14秋《税法》作业.docx
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14秋《税法》作业
14秋《税法》作业1
试卷总分:
100测试时间:
--试卷得分:
100
单选题多选题判断题
包括本科在内的各科复习资料及详细解析,可以联系屏幕右上的“文档贡献者”
一、单选题(共2道试题,共10分。
)得分:
10V1.税收课征的唯一主体是。
A.国家
B.企业
C.税务局
D.个人
满分:
5分得分:
5
2.从价税的计税依据是。
A.价格
B.重量
C.面积
D.容积
满分:
5分得分:
5
二、多选题(共10道试题,共50分。
)得分:
50V1.下列属于营业税的免税项目的有_。
A.残疾人员个人为社会提供的劳务
B.托儿所提供的养育服务
C.个人转让著作权收入
D.将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
满分:
5分得分:
5
2.流转税包括。
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.关税
满分:
5分得分:
5
3.税法的国内渊源法包括。
A.宪法
B.行政法规
C.税收法律
D.税收规章
满分:
5分得分:
5
4.一般纳税人适用的税率包括。
A.17%
B.5%
C.13%
D.0
满分:
5分得分:
5
5.下列属于消费税征税范围的有_。
A.珠宝玉石
B.高档化妆品
C.白酒
D.小汽车
满分:
5分得分:
5
6.我国增值税的课征模式有。
A.生产型增值税
B.消费型增值税
C.收入型增值税
D.节约型增值税
满分:
5分得分:
5
7.营业税的征税范围包括在中国境内_。
A.提供应税劳务
B.销售不动产
C.提供加工修理修配劳务
D.转让无形资产
D满分:
5分得分:
5
8.消费税的计税方法包括_。
A.从价定率计税
B.从量定额计税
C.复合计税
D.从量定率计税
满分:
5分得分:
5
9.按照通过关境的货物和物品的流向为标准,关税可分为_。
A.进口税
B.出口税
C.保护关税
D.过境税
D满分:
5分得分:
5
10.增值税的征税范围包括___。
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.进口货物
D.视同销售货物
满分:
5分得分:
5
三、判断题(共20道试题,共40分。
)得分:
40V1.增值税和消费税、关税的关系是交叉征收、重叠征收的关系___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
2.增值税与营业税是平行征收的关系___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
3.按照各级政府对税收的征收管理和使用权限为标准,税法可以分为中央税法、地方税法、中央和地方共享税法。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
4.自产自用应税消费品组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税税率)_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
5.纳税人将不动产无偿赠与他人,其纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
6.获得财政收入是国家征税的唯一目的___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
7.企业租赁或承包给他人经营的,以承租人或承包人为营业税纳税人_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
8.营业税,或称销售税,是以纳税人从事生产经营活动的营业额(销售额)为课税对象征收的一种流转税_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
9.营业税,或称销售税,是以纳税人从事生产经营活动的营业额(销售额)为课税对象征收的一种流转税_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
10.消费税是价外税。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
11.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的,应从高适用税率(税额)_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
12.关税具有较强的涉外性,是执行对外政策的工具_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
13.自产自用应税消费品组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税税率)_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
14.营业税的税率实行行业差别比例税率_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
15.税法与税收是同一个概念___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
16.纳税人和负税人是同一个概念___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
17.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修理修配劳务的单位和个人___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
18.纳税人营业额达到起征点的,应按照营业额超过起征点的部分计算应纳税额_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
19.增值税具有普遍征收的特点___。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
20.在一般情况下,营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用_。
A.错误
B.正确
满分:
2分得分:
2
14秋《税法》作业2
试卷总分:
100测试时间:
--试卷得分:
100
单选题多选题判断题
一、单选题(共4道试题,共16分。
)得分:
16V1.劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元,4
000元以上的,减除_的费用。
A.30%
B.40%
C.20%
D.10%
.满分:
4分得分:
4
2.下列_所得适用20%的比例税率,对一次收入畸高的,应实行加成征收A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.偶然所得
D.稿酬所得
.满分:
4分得分:
4
3.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的_。
A.数量
B.品牌
C.价格
D.规格
.满分:
4分得分:
4
4.纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但延续弥补期最长不得超过_。
