140202
其他债权投资
借
314115
未分配利润
贷
-120922.31
1421
长期投资减值预备
贷
4101
生产成本
借
17152
1431
托付贷款
借
410101
直截了当材料
借
152
143101
本金
借
410102
直截了当人工
借
15000
143102
利息
借
410103
制造费用
借
2000
143103
减值预备
借
4105
制造费用
借
1501
固定资产
借
1260680
410501
工资
部门核算
借
1502
累计折旧
贷
197584.84
410502
福利费
部门核算
借
1505
固定资产减值预备
贷
410503
加班费
部门核算
借
1601
工程物资
借
410504
折旧费用
部门核算
借
160101
专用材料
借
410505
办公费
部门核算
借
160102
专用设备
借
410599
其他
借
160103
预付大型设备款
借
4107
劳务成本
借
160104
为生产预备的工具及器具
借
5101
主营业务收入
贷
1603
在建工程
借
510101
多媒体教程
册
贷
1605
在建工程减值预备
贷
510102
多媒体课件
套
贷
1701
固定资产清理
借
5102
其他业务收入
贷
1801
无形资产
借
58500
5201
投资收益
贷
1805
无形资产减值预备
贷
5203
补贴收入
贷
1815
未确认融资费用
借
5301
营业外收入
贷
1901
长期待摊费用
借
5401
主营业务成本
借
1911
待处理财产损溢
借
540101
多媒体教程
册
借
191101
待处理流淌资产损溢
借
540102
多媒体课件
套
借
191102
待处理固定资产损溢
借
5402
主营业务税金及附加
借
2101
短期借款
贷
200000
5405
其他业务支出
借
2111
应对票据
贷
5501
营业费用
借
2121
应对账款
供应商往来
贷
276850
5502
治理费用
借
2131
预收账款
贷
550201
工资
部门核算
借
2141
代销商品款
贷
550202
福利费
部门核算
借
2151
应对工资
贷
550203
加班费
部门核算
借
2153
应对福利费
贷
10209。
03
550204
折旧费用
部门核算
借
2161
应对股利
贷
550205
办公费
部门核算
借
2171
应交税金
贷
-13000
550206
车辆费用
借
217101
应交增值税
贷
55020601
云F00001
部门项目
借
21710101
进项税额
贷
55020602
云F00002
部门项目
借
21710102
已交税金
贷
55020603
云F00003
部门项目
借
21710103
转出未交增值税
贷
55020604
云F00004
部门项目
借
21710104
减免税款
贷
55020605
云F00005
部门项目
借
21710105
销项税额
贷
55020606
云F00006
部门项目
借
21710106
出口退税
贷
55020607
云F00007
部门项目
借
21710107
进项税额转出
贷
55020608
云F00008
部门项目
借
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
55020609
云F00009
部门项目
借
21710109
转出多交增值税
贷
55020610
云F00010
部门项目
借
217102
未交增值税
贷
-13000
550207
招待费
部门核算
借
217103
应交营业税
贷
5503
财务费用
借
217104
应交消费税
贷
550301
手续费
借
217105
应交资源税
贷
550302
利息收入
借
217106
应交所得税
贷
550303
利息支出
借
217107
应交土地增值税
贷
5601
营业外支出
借
217108
应交都市爱护建设税
贷
5701
所得税
借
217109
应交房产税
贷
5801
往常年度损益调整
借
11.〝系统菜单—>设置—>编码档案—>项目名目〞菜单中设置项目名目如下:
A.项目大类:
大类名称:
〝车辆费用项目〞,选择〝一般项目〞,项目级次:
2-2,项目结构为默认值
选择核算科目:
全部车牌号码
项目分类定义:
01-保险费02-燃料费03-审验费04-停车过路费
05-修理费06-保养费
项目名目(在爱护中录入):
0101-保险费〔保险费〕0201-燃料费〔燃料费〕0301-审验费〔审验费〕
0401-停车过路费〔停车过路费〕0501-修理费〔修理费〕0601-保养费〔保养费〕
B.设置现金流量项目
12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
(1)录入会计科目余额〔参见:
会计科目表中的科目期初数据〕
(2)录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
200X-XX-XX
玉溪运算机实验学校
销售商品
借
90000.00
200X-XX-XX
玉溪实达科技公司
销售商品
借
30000.00
200X-XX-XX
玉溪科迪软件公司
销售商品
借
28000.00
200X-XX-XX
玉溪仕通运算机学校
销售商品
借
9600.00
(3)录入1133其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
200X-XX-XX
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800.00
(4)录入2121应对账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
200X-XX-XX
玉溪万科软件
购买商品
贷
100000.00
200X-XX-XX
玉溪中天工贸
购买商品
贷
76850.00
