咨询有限责任公司资金管理办法(7.22修改)1.doc

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咨询有限责任公司

资金权限管理办法（试行）

为了规范眉山多能电力设计咨询有限责任公司（以下简称公司）财务行为，加强财务管理，提高公司经济效益，根据《企业会计制度》相关规定，结合本公司实际，特制定本暂行办法。

总则

第一条公司员工按本办法贯彻执行，综合办公室负责落实，由董事会监督执行，并定期检查执行情况。

第二条公司对货币资金业务采用分级授权、限额审批制度。

审批权限分为七级：

1、主管部门2、分管副总3、财务负责人4、总经理5、董事长6、董事会7、股东会。

财务部根据会计基础工作规范的相关要求，进行报账的审核报销工作。

限额审批的金额详见细则。

第三条支付流程：

公司应当按照以下规定的程序办理各项货币资金的支付手续。

1、支付申请：

经办人员在申请用款时，应当按公司要求，在报销单上注明款项的用途、金额、明细等，并附相关单据及有效的经济合同或协议。

2、支付审批：

审核（批）人根据其职责、权限和程序对支付申请进行审核（批）。

对不符合相关规定的支付申请，不予批准。

3、支付复核：

财务部应对批准后的支付申请，复核其单据及附件的真实性、合法性和完整性，支付公司的名称，支付申请的审批范围、权限、程序、手续等。

第四条、财务人员

1、财务人员必须认真执行《会计法》，遵纪守法、坚持原则、依章办事、忠于职守、廉洁奉公，有权拒绝执行任何违法、违纪、违反制度的指令和审批；以维护公司的合法利益为最高职责。

2、财务人员在工作中对财务负责人负责，财务负责人对公司董事会负责。

3、财务人员必须严守秘密，不得以任何方式向公司内外散布、泄露公司机密或涉及公司机密的信息。

细则

第五条：

资本性支出的审批

资本性支出分为购买或构建固定资产、无形资产及其它长期资产，以及对外投资融资等。

资本性支出由使用部门提出申请或计划,编制预算，报股东大会通过后执行。

1、支出单项金额预计在5万元及以下的，由主办部门提出相关方案，由经营班子讨论通过后，上报董事长审批（即无论资本性支出金额大小，均需董事长审批）。

2、支出单项金额预计在5万元以上的，由主办部门提出相关方案，由经营班子讨论通过后，报董事会预审后，由董事长审批。

3、预算外发生的资本性支出，经过股东会讨论通过后执行。

第六条：

财产损失、对外捐赠审批

公司发生财产损失和对外捐赠要上报股东会批准后才能执行。

第七条、借款审批

所有借支原则上实行单项工程“前款不冲，后款不借”（除定额备用金实行定额管理外），如因特殊情况需要续借备用金的，需总经理审批后方予借支。

对内因公借款：

单次1万元及以下的，由部门负责人审核后，分管副总审核，财务负责人核准，报总经理审批；1万元以上3万元以下的，报董事长审批；3万元及以上的，报董事会预审后，由董事长审批。

第八条、成本费用审批

成本费用的审批严格遵循“谁审批，谁负责”的原则，任何费用的报销需取得合法的支付单据，需由经办人、验收人及批准人等最少三人在附有发票及相关单据的审批单上签字，完成相应审核后，按规定到财务部报支。

（详见《眉山多能电力设计咨询有限责任公司成本管理办法》中相关规定执行）预算外发生的成本开支需上报股东会通过后方可执行。

1、地勘测量费：

由设计部门统一管理，发生费用后由部门负责人审核，预算内单次1万元及以下由总经理审批；1万元以上3万元以下由董事长审批；3万元以上董事会预审后，由董事长审批。

2、投标费：

由综合办公室统一管理，发生费用后由部门负责人审核，预算内单次1万元及以下由总经理审批；1万元以上3万元以下由董事长审批；3万元以上董事会预审后，由董事长审批。

3、基层局设计劳务费：

由综合办公室统一管理，根据合同和协议，发生费用后由部门负责人审核，预算内单次1万元及以下由总经理审批；1万元以上3万元以下由董事长审批；3万元以上董事会预审后，由董事长审批。

4、业务招待费：

由综合办公室统一管理，各部门使用业务招待费时，应事先填写业务接待费审批单，并由部门负责人签字，报总经理审批后方可使用。

实际发生的费用，部门负责人审核后，预算内单次1仟元及以下由副总经理审批；1仟元以上5仟元以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下报董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

5、差旅费：

出差人员回到公司后，填制差旅费报销单，并附相关单据，部门负责人审核后，预算内单次1仟元及以下由分管副总审批；1仟元以上5仟元以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下报董事长审批，2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

原则上不得报销出租车费用。

6、办公费：

办公费由综合办公室统一管理，各部门需用办公用品时，向办公室提出申请，办公室根据各部门办公用品申请单统一购置办公用品，再由各部门到办公室领取办公用品。

购置办公用品的，须提供购置清单，并由经办人、验收人签字确认。

报销单据由部门负责人审核后，预算内单次5仟元及以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下由董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

7、会议费：

会议主办部门凭会议预算、到会人员签到表等相关单据（本办法所指的会议费包含可研评审、初设审查、施工图审查等会议），由部门负责人审核后，预算内单次5仟元及以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下由董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

8、车辆过桥过路费、燃油费、修理费及相关费用：

车辆由办公室统一管理，各部门需用车时填制派车单。

派车单一式两联，内容包括用车人、用车时间、地点、工作事由等，由部门负责人审批后，一联交驾驶员作为报销过桥过路费及外地加油费的凭据，一联交办公室存档；车辆修理费须填制车辆报修单，经办公室、主管领导、财务负责人审批后，方可进行修理。

车辆用油统一在公司指定的地点进行加油，出车到外地需加油的，应取得相应单据。

车辆运行费用经办公室审核后，预算内单次5仟元及以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下由董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

9、劳务费：

凭相关单据，由部门负责人审核后，预算内单次5仟元及以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下由董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

10、财产保险费用：

由办公室统一管理，凭相关单据，经综合办公室审核后，预算内单次5仟元及以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下由董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

11、其它费用：

由部门负责人审核后，预算内单次5仟元及以下由总经理审批；5仟元以上2万元以下由董事长审批；2万元以上董事会预审后，由董事长审批。

12、支付往来款项、各项工资、奖金、津贴、福利等由总经理审批。

第八条、货币资金的管理

货币资金分为现金、银行存款及其它货币资金。

货币资金按中国人民银行规定的现金管理办法及财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定办理有关货币资金业务：

1、现金收支仅限于对部分工资性支出、非日常性业务的收支。

个人报销或交纳金额不足1万元的，财务部视具体情况，一般以POS卡进行相关的收支业务。

2、物资采购或其他对外支付账款，经办人需将对方单位的银行帐号和单位名称连同相关单据及审批单报送财务部，由财务部统一经银行转帐支付。

3、公司取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”。

附则

第十一条、本管理办法由财务部负责解释。

第十二条、本办法在执行过程中如与上级和国家相关规定相抵触的，以上级及国家有关规定为准。

第十三条、本管理办法从下文之日正式实施。

附件：

货币资金管理权限表