A.6年
B.5年
C.4年
D.3年
.满分:
4分得分:
4
二、多选题(共9道试题,共36分。
)得分:
36V1.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为_。
A.静态财产税
B.一般财产税
C.动态财产税
D.特别财产税
满分:
4分得分:
4
2.世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为_。
A.个人所得税制
B.分类所得税制
C.综合所得税制
D.混合所得税制
C满分:
4分得分:
4
3.以下选项中,属于车辆购置税的免税范围的是_。
A.外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆
B.中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆
C.国有企业自用车辆
D.设有固定装置的非运输车辆
满分:
4分得分:
4
4.企业所得税的征税对象包括_。
A.销售货物所得
B.提供劳务所得
C.利息所得
D.租金所得
.满分:
4分得分:
4
5.个人所得税的征税范围包括_。
A.工资薪金所得
B.个体工商户的生产经营所得
C.劳务报酬所得
D.稿酬所得
.满分:
4分得分:
4
6.个人所得税的征税范围包括_。
A.工资薪金所得
B.个体工商户的生产经营所得
C.劳务报酬所得
D.稿酬所得
.满分:
4分得分:
4
7.企业所得税税前扣除的确认一般应遵循的原则包括_。
A.权责发生制
B.配比原则
C.确定性原则
D.合理性原则
.满分:
4分得分:
4
8.下列个人所得税征税项目中,适用20%_的有。
A.偶然所得
B.工资薪金所得
C.利息
D.股息
C满分:
4分得分:
4
9.依据计税方法的不同财产税可分为_。
A.经常财产税
B.临时财产税
C.从量财产税
D.从价财产税
满分:
4分得分:
4
三、判断题(共12道试题,共48分。
)得分:
48V1.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
2.偶然所得,以每次取得该项收入为一次_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
3.房产税的纳税人是房屋的产权所有人_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
4.企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
5.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
6.劳务报酬所得,以纳税人实际提供劳务的地点作为所得来源地_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
7.契税的征税对象是在中国境内转移土地使用权、房屋所有权权属_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
8.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的,免征契税_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
9.车辆购置税是对在我国境内购置应税车辆的单位和个人,按其所购车辆价格的一定比率一次性征收的一种财产税_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
10.分类所得税制主要在发达国家较多采用_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
11.同一作品在报刊上连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次,计征个人所得税_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
12.车船的所有人或者管理人未缴纳车船税的,其使用人应当代为缴纳车船税_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
14秋《税法》作业3
试卷总分:
100测试时间:
--试卷得分:
100
单选题多选题判断题
一、单选题(共4道试题,共16分。
)得分:
16V1.下列不属于资源税的征税范围的是。
A.洗煤
B.开采的天然原油
C.专门开采或与原油同时开采的天然气
D.有色金属矿原矿
.满分:
4分得分:
4
2.下列不属于资源税的课税原则的是。
A.普遍征收原则
B.统一税率原则
C.级差调节原则
D.便利征收的原则
.满分:
4分得分:
4
3.增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为_。
A.30%
B.40%
C.50%
D.60%
.满分:
4分得分:
4
4.我国资源税征税范围的资源目前主要有__。
A.两大类
B.三大类
C.四大类
D.五大类
.满分:
4分得分:
4
二、多选题(共9道试题,共36分。
)得分:
36V1.下列属于城镇土地使用税征税目的的是___。
A.合理利用城镇土地
B.调节土地级差收入
C.提高土地使用效益
D.加强土地管理
.满分:
4分得分:
4
2.下列属于土地增值税的特点的是_。
A.增值多的多征税
B.增值少的少征税
C.无增值的也征税
D.无增值的不征税
满分:
4分得分:
4
3.在计算转让房地产的增值额时,允许扣除的项目包括_。
A.取得土地使用权所支付的金额
B.房地产开发成本
C.房地产开发费用
D.财政部规定的其他扣除项目
.满分:
4分得分:
4
4.耕地占用税中的林地包括。
A.居民点内部的绿化林木用地
B.灌木林地
C.苗圃
D.未成林地
C满分:
4分得分:
4
5.下列可以免征土地增值税的是_。
A.纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B.个人之间互换自有居住房地产的
C.因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房,经向税务机关申报核准,凡居住满5年或5年以上的
.满分:
4分得分:
4
6.下列属于我国目前资源税课征的特点的是。
A.课征资源税的主要目的在于调节因资源差别而形成的级差收入
B.主要实行差别税额、从量定额征收
C.课税范围较窄、调节力度不够
D.共享税与地方税并存
.满分:
4分得分:
4
7.城镇土地使用税的征税范围,是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
.满分:
4分得分:
4
8.下列说法中正确的是。
A.耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为
B.占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税
C.农田水利占用耕地的,不征收耕地占用税
D.纳税人临时占用耕地,无需缴纳耕地占用税
满分:
4分得分:
4
9.下列土地免征城镇土地使用税的是_。
A.国家机关、人民团体、军队自用的土地
B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D.市政街道、广场、绿化地带等公共用地
.满分:
4分得分:
4
三、判断题(共12道试题,共48分。
)得分:
48V1.纳税人开采或者生产应税产品销售的,以开采或生产的数量为课税数量。
A.