200X-XX-XX
昆改日利公司
购买商品
贷
52000.00
200X-XX-XX
玉溪通达运算机公司
购买商品
贷
48000.00
注意:
期初余额录入时,白色的界面直截了当录入会计科目的数据;灰色的界面不需录入会计科目数据,是自动运算的;淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后,请试算平稳,对账。
第三部分:
本月总账日常业务处理
一、填制凭证〔在〝系统菜单—>凭证—>填制凭证〞菜单中〕
1.1月1日,从工商银行提取现金10000元
借:
现金10000.00
贷:
银行存款/工商银行10000.00
2.1月2日,总经理办公室肖剑报销差旅费3600元,交还现金200元
借:
治理费用/办公费(总经理办公室)3600.00
现金200.00
贷:
其他应收款〔肖剑〕3800.00
3.1月4日,总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号:
205
借:
治理费用/招待费1200.00
贷:
银行存款/工商银行1200.00
4.1月5日,市场部宋佳收到玉溪运算机实验学校转来转账支票1张,用以归还货款
借:
银行存款/工商银行90000.00
贷:
应收账款〔玉溪运算机实验学校〕90000.00
5.1月6日,市场部赵斌收到玉溪仕通运算机学校转来转账支票1张,用以归还货款
借:
银行存款/工商银行9600.00
贷:
应收账款〔玉溪仕通运算机学校〕9600.00
6.1月9日,市场部宋佳归还欠玉溪万科软件部分货款32000元,转账支票号为201
借:
应对账款〔玉溪万科软件〕32000.00
贷:
银行存款/工商银行32000.00
7.1月11日,市场部宋佳报销业务招待费500元。
借:
营业费用500.00
贷:
现金500.00
8.1月16日,市场部赵斌向玉溪运算机实验学校售出«多媒体教程»600册,单价32元,货税款尚未收到〔适用税率13%〕
借:
应收账款〔玉溪运算机实验学校〕21696.00
贷:
主营业务收入/多媒体教程19200.00
应交税金/应交增值税/销项税2496.00
9.1月17日,市场部宋佳从玉溪万科软件购入«多媒体课件»3000套,单价35元,货税款暂欠,商品已验收库〔税率13%〕
借:
库存商品/多媒体课件105000.00
应交税金/应交增值税/进项税13650.00
货:
应对账款〔玉溪万科软件〕118650.00
10.1月20日,同意玉溪中云投资公司一笔投资款。
借:
银行存款/工商银行500000
贷:
实收资本500000
11.1月21日,用银行存款支付2020年四季度短期借款利息2500元。
借:
财务费用/利息支出2500
贷:
银行存款/工商银行2500
12.1月22日,将办公楼出租,收到租金8900元
借:
银行存款/工商银行8900
贷:
其他业务收入8900
13.1月24日,提取备用金25000元,现金支票号206865785
借:
现金25000
贷:
银行存款25000
14.1月25日,用现金报销公司本月车辆费用〔费用明细见后〕。
车辆
保险费
燃料费
审验费
停车过路费
修理费
保养费
云F00001
2000
390
20
58
云F00002
1450
20
1500
1568
云F00003
1980
230
20
1768
云F00004
2345
126
90
2068
云F00005
1230
20
768
云F00006
658
20
289
云F00007
2045
20
158
1890
1568
云F00008
1199
156
366
云F00009
2609
20
380
2680
1868
云F00010
2006
300
20
698
用科目和项目核算结合方式进行凭证填制〔提示:
填制一整张凭证或者按车辆填制〕。
例:
报销云F00001本月车辆费用
借:
治理费用/车辆费用/云F000012468
贷:
现金2468
注:
车辆费用按部门分类云F0001-云F00007为总经理办公室使用,其余作为财务部使用。
15.1月26日,用银行存款支付本月借款利息786元
借:
财务费用/利息支出786
贷:
银行存款/工商银行786
16.1月28日,市场部赵斌向玉溪运算机实验学校售出«多媒体课件»2000套,单价50元,对方用银行存款支付货款110000,其余款项作为应收账款〔适用税率13%〕。
借:
银行存款/工商银行110000
应收账款〔玉溪运算机实验学校〕3000.00
贷:
主营业务收入/多媒体课件100000.00
应交税金/应交增值税/销项税13000.00
17.1月30日,本月生产的多媒课件已全部完工,共计536件已验收入库,请结转生产成本;
第四部分期末业务
1.出纳签字
凭证出纳签字
2.凭证审核
凭证审核与取消审核〔注:
凭证审核人与制单人不能想同〕
3.记账
4.查询账表
①现金日记账②银行日记账③总账④余额表⑤明细账⑥序时帐⑦多栏帐
⑧辅助帐〔客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目〕
5.月末结转
A.转账定义
〔1〕用自动结转销售成本方法生成如下凭证:
〔结转销售成本,转账生成凭证,再把该凭证审核、记账〕
借;主营业务成本/多媒体教程
/多媒体课件
贷;库存商品/多媒体教程
/多媒体课件
〔2〕进行期间损益结转设置并结转。
B.期末对账
C.结账
工资治理上机题〔操作环境:
用友软件〕
第一部分:
工资初始化
一、启用工资套:
选择单个工资类别,代扣税、人员编码5位
二、基础档案〔关闭所有工资类别〕
1.设置部门档案:
〔差不多在总账初始化中录入现在不需再录入〕。
2.修改代发银行名称:
〝工商银行〞,银行账号长度为默认值。
3.设置人员类别:
增加〝治理人员、开发人员、营销人员〞。
4.
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