错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
2.人造原油属于资源税的征税范围___。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
3.资源税的纳税人,为在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人___。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
4.土地增值税具有对资源课税和对收益课税的双重性质_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
5.纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的,应按房地产所在地分别申报纳税。
_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
6.资源税的征税范围中所说的盐一般包括固体盐和液体盐___。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
7.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据___。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
8.纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的,应按房地产所在地分别申报纳税。
_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
9.耕地占用税是对占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人,按其实际占用耕地面积依规定的适用税额一次性征收的一种税收。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
10.城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人,按其实际占用的土地面积和规定的土地等级征收的一种级差资源税__
_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
11.资源税,是指国家对在我国境内从事资源开发、利用的单位和个人,就其资源生产和开发条件的差异而形成的级差收入征收的一类税。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
12.耕地占用税是地方税,由地方税务机关负责征收___。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
14秋《税法》作业4
试卷总分:
100测试时间:
--试卷得分:
100
单选题多选题判断题
一、单选题(共4道试题,共16分。
)得分:
16V1.下列不属于税务机关和税务人员的义务_。
A.依法负责税收征收管理工作
B.税务机关应当加强队伍建设,提高税务人员的政治业务素质
C.税务机关应当为检举人保密,并按照规定对检举人给予奖励
D.上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督
.满分:
4分得分:
4
2._是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
A.税务机关
B.财政机关
C.统计机关
D.工商机关
.满分:
4分得分:
4
3.城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为_。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
.满分:
4分得分:
4
4.城市维护建设税纳税人所在地在市区的,税率为_。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
.满分:
4分得分:
4
二、多选题(共9道试题,共36分。
)得分:
36V1.营业账簿中记载资金的账簿,以_合计金额为其计税依据。
A.盈余公积
B.实收资本
C.资本公积
D.应收账款
满分:
4分得分:
4
2.现行印花税的减免规定主要有_。
A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税
B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据,免征印花税
C.无息、贴息贷款合同,免征印花税
D.出版合同免征印花税
.满分:
4分得分:
4
3.纳税申报的内容包括_。
A.财务会计报表及其说明材料
B.与纳税有关的合同、协议书及凭证
C.外出经营活动税收管理证明
D.异地完税凭证
.满分:
4分得分:
4
4.税务登记包括_。
A.开业登记
B.外出经营报验登记
C.变更登记
D.注销登记
.满分:
4分得分:
4
5.除按照规定不需要发给税务登记证件的外,纳税人办理下列事项时,必须持税务登记证件_。
A.开立银行账户
B.申请减税、免税、退税
C.申请办理延期申报、延期缴纳税款
D.领购发票
.满分:
4分得分:
4
6.印花税的缴纳方式包括_。
A.自行贴花缴纳
B.汇贴或汇缴
C.委托代征
D.申报缴纳
.满分:
4分得分:
4
7.我国《征管法》的立法目的包括_。
A.加强税收征收管理
B.规范税收征收和缴纳行为
C.保障国家财政收入
D.保护纳税人的合法权益
.满分:
4分得分:
4
8.下列属于行为税的特点的是_。
A.行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性
B.行为税的征收具有临时性、偶然性
C.行为税一般为辅助税、地方税
D.行为税具有普遍性
.满分:
4分得分:
4
9.税收征收管理法的遵守主体包括_。
A.税务机关
B.纳税人
C.扣缴义务人
D.地方政府等有关单位、部门和个人
.满分:
4分得分:
4
三、判断题(共12道试题,共48分。
)得分:
48V1.
载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的同一凭证,如分别记载金额的,应分别计算应纳税额_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
2.账簿、会计凭证和报表,应当使用中文,民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。
外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字_。
A.
错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
3.国家开征该税的目的,是为了加强城市的维护建设,扩大和稳定城市维护建设资金的来源_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
4.纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
5.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
6.除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外,任何单位和个人不得进行税款征收活动_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
7.税务检查是国家税务机关依照税法的规定对纳税人履行纳税义务进行监督检查的活动_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
8.我国城市维护建设税是独立征收的_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
9.印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
10.城市维护建设税的纳税期限同税务机关核定的纳税人缴纳“三税”的纳税期限完全一致_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
11.税款征收是税收征收管理工作的目的和归宿,是税收征管工作的中心环节_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
12.发票是指在购销商品、提供或接受劳务和其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证,是征纳税的重要凭据_。
A.错误
B.正确
.满分:
4分得分:
4
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- 税法 14 作业